Через сколько возвращают налоговый вычет за учебу

Содержание

Как оформить налоговый вычет за обучение?

Через сколько возвращают налоговый вычет за учебу

Сегодня мало кто не знает о предоставляемой государством возможности возвратить часть денег, уплаченных за обучение. Эти средства представляют собой не что иное, как налог на доходы физических лиц, уплаченный за вас работодателем. 

Право именно на его возврат государство предоставляет гражданам. А вот о том, какие документы для этого собрать и какие условия соблюсти, пойдет речь в этой статье.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый возврат за учебу представляет собой определенный вид налоговой преференции, выражающейся в возврате государством налога на доходы физических лиц, удержанного работодателем с заработной платы работника, но в определенном процентном соотношении к уплаченной сумме.

Это значит, что от стоимости обучения вам вернут лишь 13%.

При этом получившаяся сумма не должна превышать общую величину налога, перечисленного организацией и удержанного с вашей заработной платы.

Условия для получения возврата таковы:

  • Предоставление налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом, в статье 219 которого содержится указание на обязательное условие предоставления вычета: образовательное учреждение, в котором вы получаете образовательные услуги должно иметь государственную аккредитацию и лицензию;
  • Еще одним условием оформления вычета является получение официальной заработной платы и, разумеется, отчисление в бюджет подоходного налога в размере 13%;
  • Кроме того, получить можно не только средства, уплаченные за собственное обучение, но деньги, потраченные на образование близких родственников: детей, братьев, сестер, не достигших возраста 24 лет.

Кто имеет право на вычет?

Итак, получить вычет на обучение разрешается следующим лицам:

  • Официально работающие граждане, работодатель которых перечисляет за них подоходный налог в размере 13% в бюджет;
  • Лица, заключившие договор на оказание образовательных услуг с учреждениями, получившими государственную аккредитацию, а также лицензию на осуществление этой деятельности;
  • При обучении детей, сестры или брата, договор с учебным заведением и чеки об оплате должны быть выписаны на ваше имя.

Размер вычета за собственное обучение

Размер суммы, подлежащей возврату, определяется исходя из платежа, который был сделан вами за обучение в календарном году.

Однако существует предельная сумма, которая рассчитывается по установленному Налоговым кодексом порогу в 120 000 рублей.

В год вернуть можно не более 13% от этой величины, или 15 600 рублей.

Кроме того, нельзя вернуть сумму больше, чем составил уплаченный за год подоходный налог. Это также является существенным условием, так как подоходный налог обычно уплачивается в большем объеме.

Размер вычета автоматически рассчитывается в программе составления налоговой декларации и составляет 13% от уплаченной за обучение суммы не более 15 600 рублей и не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий год.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры…

При оплате за обучение ребенка действует несколько правил:

  • Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
  • На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
  • По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.

Это значит, что если вы и ваш ребенок учитесь одновременно, то вычеты сможете оформить на каждого. При этом порог в 120 000 рублей будет доступен также вам обоим.

Необходимые документы и порядок оформления

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение детей или свое собственное, необходимо собрать множество документов.

Приведем их перечень:

  • ксерокопия паспорта (первая страница и лист с печатью регистрации по месту жительства);
  • копия свидетельства ИНН;
  • договор об оказании образовательных услуг с дополнительными соглашениями, если таковые имеются;
  • копия лицензии и свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения;
  • документы об оплате (платежные поручения, квитанции об оплате, кассовые чеки и т.п.);
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • в случае если вычет оформляется за обучение родственника, нужны будут бумаги, подтверждающие степень родства.

При обращении в налоговую инспекцию оригиналы всех документов должны находиться при вас, так как работник этой службы будет обязан заверить каждую копию, сверив ее с исходником.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки, или подготовить заранее дома в специальной программе, в свободном доступе представленной на официальном сайте налоговой службы. На каждом листе нужно поставить личную подпись заявителя и дату обращения.

Дату лучше проставлять уже в момент подачи декларации с прилагаемыми документами, проверенными сотрудником-налоговиком, чтобы не перепечатывать ее, если вдруг бумаги не примут.

Налоговому органу дается 3 месяца на проверку предоставленной документации и вынесения решения – совершать выплату или отказать в таковой. В течение 10 дней после вынесения положительного решения денежные средства должны поступить на личный счет заявителя.

Поэтому по истечении 3-х месяцев (иногда и в момент подачи декларации) необходимо написать заявление, в котором необходимо указать реквизиты для перечисления денежных средств.

Отслеживать за ходом вынесения решения и возврата денежных средств можно через личный кабинет налогоплательщика все на том же официальном сайте налоговой инспекции.

Для регистрации на портале нужно обратиться к специалисту налоговой, который проведет первичную регистрацию, выдаст логин и временный пароль, используя который можно будет войти в личный кабинет в первый раз.

При первом посещении необходимо сменить первичный пароль на более удобное для вас сочетание цифр и букв.

Запомните: эта процедура обязательна. Если вы не произведете смену пароля в течение месяца, личный кабинет будет заблокирован, и для восстановления доступа необходимо будет вновь посещать налоговиков, а это дополнительное время.

Запишите логин и пароль в блокнот, чтобы не забыть и всегда иметь доступ.

Так вы в любое время сможете проверить не только ход дела о возврате 13%, но и увидеть другие налоговые начисления, такие как транспортный налог, налог на имущество и другие.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Возврат уплаченных за учебу денег осуществляется отдельно за каждый год, в котором была произведена оплата. При этом бумаги принимают по его истечении, то есть в следующем за ним году.

Лучше оформлять возврат последовательно, сразу же по истечении очередного года, но можно подавать документы и позже.

В этом случае следует помнить о том, что у социального налогового вычета определен срок давности, который составляет 3 года.

Таким образом подать документы на возврат подоходного налога можно за 3 предыдущих года, не раньше.

Внимательно следите за сроками, своевременно собирайте и подавайте документы и получайте вычет – ведь это право, данное государством, отказ от которого может повлиять только на ваше финансовое благополучие.

Источник: http://pozvoniuristu.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-uchebu.html

Налоговый вычет за обучение срок давности — подробная информация!

В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение.

 Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д.

Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Статья 219. Социальные налоговые вычеты.  Скачать бесплатно

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

О налоговом вычете в общих чертах

Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщика на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства.

Таблица. Размер налогового вычета за обучение

УсловиеОграничение Оплата обучения детей возрастом до 24 летДо 50000 рублей
Оплата собственного обучения До 100000 рублей

При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщика. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

Срок давности по вычету

Налоговые вычеты

Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2016-м налогоплательщику удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2015 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.

Отчет подается каждый год. Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательством не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

Читайте также  Проверить готовы ли документы в налоговой

Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?

Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:

  • он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
  • обучается в лицензированном учебном заведении;
  • договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.

Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:

  • возраст учащегося не превышает 24 лет;
  • родственники обучаются на дневной форме;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • платежные документы оформлены на налогоплательщика.

Порядок расчета размера вычета

Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.

При оплате самостоятельного обучения

Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее. Следовательно, в качестве вычета за образование можно получить не более 13% от вышеупомянутой предельной денежной суммы, т.е. максимум 15600 рублей.

Данное ограничение актуально для всех существующих вычетов, за исключением благотворительности и разного рода дорогостоящего лечения.

При оплате обучения родственников

При оплате обучения родственников

По закону налогоплательщик может рассчитывать на возврат максимум 13% от суммы затрат на образование, но не больше 6500 рублей за календарный год на каждого учащегося (13% от упомянутого ранее 50-тысячного ограничения).

При этом максимально допустимые пределы вычета за личное образование и обучение детей никак не пересекаются и рассчитываются каждый в отдельном порядке.

Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочницу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме.

В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери.

Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

Как вернуть вычет?

В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

Первый этап. Сбор документов

Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:

2-НДФЛ справка образец

  • справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
  • паспорт;
  • копии платежных документов, свидетельствующие о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
  • заявление на возврат вычета.

3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

3 НДФЛ

Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

  • справку из учреждения, свидетельствующую о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
  • свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
  • документы, свидетельствующие о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленным позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

Второй этап. Передача документов в инспекцию

Передача документов в инспекцию

Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

Третий этап. Получение возврата

Получить налоговый вычет за обучение легко

Поданные документы проверяются сотрудниками инспекции на протяжении 3 месяцев. В 10-дневный срок с момента завершения проверки, налогоплательщику отправляется уведомление с описанием результатов.

После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета.

В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

Непосредственно платеж перечисляется на протяжении 1 месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления.

По закону налоговый вычет может быть предоставлен заявителю столько раз, сколько он подаст декларацию. Главное, чтобы при этом соблюдались положения 219-й ст. НК РФ.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению. Скачать образец

Заявление для возврата налога при вычете по обучению

Заявление на получение вычета в ИФНС. Образец скачать

Заявление-на-получение-вычета-ФНС

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti.html

Как вернуть деньги за обучение через налоговую 2018

Налоговый вычет за обучение – федеральный социальный проект, позволяющий частично возместить одноименные траты. Так называют необлагаемую налогами долю дохода или право получить возврат средств, выплаченных за учебу в объеме, обозначенном законодательно.

Согласно с отечественным правом, родители могут вернуть до 13% трат, понесенных на обучение детей в таких заведениях, как детский сад, университет, школа и др.
Вычет полагается тем лицам, которые официально трудоустроены и лично вносили платежи.

Как вернуть деньги за обучение через налоговую в 2018

Возместить финансы, израсходованные на образование, можно за тот год, в котором проводилась оплата целевых счетов. Обязательно соблюдение следующих условий:

  • Льгота распространяется на своих детей младше 24 лет. Для опекунов и попечителей возрастной лимит подопечного – 18 лет;
  • Вернуть деньги можно, если учеба проходит на очной форме;
  • Договор с университетом (школой, детским садом и т.п.) заключен на имя отца или матери;
  • Для того, чтобы получить возврат средств, все квитанции должны свидетельствовать о том, что деньги внесены родителем.

Возврат средств за посещение занятий в вузе возможен лишь в размере, не превышающем суммарное удержание налогов в текущем периоде.

Рассматриваемая категория регламентируется ст. 219 ч. 2 Налогового кодекса Российской Федерации. В соответствии с его положениями, вернуть деньги можно в размере 13% от средств, потраченных в течение года, однако не больше предельного размера, составляющего 50 тысяч рублей.

Таким образом, если пятилетнее обучение оплачено единым платежом, возмещение можно получить лишь за тот год, в котором произведен расчет, в пределах 6500 рублей.

Требовать вычет в отчетном году разрешается за три предыдущих периода. Например, в 2018 г. допускается возврат средств, потраченных на учебу в 2014-2016 гг. Получить возмещение затрат на вуз в текущем году также не получится. Например, за университет заплатили в 2018 г., поэтому декларацию подавать нужно не ранее 2018 г.

Если в декларируемом периоде заработная плата составляет менее 50 тысяч рублей, то вернуть деньги в полном объеме невозможно, поскольку начислений будет недостаточно, чтобы сформировать вычет. Остаток положенного возмещения на следующий год не переносится.

При недостаточности зарплаты одного родителя для того, чтобы запросить деньги за вуз в размере, предусмотренном федеральным законодательством, оформить оставшуюся сумму можно на второго.

Детские сады, за редким исключением, являются платными заведениями. В договоре, заключаемом при оформлении, указывается перечень оказываемых услуг: питание, присмотр, медицинское сопровождение и образование. Именно стоимость последних подлежит возмещению в размере до 13%. На иные статьи затрат льгота не распространяется.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Имеют право получить вычет те, кто оплатил поступление своих детей в вуз (очная форма). При этом их возраст не должен превышать 24 лет.

Договор, оформляющийся при поступлении в университет, заключается с одним из родителей, но на обучение ребенка. Не имеет значения, кто именно его подписывал, вычет может потребовать любой из них.

Исключением является ситуация, когда отец и мать разведены.

Тогда во всех бумагах следует указывать данные именно того человека, который впоследствии намерен получить возврат денег за обучение в институте.

Если, при поступлении в вуз, договор оформлялся на имя студента, право вернуть деньги за родителями остается.

В случае, когда студент посещает университет и подрабатывает, имеет смысл заключать контракт одновременно на него и одного из родителей. Право получить вычет при этом будут иметь оба фигуранта договора.

Отец или мать смогут возместить деньги в размере 13% от величины, не превышающей 50 тысяч рублей, для ребенка же расчетное ограничение составляет 120 тысяч рублей.

Граждане Российской Федерации не ограничены в праве свободно выбирать вуз, в котором намерены учиться. Норма закона, предписывающая налоговый вычет, относится и к тем, кто в качестве альма-матер избрал иностранный университет.

В подтверждение следует предоставить копию лицензии, свидетельствующей об оказании университетом образовательных услуг в соответствии с законодательством страны, где проводится учеба. Кроме того, запрашивая налоговый вычет, следует приложить договор и квитанции об уплате. Нотариальное заверение бумаг не требуется.

Читайте также  Как получить копии учредительных документов в налоговой

Как вернуть деньги за обучение в автошколе

Автошколы являются образовательными учреждениями. Это означает, что буква закона относится к ним полной мере. Если вы оплатили посещение сыном или дочерью курсов вождения, то можете претендовать на перерасчет налогов.

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году оформляется по стандартной схеме, в отношении него действуют те же права и ограничения, что и на учебу в вузе, общеобразовательной школе или детском саду.

Вернут ли деньги за обучение при отчислении по собственному желанию

Согласно с пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации имеет значение факт того, что были понесены расходы на образование. Это значит, что в случае отчисления из университета, в том числе — по собственному желанию, право на получение налогового вычета не исчезает.

Какие документы нужны чтобы вернуть деньги за обучение

Для получения налогового вычета необходимо собрать следующий пакет документации:

  • Декларация 3-НДФЛ за каждый год;
  • Паспорт;
  • Справка 2-НДФЛ за все годы;
  • Заявление о возврате налога на доходы физических лиц;
  • Квитанции или иные свидетельства фактов внесенных платежей;
  • Договор, заключенный с учебным заведением;
  • Свидетельство о рождении.

Обычно перечисленных оригиналов достаточно, однако в некоторых случаях может потребоваться дополнительная информация:

  • Лицензия учебного заведения;
  • Выписка из приказа;
  • Подтверждение очной формы получения знаний;
  • Свидетельство о браке.

Как правило, собрать дополнительные документы не является сложной задачей.

Как вернуть часть денег за обучение

Чтобы учеба стала менее затратной, по законодательству можно вернуть часть средств, уплаченных в университет. Алгоритм действий следующий:

  • Собирается пакет официальных бумаг, необходимых для того, чтобы получить деньги;
  • Оформляется налоговая декларация 3-НДФЛ (в которой указывается сумма денег, внесенная в вуз);
  • Заполняется заявление на возврат средств, внесенных за учебу в университете;
  • Собранный комплект бумаг подается в орган налоговой инспекции после окончания календарного года, за который нужно вернуть деньги.

После подачи документации в налоговую инспекцию, она проверяется и, в случае отсутствия ошибок или нарушений, дается разрешение на возврат средств, потраченных налогоплательщиком на образование.

Обычно данная процедура занимает 3-4 месяца, преимущественно за счет длительной верификации поданной информации об учебе в вузе фискальным органом.

После подтверждения достоверности данных о понесенных тратах, производится возврат начисленного налога из бюджета.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://feib.ru/dolgi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-kak-vernut-dengi-za-obuchenie.html

8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте

Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения.

Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное.

Для налогового вычета за обучение всегда необходимо иметь соответствующий список документов, а также соблюдать ряд условий, без которых реализация подобной привилегии будет невозможна.

Кто имеет право

Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход.

Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.

Сумма возврата средств за обучение в институте составляет тринадцать процентов от уплаченных денежных средств в период за один год.

Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги.

При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.

Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.

Относят к ним следующее:

  • обучение ребёнка в ВУЗе (высшем учебном заведении);
  • учёба в институте самого заявителя;
  • повышение уровня квалификации или смена профиля работы;
  • обучение ребёнка не только в школе, но и в детском саду;
  • при получении дополнительного образования детьми;
  • получение услуг в автошколе.

Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.

Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это.

Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера.

Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.

Условия получения

Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры.

Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение. Однако несмотря на некоторые различия, налоговый вычет на учёбу будет в некоторых момент схож для любого, кто имеет на него право.

Для любой категории подразумевается максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, даже если денежных средств было потрачено в несколько раз больше.

 Итак, говоря о каждой группе лиц отдельно, следует начинать с собственного образования, когда налог за обучение возвращается конкретно тому, кто поступил на учёбу.

К условиям в данной ситуации относят:

  • налоговая возвращает ту сумму вычета, которая не превысила общего размера уплаченных за конкретный период налогов;
  • максимальная сумма самого вычета не должна выходить за пределы ста двадцати тысяч;
  • можно получить налоговый вычет за последние три года обучения сразу;
  • оформление вычета возможно как при очной, так и при заочной форме учёбы.

Пример расчёта с учётом указанных условий может быть таким: лицо заплатило за год обучение 111 000 рублей, а отчисления в бюджет по налогам составили 85 000 рублей. Соответственно, вычет будет равен 111 000 * 13% = 14 430 рублей.

Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.

Условия следующие:

  • ребёнок не должен достигнуть двадцати четырёх лет;
  • форма получения образования исключительно очная;
  • родитель подписывает соглашение на учёбу, а не сам ребёнок;
  • максимальная сумма для определения вычета равна пятидесяти тысячам рублей.

Примером подобного расчёта послужит следующий вариант: за год учёбы было выплачено 65 000 рублей. Соответственно, рассчитываться вычет будет так: 50 000 (так как это максимальный предел) * 13% = 6 500 рублей возврата.

И последняя категория, это братья и сёстры, но только которые признаются близкими членами семьи.

Здесь также будут следующие необходимые для процедуры условия:

  • исключительно очное обучение;
  • возраст должен быть не больше двадцати четырёх лет;
  • соглашение оформляется работником, то есть получателем вычета, а не обучающимся;
  • обязательно подтверждение наличия родственных связей;
  • предельный размер вычета составляет двенадцать тысяч рублей.

Здесь примером расчёта может быть следующая ситуация: на учёбу было потрачено 33 000 рублей, соответственно, высчитывается 13% только от 12 000 рублей. Вычет равен 1 560 рублей, что выступает максимальной величиной возможной выплаты.

Документы для возврата налога

Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции.

Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ.

Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.

Документы должны передаваться в виде ксерокопий, однако инспектору следует всегда предъявлять оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.

 Какие документы нужны на оформление вычета?

Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:

  1. Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов.
  2. Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
  3. Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
  4. Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
  5. Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
  6. Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
  7. Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
  8. Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.
Читайте также  Необходимо ли ведение обособленного налогового учета

В некоторых случаях налоговая может затребовать и иные документы. Но, главное, помнить о декларации, которая обязательно должна отразить все полученные за год доходы, а также сумму затрат на обучение.

Порядок оформления

Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий.

Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени.

Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.

Рассматриваемая выплата может быть получена ровно столько раз, сколько лицо учится, но при условии, что ребёнок не достиг установленного возрастного предела.

Итак, говоря о точном порядке действий при оформлении вычета, следует определить несколько последовательных шагов:

  1. Подготовка и сбор бумаг. В данном случае важно уточнить, что требуется в конкретной ситуации, в своём налоговом отделении. Не всегда предложенного выше перечня будет достаточно, для полноты сведений могут быть затребованы дополнительные бумаги.
  2. Составление декларации. На это следует уделить особое внимание. Данный документ имеет сложную структуру, включающую разделы, титульный лист и несколько поименованных листов. Заполнять всё нет необходимости. Достаточно указать данные о заявителе, его доходы и размер уплаченных налогов. Самостоятельно обозначается размер оплаты, которая осуществлялась за учёбу, и сам вычет, посчитанный из расчёта в тринадцать процентов от суммы.
  3. Обращение в налоговую инспекцию. Направлять заполненную декларацию и остальные бумаги следует в отделении по месту проживания. Сделать это можно как лично, так и через представителя, но в этом случае обязательно нужно приложить доверенность. Допускается и использование почтовых услуг, но письмо должно быть заказным и с уведомлением для получения подтверждения поступления документов в налоговую.
  4. Принятие решения. Налоговая инспекция рассматривает документы, проводя полную камеральную проверку. Занимает это около девяноста дней, в случае отсутствия каких-либо сведений налоговая обязана уведомить об этом заявителя, чтобы тот мог устранить недочёт. Если же решение было принято положительное, тогда следует переходить к этапу перечисления денег.
  5. Перевод средств на счёт заявителя. Для этого в первую очередь необходимо написать заявление в налоговой и указать банковские реквизиты. Деньги поступят на счёт через месяц.

При прохождении данной процедуры необходимо помнить, что не возврат средств предшествует налогообложению, а наоборот. Без уплаты налогов не будет и выплат.

Реализовать компенсацию можно также и через работодателя. Данная процедура подразумевает, что налоговая выдаст документ после камеральной проверки, который следует передать в организацию.

При таком варианте возврат будет проходить ежемесячно в момент начисления зарплаты, с которой не будет высчитывать налог. Длительность данного процесса будет определяться тем, какая сумма причитается.

Кроме того, принятие решения самой налоговой инспекцией при таком варианте действий займёт не три месяца, а всего один.

Таким образом, компенсация затрат, которые осуществляются в связи с получением образования, возможна для любого гражданина, а также его детей и ближайших членов семьи. Однако для получения такой помощи нужно обязательно работать, платить налоги и соответствовать всем условиям для оформления вычета.

Налоговая инспекция отслеживает и контролирует каждого плательщика налогов, а соответственно, без регулярных выплат компенсация будет недоступна даже работающим и обучающимся одновременно лицам.

Источник: http://potrebitely.com/vychet/za-obuchenie.html

Как вернуть и сколько с подоходного налога за обучение

Финансовые вложения в образование на данный момент является перспективным видом инвестиции, но одновременно и достаточно затратной статьей семейного бюджета.

Вместе с тем, не многие знают, что оплачивая обучение в институте можно получить компенсацию за удержанный НДФЛ.

Если доход, который вы получаете, облагается по налоговой ставке 13%, и вы оплачиваете свое образование, то вы можете вернуть часть подоходного налога.

Иными словами, данный вычет представляет собой некоторую часть дохода, которая не будет облагается налогом.

Уже уплаченный НДФЛ можно вернуть с денежных средств, которые пошли на оплату образования.

Поэтому если вы официально трудоустроены и оплачиваете свое, ребенка, брата или сестры образование, вы сможете вернуть денежные средства в установленных пределах.

Кто может получить вычет и как вернуть подоходный налог?

Вернуть подоходный налог может налогоплательщик, оплативший свое образование или образование ребенка, брата или сестры, которые не достигли возраста 24 лет.

Попечители, опекуны которые оплатили обучение своих подопечных до 18 лет, а также продолжили оплату образования после окончания опеки, пока подопечным не исполнилось 24 года, также имеют право на льготу.

Вычет также предоставляется при оплате обучения супруги или супруга.

Предоставляется вычет при получении образования в

  • общеобразовательной школе,
  • академии, институте,
  • на курсах повышения квалификации,
  • на курсах разного рода дополнительного образования независимо от формы обучения.

Положение и должностная инструкция должностного управляющего.
Как производятся начисления по больничному листу, подробнее здесь.

Также вычет может быть получен при обучении детей

  • в музыкальных, спортивных, художественных школах,
  • посещении детского сада, яслей.

Получить вычет за оплату образования детей можно только при его обучении на очной форме.

Сколько можно вернуть денег на обучение из подоходного налога

Размер вычета будет рассчитан в зависимости от суммы, уплаченной за обучение.

Так, максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом в 2014 году, составит 120000 руб.

То есть вернуть получится не более 120000х13%=15600 руб.

При этом общая сумма всех предусмотренных законов социальных вычетов за год не должна превысить 120000 руб, включая лечение, обучение и выплаты на благотворительность.

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Следует иметь в виду, что вернуть сумму большую, чем суммы НДФЛ, которую вы выплатили, не получится

Предельный размер вычета на ребенка — 50000 руб., то есть вернуть можно не больше 6500 руб. За год, оплачивая обучение двух детей, можно вернуть соответственно 13000 руб.

Сумма максимального вычета на образование ребенка и собственное образование не связаны, рассчитываются по отдельности и друг на друга не влияют.

Как получить вычет на образование?

Для получения вычета потребуется собрать и подготовить:

Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ, с помощью которой налоговая дает одобрение на возврат подоходного налога .
  • Платежные поручения, квитанции (документы, которые свидетельствуют об оплате обучения). Стоит иметь в виду, что оплата за обучения должна быть произведена денежным наличным или безналичным способом. При оплате, например, с помощью векселя получить вычет нельзя.
  • Справка 2-НДФЛ (получить можно на работе).

Для чего знать показатели ВВП в бухгалтерии предприятия?
Как заполнить авансовый отчет бухгалтеру?
Как и кто осуществляет управленческий учет на предприятии, читай в статье:https://buhguru.com/buhgalteria/upravlencheskijj-uchet-na-predpriyatii.html

  • Ксерокопия лицензии учебного заведения, если в договоре не указаны данные этой лицензии.
  • Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг, который должен быть составлен в соответствии с законодательством. Также следует предоставить дополнительные соглашения к договору, если оплата за обучение повышалась.
  • Справка из учебного заведения (нужна в том случае, если в договоре отсутствует указание формы обучения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении, распоряжение о назначении попечительства.
  • Реквизиты расчетного счета для перечисления вычета.

Документы подаются в ИФНС по месту жительства.

После проверки документов принимается решение, и денежные средства перечисляются на расчетный счет заявителя. На это уходит обычно от 2 до 4 месяцев.

Следует учитывать, что получить компенсацию НДФЛ можно только за тот период, в котором производилась оплата за обучение

За оплату обучения в 2013 году подают документы в 2014 году. Вычет можно получить только за три предыдущих года.

Условия предоставления вычета

Для того, чтобы воспользоваться возможностью получения вычета, необходимо, чтобы учебное заведение имело лицензию на предоставление образовательных услуг.

При этом не будет иметь значение есть ли у него государственная аккредитация или нет.

Вычет может быть получен как при обучении в отечественных вузах, так и при получении образования в иностранных учреждениях.

Однако следует учесть, что при обучении в иностранном учебном заведении, потребуются документы, которые подтвердят его статус.

Документы необходимо перевести на русский язык. Профиль вуза тоже не имеет значение. Это может быть колледж, лицей, институт, училище и прочее.

Если вы платите за собственное образование, то форма обучения не будет иметь значения.

Как отражается уставный капитал в балансе?
Платежное поручение – правила оформления и сохранения.

Если вы оплачиваете обучение близких, то вычет вы сможете получить только при очной форме обучения.

Например, за оплату вечерних курсов английского языка ребенка, получить вычет вы не сможете.

Если же на таких курсах вы обучаетесь самостоятельно, то вычет получить возможно.

Следует учитывать, что вычет предоставлен не будет, если при оплате был использован материнский капитал.

Также желательно, чтобы в договоре об оказании образовательных услуг вы были указаны плательщиком, а также во всех платежках и квитанциях фигурировала ваша фамилия.

Когда вычет не полагается?
Вычет не будет предоставлен если вы посещали:

  1. индивидуальные занятия у педагога (репетитора),
  2. разовые лекции, семинары,
  3. участвовали в иных образовательных мероприятиях,

которые не сопровождаются итоговой аттестацией или получением документов об образования, присвоении квалификации и так далее.

Не положен вычет, если образование было оплачено фирмой, в которой вы работаете

Получить вычет не смогут индивидуальные предприниматели, коммерческая деятельность которых осуществляется с применением УСН или ЕНВД.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchen.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: