Через сколько сгорает транспортный налог

Содержание

Когда сгорает транспортный налог

Через сколько сгорает транспортный налог
Бесплатная юридическая консультация:

Очень часто автовладельцы получают по почте требования от налоговых органов об уплате транспортного налога за предыдущие 4-10 лет.

Логично, что у людей закрадывается вопрос: «Есть ли срок давности по транспортному налогу для физических лиц и если да, то какой?».

Ответы на эти вопросы должен знать каждый автовладелец, поскольку уведомления могут прийти как злостному неплательщику, так и законопослушному гражданину.

Особенности уведомления автовладельца об уплате транспортного налога

Такой налог требует обязательной уплаты не позже 1 декабря последующего года. Но особенность оплаты пошлины для физических лиц в том, что собственник автомобиля сам не рассчитывает налог.

За него это делает налоговая служба. Именно она отправляет человеку заказное письмо по почте с уведомлением об оплате налога.

Бесплатная юридическая консультация:

Письмо должно быть отправлено не позже 1 месяца до наступления срока оплаты пошлины.

Все физические лица обязаны платить транспортный налог. При этом они не должны заниматься расчетами сумм такой пошлины. Этим занимаются работники налоговой службы.

Существует ли давность взыскания налоговых платежей, пени за уплату налога на транспортное средство не в срок?

Срок давности по транспортному налогу – время, когда налоговая служба имеет право потребовать с физического лица выплатить долг, образовавшийся за транспортный налог за отчетный период.

То есть, если человек своевременно не оплатил пошлину, тогда речь заходит о сроке давности на транспортное средство.

Многие люди хотят получить внятный ответ на вопрос: «Как правомерно поступить, если налоговики прислали заказное письмо об уплате пошлины на машину за 2018 год, но в извещении указано, что нужно заплатить еще и за 2011 год?».

Бесплатная юридическая консультация:

В этом случае следует оплатить текущий платеж. Касательно недоимки за 2011 год, то, вначале нужно выяснить, действительно ли человек не платил этот налог в 2011 году.

Для этого нужно найти квитанцию или распечатать ее, войдя в личный кабинет сайта налоговой службы. Если факт оплаты действительно был, тогда человек вправе обратиться в суд с жалобой на несанкционированные требования органов налоговой службы.

Что будет, если не платить транспортный налог со сроком давности?

Если задолженность не будет погашена после требований органов налоговой службы в срок, обозначенный в письменном уведомлении, то это дает полное основание налоговикам обратиться в суд.

При этом сотрудник налоговой инспекции имеет право обратиться в суд с заявлением в течение 6 месяцев с момента окончания периода, установленного на исполнение обязательства налогоплательщика.

И только в том случае, если сумма долга будет составлять 3 тысячи рублей и более.

Бесплатная юридическая консультация:

Если по истечении 6 месяцев налоговая организация не подала обращение в суд о взыскании долга, то она теряет это право в дальнейшем.

Есть ли срок давности у транспортного налога?

Да, есть. Общий срок исковой давности в Российской Федерации по уплате транспортного налога составляет 3 года.

То есть, в течение этого периода орган налоговой службы может предъявить свои требования налогоплательщику о взыскании с того задолженности за неуплату транспортного налога.

То, есть, например, в 2018 году налоговики могут отправить уведомление об уплате транспортного налога за 2017, 2016 и 2015 гг.

Сроки оплаты налога на транспортное средство

Если человек получил уведомление, но не уплатил налог до 1 декабря, то инспекция имеет право отправить ему письмо о принудительном взыскании пошлины.

Бесплатная юридическая консультация:

Если же налогоплательщик не получил уведомление, то ему лучше обратиться в налоговую службу и выяснить, почему те не прислали письмо.

Срок доставки и получения письма с уведомлением об оплате транспортного налога составляет 6 дней. Если в налоговой службе письмо было зарегистрировано, как отправленное, то человек в любом случае должен оплатить налог (даже если он по каким-то причинам не получал письма).

В случае постановки вопроса о злостной неуплате в судебном зале, у истца, то есть у представителя налоговой службы, будут все доказательства того, что уведомление он отправлял.

Ответственность за неуплату транспортного налога

С неплательщиками разбираются судебные приставы.

В случае злостной неуплаты должником транспортного налога, по отношению к нему могут быть применены следующие меры:

Бесплатная юридическая консультация:

  • могут начислить пеню;
  • изъять денежные средства или арестованное имущество путем подачи иска в суд;
  • ограничить выезд человека за границу;
  • наложить арест на банковский счет налогоплательщика или на его машину;
  • взыскать сумму долга из зарплаты человека.

Автомобиль человеку могут вернуть, для этого нужно только оплатить транспортный налог.

В заключение хочется отметить еще раз, что в 2018 году срок давности на взыскание транспортного налога с автовладельцев не поменялся. Он составляет 3 года.

В том случае, если органы налоговой службы не направляли человеку письменного уведомления об оплате налога (по причине невнимательности или отправляли, но на несуществующий адрес), а через 4–5 лет документ вдруг придет адресату, то это не дает им никакого основания стягивать с автовладельца транспортный налог за предыдущие 4-5 лет.

Потому что срок давности по транспортному налогу в этом случае уже истечет.

Источник: http://pravo-auto.com/srok-davnosti-po-transportnomu-nalogu-dlya-fizicheskih-lits/

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

Какой срок исковой давности транспортного налога

Часто выходит, что налогоплательщики получают уведомления от налоговой о задолженности по уплате налогов за периоды, давно прошедшие. Законны ли подобные требования и есть ли срок давности по уплате транспортного налога?

Существуют ли какие-либо ограничения, по которым налоговая теряет возможность потребовать долг через судебные инстанции?

Понятие срока давности транспортного налога

Срок давности транспортного налогообложения, как утверждает Минфин, на уровне законодательства еще не урегулирован, но в предписаниях Налогового кодекса ясно прописано, что налоговое правонарушение имеет срок давности 3 года.

п. 1 ст. 113 НК РФ. гласит: «Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года»

Если плательщик не выплачивает налог, то фискальные органы вправе затребовать принудительное взыскание. Тогда налоговая задолженность удерживается в соответствии с тем же Налоговым кодексом. То есть фактическое наличие задолженности служит основанием для ее принудительного взыскания.

Бесплатная юридическая консультация:

Никогда не погашайте давние налоговые задолженности, если сомневаетесь в их существовании. Необходимо дождаться прояснения и подтверждения ситуации, после чего можно действовать.

Но одновременно с этим обратиться в судебные инстанции по вопросу выплат органы ФНС могут не раньше, чем через полгода после срока истечения уплаты налога. Причем в этом случае налогоплательщик должен получить налоговое требование о выплате в течение 3 месяцев со дня обнаружения задолженности.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Общие правила гласят, что налог выплачивается до 1 декабря по месту, где фактически находится транспортное средство. Основанием для платежа выступает уведомление, присылаемое ФНС почтой за 30 дней до наступления срока платежа. Расчеты в налоговой производятся по данным ГИБДД, а сумма определяется по итогам периода налогообложения, что прописано в Налоговом кодексе РФ.

По закону, если налоговая требует, чтобы выплаты были сделаны за период, превышающий 3-летний срок давности, то налогоплательщик имеет все права для отказа от платежа в порядке судебного разбирательства.

Как происходит налогообложение

Транспортный налог законом рассматривается, как финансовая мера регионального характера, поэтому данная выплата пополняет областной и местный бюджет, но никак не общероссийский. Начислением транспортного налога занимаются фискальные органы, юридические лица самостоятельно проводят расчеты по оплате налоговых взносов.

Бесплатная юридическая консультация:

Внимание! Объекты налогообложения и начисление налогового сбора осуществляется строго в соответствии со статьями налогового кодекса РФ.

Ответственность налогоплательщик несет, если по истечении крайних сроков он не сделал оплату налоговой пошлины. Если уплаты не было, то в рамках гражданского законодательства производится принудительное взыскание налоговой недоимки.

Варианты ситуаций

Довольно часто в судебной практике в отношении такого вопроса, как срок давности транспортного налога, возникают спорные моменты.

Важно! Налогоплательщик не обязан исполнять требования налоговых органов, которые не являются законными.

Если законные основания все же имеются, то могут возникнуть такие ситуации, как начисление штрафа или пенни, имущественный арест, запрет на выезд заграницу, изъятие наличности или налоговая проверка.

Бесплатная юридическая консультация:

Рассмотрим самые распространенные случаи в отношении выплат транспортного налога.

  • Пример 1. Допустим, что налогоплательщик получил уведомление об обязательной налоговой выплате за транспортное средство за 2014 год. Дополнительно в уведомлении указано о наличии недоимки за 2007 год. В подобной ситуации необходимо оплатить налог за год, согласно извещению. А вот относительно недоимки стоит разобраться, откуда она взялась и почему появилась. Если задолженность подкреплена судебным основанием, находящимся на исполнении у пристава, то ее придется погасить. В противном случае можно обжаловать решение суда, но только при условии, что налогоплательщик и не подозревал о наличии подобного долга.
  • Пример 2. Представим, что плательщик получил судебный приказ, сообщающий об обязательном взыскании налоговой недоимки. Обжаловать данное решение можно в течение 10 суток со дня его получения. Если судебный приказ будет отменен, то суд должен разъяснить право заявителю об обращении в судебные инстанции по правилам искового производства.
  • Пример 3. Допустим, налогоплательщик получил иск об удержании недоимки, пени и пошлины, но вышеуказанный иск подан при наличии пропущенных сроков давности неуплаты налоговых сборов. В этом случае должник вправе письменно возразить против заявленного иска. Отдельно необходимо указать, что иск подан с пропущенным сроком давности, а это – неоспоримое основание для отказа в выплате.
  • Пример 4. Плательщик получил иск с обязательным требованием погасить недоимку 5-летней давности. В этом случае налогоплательщик имеет право направить письменную жалобу относительно неправомерных требований в судебные органы.
Читайте также  Какие налоги платит пенсионер по старости

Часто случается, что возникают ошибки, плательщик налог оплатил, а в документах указано обратное. Тогда нужно предъявить в ФНС квитанцию, подтверждающую произведение выплаты. Если ошибка была допущена в плане неверных данных о ТС, то нужно подать в налоговую заявление с требованием перерасчета.

Источник: http://efridman.ru/kogda-sgoraet-transportnyj-nalog/

Срок давности по уплате транспортного налога

Недавно моему знакомому пришло «письмо счастья» из налоговой с требованием уплатить пеню по транспортному налогу аж за 2008 год.

Стоит ли говорить, что про пеню человек услышал впервые? Да и какая пеня, если «виновника задолженности» — автомобиль Nissan — он уже давным-давно продал? Ситуация, не понаслышке знакомая многим… Сколько нас таких — «без вины виноватых» — по всей стране? И ведь решительно не понятно, что делать дальше.

Платить не хочется, но и с налоговой «ругаться» как-то не с руки… Поэтому давайте поговорим сегодня о ваших правах, обязательствах и о том, каков срок давности по транспортному налогу.

Кто виноват в просрочке?

Обязанность платить налог на транспорт возникает с момента постановки транспортного средства (далее — ТС) на учет в уполномоченном госоргане — ГИБДД или Ростехнадзоре — и прекращается только после перерегистрации или снятия этого ТС с учета (ст.

357 НК РФ). Свои обязательства по уплате налога физические и юридические лица должны исполнять регулярно (ст. 45 НК РФ). Физические лица — единожды за весь период, юридические — каждый квартал, если другой порядок не определен в региональном законодательстве (ст.

363 НК РФ).

Физические лица осуществляют платежи на основании извещения, полученного от ФНС, но не позднее первого октября года, последующего за отчетным.

Юридическим лицам дается большая самостоятельность — они сами рассчитывают и сами уплачивают суммы налога в течение 1 месяца по завершении отчетного периода (квартала).

Последний платеж в налоговом периоде должен быть произведен в сроки, определенные законом субъекта Федерации, но не ранее первого февраля года, последующего за отчетным (день подачи годовой декларации по налогу в ФНС).

Таким образом, физические лица могут уплатить налог за 2014 год со дня получения налогового извещения и до 01.10.15 года. Юридические лица все расчеты за 2014 год уже должны были произвести (крайний срок истек в марте).

На следующий день, после истечения крайнего срока перечисления налога, неуплаченная сумма будет признана задолженностью (недоимкой). С этого момента за каждые сутки просрочки на нее будет начисляться пеня равная 1/300 учетной ставки ЦБ РФ.

Как определить, кто виноват в просрочке?

На основе всего выше сказанного это сделать не трудно.

Если речь идет о юридическом лице, практически во всех случаях оно и будет единственным и однозначным виновником, так как именно не него возложена обязанность своевременно исчислять и вносить транспортный налог в бюджет.

Единственный случай, когда претензия по уплате транспортного налога к юрлицу может считаться не обоснованной — это выбытие транспортного средства, признание его негодным к эксплуатации или снятие его с регистрационного учета.

Что же касается граждан, как мы уже сказали — обязанность по внесению налога в бюджет возникает с момента получения налогового извещения. Такое извещение не может быть разослано фискальным органом менее, чем за 30 дней до наступления крайнего срока перечисления денежных средств (п.2 ст. 52 НК РФ). Если гражданин не получил извещение, то и платить он ничего не должен.

Однако имейте в виду: если вы не живете по месту регистрации и заблаговременно не уведомили об этом фискальный орган, суд признает ответственным за несвоевременное перечисление налога именно вас, а не фискальный орган. Так что будьте внимательны!

Итак, мы определили, с какого момента налог на ТС будет считаться просроченным и кто в этом виноват. Следующий вопрос, который нам необходимо рассмотреть: есть ли срок давности по уплате транспортного налога и пени по нему, и если есть, то какой именно?

Возврат задолженности для ЮЛ

Срок давности — это время, по прошествии которого госорган, выявивший нарушение, не может обратиться в суд для удовлетворения своих претензий. Срок давности по фискальным нарушениям начинает исчисляться с момента образования недоимки и до момента вынесения судом решения о привлечении плательщика к ответственности.

В соответствие с действующим законодательством о налогах общий срок исковой давности по уплате транспортного налога составляет 36 месяцев (ст. 113 НК РФ). При этом порядок действий налоговой службы при выявлении недоимки в отношении юридических лиц будет следующий:

  1. с момента как фискальный орган выявил недоимку в течение 90 дней он должен направить плательщику требование об уплате налога и пени по нему, если же недоимка выявлена в ходе проверки, то срок отправления требования сокращается до 20 дней;
  2. требование считается доставленным со дня передачи его под расписку ответственному лицу организации или через шесть дней с момента отправления письменного почтового извещения;
  3. со дня передачи требования у налогоплательщика — юридического лица есть восемь дней на выполнение требования по погашению задолженности, если иное не сказано в требовании;
  4. если организация-плательщик не погасила задолженность в срок, налоговая служба имеет право взыскать сумму задолженности принудительно со счета в кредитной организации (ст. 46 НК РФ), либо взыскать задолженность за счет иного имущества (ст. 47 НК РФ) в течение года;
  5. если по каким-либо причинам ФНС не смогла покрыть недоимку самостоятельно, спустя год, но не позднее 2 лет после получения плательщиком требования, она вправе обратиться в суд.

Возврат недоимки с физических лиц

Согласно п.3 ст. 363 фискальный орган вправе потребовать у физического лица уплаты транспортного налога только за 36 предыдущих месяцев. Так в 2015 году истекает срок давности по взысканию задолженности за 2012 год.

В свою очередь срок исковой давности по фискальным правонарушениям к коим относится несвоевременная уплата транспортного налога физическими лицами также составляет три года с момента получения плательщиком требования по погашению просроченной задолженности. Порядок и сроки направления требования по уплате задолженности для физических лиц аналогичны процедуре, предусмотренной для юридических лиц за исключением времени обращения суд.

Статьей 48 НК РФ закреплено право ФНС подать иск по прошествии полугода с момента истечения крайнего срока выполнения гражданином налогового требования.

Источник: https://creditnyi.ru/transportnyi-nalog/srok-dvnosti-po-transportnomu-nalogu-327/

Имеет ли срок давности транспортный налог

Срок давности транспортного налога предполагает определенный период времени, по истечении которого, гражданин освобождается от оплаты. Когда он действует, кто освобождается от уплаты и что грозит должнику – информация, которую должен знать владелец транспортного средства.

Сроки давности и сроки погашения для физических лиц

Законодательно срок давности транспортного налога  для физических лиц пока не прописан. Но пункт 1 ст. 113 НК РФ поясняет, что гражданин не может привлекаться к ответственности за налоговое правонарушение, если с момента его совершения до вынесения решения о привлечении к ответственности прошло 3 года.

Транспортный налог оплачивается до 1 декабря каждого года за предшествующий год на основании уведомления, которое налоговая инспекция присылает по почте.

В нем должна содержаться информация о сумме налога, сроках ее погашения и о периоде, за который этот налог взимается (не превышающий 3 лет).

Начисление производится на основании данных ГИБДД. Физическое лицо расчетом налога не занимается – это прерогатива налоговой службы, но, во избежание переплаты, можно воспользоваться специальным калькулятором, размещенным на многих сайтах, самостоятельно установив нужную сумму. Если суммы разнятся – посетите налоговую, где инспектор проверит информацию и сделает перерасчет.

Срок давности транспортного налога не прописан в законодательной базе

Условия взыскания

Если все сроки были пропущены – вступает в силу процедура взыскания. Владельцу ТС направляется требование об оплате недоимки — разницы между нужной суммой и фактически оплаченной, или полной суммы долга.

Требование должно быть отправлено не позже 3 месяцев — недоимка от 500 рублей, или 1 года — недоимка до 500 рублей. Если должник игнорирует предписания – налоговые органы обращаются в суд.

Обращение возможно касательно суммы свыше 3000 рублей в течение 6 месяцев от даты просрочки, 3 лет – для суммы менее 3000 рублей.

Если за этот период долг превысит установленный «потолок» — начнется отсчет 6 месячного срока подачи требования об оплате. По истечении сроков – налоговые органы право обращения в суд утрачивают.

Для восстановления периода взыскания у суда должны быть веские основания.

Взыскательные меры и ответственность налогоплательщика

Каждый владелец ТС обязан уплатить налог после получения уведомления.

Если гражданин не проживает по месту прописки и не уведомил об этом налоговый орган – ответственность по задолженности ложится на него.

По решению суда, о чем гражданину сообщают лично, по телефону или по почте, если долги не погашены в установленный срок, на владельца ТС будут возложены следующие взыскания:

  1. Начисление пени за каждый день просрочки (1/300 ставки рефинансирования на текущий момент).
  2. Арест имущества, транспортного средства, банковского счета должника.
  3. Списание необходимой суммы через бухгалтерию по месту работы.
  4. Запрет выезда за границу.
  5. Наложение штрафа в размере 20% от суммы долга или 40%, если будет доказано умышленное нарушение налогового обязательства.

Также 20% штраф предусмотрен, если гражданин скрыл факт приобретения транспортного средства (п.3 ст.129.1 НК РФ).

Следует помнить, что при продаже автомобиля по доверенности, налог обязан платить зарегистрированный собственник.

При неоплате транспортного налога, меры взыскания определяются судом

Льготная категория владельцев ТС

Статья 358 НК РФ на федеральном уровне освобождает от уплаты транспортного налога за следующие виды транспорта:

  • автомобили, переделанные для использования инвалидами (не больше 100 л.с.);
  • сельскохозяйственная техника;
  • служебный транспорт, использующийся для военных целей и приравненных категорий;
  • авиатранспорт, принадлежащий медицинским, санитарным организациям;
  • суда предпринимателей, осуществляющих перевозку пассажиров;
  • угнанные и разыскиваемые автомобили;
  • суда и платформы, зарегистрированные в реестре;
  • весельные лодки.

Региональные списки льготников могут касаться большей категории населения (пенсионеры и многодетные семьи). Информацию о льготах в конкретном субъекте можно получить в территориальном отделении налоговой службы.

Для получения льготы необходимо подать заявление установленного образца с документами, подтверждающими это право в налоговую инспекцию.

Если гражданин владеет несколькими транспортными средствами, льготным будет считаться одно из них по выбору владельца.

Как избежать ошибок

Чтобы избежать досадных ошибок, помните, что транспортное средство надо поставить на учет при приобретении и снять с учета в случае продажи или прекращения пользования. Иначе уведомления об уплате будут продолжать приходить, а неоплата не будет считаться правомерной.

Читайте также  Облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество

Постановка и снятие с учета – повод скорректировать сумму налога с учетом коэффициента.

Она будет начисляться с учетом фактического времени использования с округлением до месяца. Но бывает, что ошибаются сотрудники Автоинспекции, не поставив машину на учет, или на почте затерялась квитанция – просто сообщите об этой проблеме налоговым органам.

Их ошибка в пользу владельца ТС освобождает последнего от уплаты штрафа, но долг заплатить все равно придется. Самый легкий и надежный способ оплаты – на сайте Госуслуги.

Информация приходит в налоговый орган в электронном виде, а распечатанный чек об оплате остается у плательщика.

При выявлении неверных сведений в квитанции на оплату транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию

Списание долга по транспортному налогу

Имеет ли владелец транспортного средства законную возможность списания задолженности? Этот вопрос чаще всего возникает, когда гражданином получено уведомление об оплате, с которым он не согласен или истек срок исковой давности принудительного взыскания. Чтобы ситуация разрешилась в вашу пользу, надо подготовить обращение в суд о признании незаконности полученного требования.

Если говорить про срок давности взыскания – следует в судебном порядке исключить из личной карточки задолженность по транспортному налогу.

Это поможет избежать путаницы в дальнейшем, иначе на списанную недоимку будут снова начисляться пени.

В случае если сумма налога была завышена, суд обязан рассмотреть предоставленные документы, подтверждающие, что расчет произведен неверно (формулу расчета можно найти на сайте).

Бывает, что налоговая располагает неверными сведениями о транспортном средстве (мощность двигателя). Вопрос разрешится при предъявлении талона ПТС, после чего будут внесены соответствующие изменения в базу данных.

Можно ли не платить ТН по закону

Самые предприимчивые граждане предлагают множество способов обойти закон. Не стоит бездумно кидаться в сомнительные предприятия, скорее всего последствия в виде штрафов, ареста имущества и прочих «радостей» должника не минуют никого.

Есть вполне легальные способы получить послабления: если в семье есть льготная категория граждан, на них можно зарегистрировать транспортное средство. Можно оформить ТС на несовершеннолетних детей, которые освобождаются от уплаты. Также можно скорректировать блок управления, что снизит мощность автомобиля до нужного предела.

Данные действия законом не запрещены, а потому вполне могут быть взяты на вооружение теми, кто считает транспортный налог не самым справедливым способом отъема денег у населения.

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/imeet-li-srok-davnosti-transportnyj-nalog.html

Смотрите, какая тема — Не пришёл транспортный налог — что делать?

Транспортный налог — один из важнейших платежей на 2018 год, за своевременностью оплаты которого необходимо следить. Но что делать, если уведомление о нём при поступало Вам от налоговой инспекции по почте? Ниже мы узнаем, что делать, если не пришёл транспортный налог в трёх случаях:

  • если он вообще ни разу не приходил за многие годы владения машиной,
  • если письмо об обязанности его уплаты не пришло, когда Вы только недавно оформили автомобиль на себя,
  • если письмо с квитанцией не пришло впервые, хотя до этого всегда приходило.

Итак, давайте по порядку рассмотрим обязанности по его уплате в тех или иных перечисленных выше случаях.

К слову, транспортный налог нужно оплачивать только после получения налогового уведомления, это регулирует статья 363 Налогового кодекса:

3. Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Если не пришёл транспортный налог на недавно купленный автомобиль

И начнём мы с одного из самых распространённых случаев, когда Вы купили новый или подержанный автомобиль, поставили его на учёт в ГИБДД в положенный срок, но так и не получали письма из налоговой о необходимости оплаты.

Почему мы связываем транспортный налог с регистрацией в ГИБДД? Потому что, согласно статье 85, части 4 Налогового кодекса, именно последний орган сообщает в инспекцию о новом собственнике транспортного средства:

4.

Органы, осуществляющие государственный кадастровый учёт и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 15 февраля представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года.

Таким образом, официальное уведомление из ГИБДД в инспекцию попросту не дошло по тем или иным причинам.

В этом случае Ваша обязанность по оплате налога никуда не девается, и Вы должны его оплатить. Вот только для расчёта суммы Вам придётся обратиться в налоговый орган, где и сообщить о том, что Вы являетесь новым собственником машины.

Если налог не пришёл впервые, хотя ранее всегда приходил

В этом случае, скорее всего, всё ещё проще — с учёта в налоговой инспекции Ваш автомобиль и Вы как его владелец никуда деться не сможете. Очень низкая вероятность того, что база даст настолько грубый сбой, что удалятся данные из неё без возможности восстановления. Наиболее вероятная причина этого — письмо просто затерялось на пути к Вам.

И в этом случае Вам также необходимо обратиться в налоговую инспекцию для расчёта суммы.

Если транспортный налог ни разу не приходил за долгое время

В том случае, если Вы ни разу не получали писем от налоговой, в том числе информации о просрочках оплаты налога, требований по его оплате и расчётов пеней, необходимых для оплаты, хотя своим автомобилем владеете уже многие годы, то это может быть как плохо, так и хорошо для Вас.

Плохо, потому что Вам придётся переплатить пени за просроченные налоговые платежи, а возможно, исполнительное производство уже возбуждено у судебных приставов с соответствующими мерами вплоть до ареста транспортного средства, наложения запрета на регистрационные действия и, конечно же, принудительного сбора транспортного налога с Ваших банковских счетов.

Но почему хорошо? Потому что на транспортный налог действует срок общей исковой давности по принуждению к его уплате в случае просрочки. Срок этот составляет 3 года, и это значит, что за неисполненные обязательства по транспортному налогу старше 3 лет Вас привлечь уже нельзя. Подтверждение тому — та же статья 363 кодекса в её части 3:

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Но есть и ещё один случай, почему налог мог не приходить ни разу, и это единственная ситуация, когда транспортный налог можно не платить совсем. В налоговую инспекцию передана информация о Вашем автомобиле, и на основании этой информации автомобиль не является объектом налогообложения, то есть подпадает под условия, когда налог платить вовсе не нужно.

К таким условиям относятся:

  • автомобили мощностью до 100 л.с. (73,55 кВт), купленные через органы соцзащиты,
  • машины, оборудованные для инвалидов,
  • тракторы и прочая сельхозтехника, которая зарегистрированы официально на сельскохозяйственных товаропроизводителей,
  • автомобили в угоне.

Такие условия перечислены в части 2 статьи 358 кодекса.

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/ne-prishyol-transportnyy-nalog-chto-delat

Срок исковой давности транспортного налога для физических лиц

Срок давности для любого транспорта, будь то грузовик или моторная лодка, это отрезок времени, по истечении которого налоговые органы не имеют право взыскивать с вас налог.

Согласно статье 113, налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за то, что не оплатил налог, если с того дня, как было зафиксировано нарушение, до вынесения решения по правонарушению уже успело пройти три года.

Платеж осуществляется физическими лицами по налоговому уведомлению, которое должно быть выслано органами ФНС по почте за месяц до того, как наступает срок уплаты. Что же до юридических лиц, то они осуществляют расчет самостоятельно.

Если же уведомление было выслано позже, либо если полученное вами извещение содержит данные о транспортном налоге, срок которого истек еще три года назад, то вы вправе отстаивать свои гражданские права через суд.

Для физических лиц

Как уже и было сказано ранее, ФЛ не рассчитывают данный вид налога, а оплачивают его по уведомлению, которое приходит из налоговой инспекции.

Данное извещение должно придти не позднее, чем за месяц до того, как нужно будет оплатить транспортный налог.

А с прошлого года было введено еще одно условие – налог нужно оплачивать до 1 декабря, следующего за налоговым периодом.

Имеется и еще один нюанс. Уведомление по транспортному налогу должно приходить не более, чем по трем налоговым периодам. То есть в 2018 году налоговые органы могут прислать налог только по 2015, 2016 и 2017 году. Что же до более ранних задолженностей по транспортному налогу, то их вы оплачивать не обязаны.

Принудительное взыскание

Если транспортный налог так и не был оплачен в указанный срок, то у налоговой инспекции появляется право на взыскание задолженности в принудительном порядке. Причем вы можете оплачивать налог только тогда, когда к вам уже пришло налоговое уведомление. Эти пункты четко прописаны в статьях 363 и 44.

Если же вы все же нарушили закон и не оплатили налог даже после того, как пришло извещение, то налоговые структуры имеют право начать процедуру взыскания. Для начала придет требование, в котором будет предложено уплатить налог в добровольном порядке. Причем срок его отправления будет зависеть от того, какая именно задолженность у вас имеется.

Так, если обнаружена задолженность в 500 рублей, то требование вам пришлют уже через три месяца после того, как обнаружат неуплату. Если же долг менее названной суммы, то требование придет в течение года с того момента, как была зафиксирована задолженность.

На то, чтобы оплатить транспортный налог, у плательщика есть 8 дней (рабочих), если за более длительный срок не получилось оплатить долг, то налоговая служба может обратиться в суд для того, чтобы взыскать долг из имущества налогоплательщика.

Налоговая служба может обратиться в суд в течение полугода, однако опять начало обращения напрямую зависит от суммы долга.

К примеру, если долг за транспортный налог составляет более 3000 рублей, то начало отсчитывается от того момента, когда вы просрочили сроки, указанные в требовании. Если же задолженность меньше этой суммы, то налоговые службы наблюдают за ней в течение трех лет.

В том случае, если задолженность продолжает расти и достигает 3000 рублей, то шестимесячный срок отсчитывается с того момента, когда транспортный налог перевалил за эту сумму. Если же сумма так и не превысит указанный лимит, то отсчет начнется сразу же после того, как пройдет три года.

Если же вышеперечисленные сроки истекли, то налоговая служба просто прекращает взыскивать долг с налогоплательщика. Конечно, в дальнейшем суд все же может восстановить срок взыскания, однако сделать он это может по исключительно уважительным причинам.

Читайте также  Как по оборотке посчитать налог на прибыль

Исчисление налога по тому транспорту, который был украден (возвращен) в течение одного налогового периода, осуществляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспорт находился во владении налогоплательщика.

При этом те налогоплательщики, которые являются юридическими лицами, после истечения налогового периода отправляют в налоговую декларацию по транспортному налогу. Такие декларации предоставляются налогоплательщиками, названными юридическим лицом, не позднее первого февраля того года, который следует за прошедшим налоговым периодом.

Как происходит налогообложение

Порядок, а также период расчета по ТИ в разных округах может несколько отличаться. Поэтому если вас интересуют законы относительно налога, то их лучше всего узнать в региональной налоговой службе.

Кроме того, местные власти так же могут несколько видоизменять и ставки по налогу. Так, налог может быть уменьшен либо увеличен, но в определенных рамках (не более, чем в десять раз), которые были разработаны законодательством на федеральном уровне.

Поэтому таблицы по расчету транспортного налога для юридических или физических лиц могут серьезно отличаться даже в соседствующих округах.

Стоит понимать, что транспортный налог платят не только физические лица, но и юридические вместе с индивидуальными предпринимателями. Так как налоговые суммы взимаются с имущества, то и транспортный налог является прямым.

Оплачивать транспортный налог следует один раз в год, если только региональные структуры не предусматривают другие условия. Платеж оплачивается регулярно, пока у налогоплательщика имеется транспортное средство.

Как уже было сказано ранее, транспортный налог считается региональным налогом, а все условия его уплаты расписаны в статье 28. При этом налогоплательщик должен оплачивать налог лишь в той области, где располагается транспорт, то есть там, где он был зарегистрирован.

О том, что налог данного вида является региональным, оговаривается в статье 14, а о том, что местная власть может устанавливать правила перечисления, указано в статье 356.

Варианты ситуации

Иногда случаются нетривиальные ситуации, которые можно назвать спорными. Вот лишь некоторые из них.

Пример первый. Предположим, что Федорову Ивану пришла квитанция на оплату ТН, датируемая 2013 годом. Так же в уведомлении имеется информация о том, что у Ивана на начало 2014 года имеются пени и недоимка за 2016 году. Как следует действовать в этой ситуации?

Безусловно, Ивану следует уплатить транспортный налог по пришедшему извещению. Что же до недоимки, которая превысила трехлетний срок, то Федорову следует разобраться в налоговой службе, по каким причинам она возникла.

Если долг действительно существует, особенно если он вынесен по судебному решению, то недоимку и пени так и придется оплатить, иначе Ивану в дальнейшем придется идти в суд и обжаловать судебный акт.

К слову, следует учитывать еще и тот факт, что исчисление сроков исковой давности отсчитывается с той даты, когда лицо, заинтересованное в этом, узнало о том, что было нарушено его право.

В итоге Иван все же может обжаловать недоимку в суде, но лишь в том случае, если он не знал, что такая недоимка действительно существует.

Пример второй. Предположим, что все тот же Федоров Иван получил судебный приказ о том, что с него взыскивается недоимка, имеющаяся по налогам.

Что можно ответить Ивану на такое письмо? Действительно, суд вправе выдавать такой приказ. Если у Федорова есть что ответить суду, то он может обжаловать приказ в течение десяти рабочих дней после того, как он был получен.

Пример третий. Предположим, что Ивану пришло исковое заявление, в котором указывается, что господин Федоров должен оплатить пени, недоимки и пошлины. Но! В иске не указаны никакие сроки давности по неуплате ТН.

В этом случае Иван может подать в суд письменное возражение против предъявляемых требований согласно статье 149. Так как данный процесс весьма ответственный для Ивана, то он должен учесть все моменты, в том числе:

  1. Действительно ли налоговая квитанция соответствует статье 52.
  2. Вовремя ли пришла квитанция об оплате ТН.
  3. Действительно ли правильно были начислены штрафы и пени.
  4. Не были проигнорированы органами нормы относительно льгот на ТН.

Ну и конечно же должно учитываться, действительно ли соответствующий орган отказался пересчитывать госпошлину.

Подробнее про транспортный налог есть в данной передаче.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/transportnyj-nalog/srok-davnosti.html

Транспортный налог – исковая давность по взысканию налога — Статьи

Не так давно один мой знакомый получил «приятную новость» в виде требования по уплате пени по налогу на транспорт за уже давно прошедший 2008 год! Каково же было удивление моего знакомого, поскольку и машина уже давно продана, и информацией по уплате подобной пени у него не было.

Ситуация, надо признать, типичная. Основная проблема заключается в том, что нужен четкий алгоритм действий в подобной ситуации – и чтобы с налоговой инспекцией не было проблем, и чтобы собственные деньги не ушли в бюджет.

Опираясь на вышеизложенное, речь как раз и пойдет о том, какие права и обязательства Вы имеете по данному вопросу.

Чья вина в том, что налог не уплачен вовремя?

Вы обязаны будете уплачивать транспортный налог, как только транспортное средство поставлено на учет в ГИБДД или Ростехнадзор. Как только транспортное средство снимается с учета, соответственно, и обязанность по уплате налога сходит на нет. Данный порядок регламентирован статьей 357 НК РФ.

Уплата транспортного налога юридическими и физическими лицами – прямая обязанность налогоплательщиков, имеющих транспортные средства (статья 45 НК РФ).

Разница по уплате заключается лишь в сроках: для физических лиц – один раз в год, для юридических – четыре раза в год, если иное не предусмотрено местными законодательными актами (статья 363 НК РФ).

Сотрудники ФНС рассылают уведомление по уплате налога на транспорт физическим лицам, на основании которого должен осуществляться платеж транспортного налога в сроки не позже 1 октября налогового периода, следующего за отчетным.

Что касается юридических лиц, то расчет и уплата налога осуществляется организациями самостоятельно в пределах месячного срока по истечении квартала.

Сумма последнего платежа должна быть внесена в бюджет в определенные субъектами РФ сроки, начиная с 1 февраля того года, который следует за отчетным налоговым периодом. Декларация по налогу на транспорт за 2014 год подается 2 февраля 2015 года.

Резюмируя вышеизложенное, поясняем, что уплата налога за 2014 налоговый период физическими лицами осуществляется в срок не позднее 1 октября 2015 года.

Что касается юридических лиц, то что все расчеты производятся не позднее марта месяца 2015 года. Задолженность (недоимка) возникает сразу же с первого дня просрочки по платежу транспортного налога.

Кроме того, на сумму задолженности начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Почему налог не заплачен вовремя – ищем виновных!

Что касается организаций, то здесь ответ очевиден – виновата сама организация в лице руководителя, поскольку именно самим юридическим лицом должны осуществляться начисление и уплата налога. Исключение составляет лишь факт выбытия ТС или факт того, что дальнейшая его эксплуатация невозможна в силу ряда причин, или факт снятия транспортного средства с учета.

Что касается физических лиц, то граждане сами обязаны уплатить сумму налога, как только извещение по уплате будет ими получено. Налоговая инспекция рассылает уведомления не позднее, чем в тридцатидневный срок до предельного дня оплаты. Данная процедура предусмотрена п.2. ст. 52 НК РФ. В случае, если уведомление не было получено вовремя, то, как результат, и оплата не производится.

В случае, если Вы проживаете в месте, отличном от места Вашей прописки и налоговые органы не были поставлены Вами в известность, то в этом случае вся ответственность по задолженности по уплате транспортного налога ляжет на Вас. Следующим моментом нашей дискуссии будет вопрос рассмотрения момента, с которого возникает срок давности по уплате налога на транспорт.

Алгоритм по возврату недоимки с юридических лиц

Если по истечении некоторого периода времени госоргану, который выявил ряд нарушений, становится невозможно обратиться в судебные инстанции в силу того, что прошли все сроки для такого обращения, то речь в данном случае идет об истекшем сроке давности. Что касается нарушений в налоговой сфере, то данный срок начинают исчислять с того дня, когда образовывается задолженность, и до того дня, когда в ходе судебного разбирательства выносится решение по привлечению налогоплательщика к ответственности.

Статья 113 Налогового кодекса РФ регламентирует порядок, согласно которому истекает срок давности по уплате налога на транспорт – 36 месяцев. Как только будет выявлена задолженность по уплате налога по части организаций, сотрудниками налоговой службы предпринимаются следующие шаги:

  1. Как только обнаруживается задолженность по уплате налога, налогоплательщику в срок до 90 дней направляется требование о погашении суммы долга и начисленных пени; в случае выявления задолженности в результате налоговой проверки, вышеуказанный срок имеет предельный интервал 20 дней.
  2. Как только ответственное лицо расписалось в получении требования, последнее считается полученным, или не позднее шестидневного срока со дня отправки извещения по почте, по истечении которого документ считается доставленным.
  3. Как только юридическое лицо получило требование по уплате налога, долг должен быть погашен в течение восьмидневного срока.
  4. В случае, если задолженность не погашена в срок, у налоговой службы есть полномочия взыскать сумму долга со счета в банке в принудительном порядке (такой порядок установлен статьей 46 НК РФ), или недоимка может быть взыскана в счет другого имущества организации (статья 47 НК РФ).
  5. Если сотрудникам ФНС не удалось взыскать задолженность, то по истечении года, но не позже двухлетнего периода с момента доставки требования, появляется возможность обращения с иском в судебные инстанции.

Алгоритм по возврату недоимки с физических лиц

Порядок взыскания задолженности с физических лиц по транспортному налогу регламентируется ст. 363 НК РФ, согласно которой взыскать задолженность можно в течение 36 месяцев с момента наступления события. Взыскать задолженность за 2012 год еще представляется возможным в 2015 году, но не позже.

По истечении 36 месяцев взыскать задолженность с физического лица по транспортному налогу с того момента, когда налогоплательщик получил требование о погашении долга, не представляется возможным, поскольку срок исковой давности истек. Процедура обращения в суд фискальными органами аналогична процедуре, которая предусмотрена для юридических лиц, исключением является только время обращения в судебные инстанции.

ФНС имеет право обратиться в суд с исковым требованием по взысканию задолженности по истечении шестимесячного периода с момента, когда истек крайний срок для погашения долга физическим лицом. Регламентируется ст. 48 НК РФ.

Источник: http://www.capitaloff.ru/pub/transportnyj-nalog-iskovaya-davnost-po-vzyskaniyu-naloga_e947/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: