ИП на вмененке какие документы нужно вести

Содержание

Какие документы нужно вести ип при енвд

ИП на вмененке какие документы нужно вести

Чтобы открыть и легально развивать собственный бизнес, проще всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП).

Сделать это предельно просто, нужно всего лишь написать заявление о регистрации, оплатить госпошлину (800 рублей) и получить квитанцию об оплате, снять копии с паспорта и идентификационного кода и с этим пакетом документов прийти в налоговую по месту регистрации. Через пять дней вы станете индивидуальным предпринимателем и сможете забрать соответствующие документы.

Учет ИП – от чего зависит и как вести

Постановка на учет индивидуального предпринимателя осуществляется налоговой службой по месту регистрации автоматически на основе сведений из Единого государственного реестра (согласно статье 83 Налогового кодекса Российской федерации).

С этого момента (как только произошла постановка на налоговый учет ИП) вы становитесь не только независимым владельцем собственного дела, но и налогоплательщиком, который обязан вести бухгалтерский и налоговый учет, своевременно отчитываться и оплачивать необходимые суммы.

Давайте попробуем разобраться, как вести отчетность ИП.

От чего зависит налогообложение

Отчетность и налогообложение зависят от выбранной при регистрации системы налогообложения. Обычно выбор заключается между упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей (ОСН). Некоторые виды деятельности не подпадают под возможность использования УСН, а в некоторых регионах действует единый налог на вмененный доход (ЕНВД), что автоматически делает УСН невозможной.

Как вести налоговый учет ИП

Фактически индивидуальный предприниматель не ведет как таковую отчетную документацию, вне зависимости от выбранной системы налогообложения. При УСН и ОСН ведется книга доходов и расходов плюс ведутся налоговые карточки на наемных работников.

Учет ИП при ЕНВД

ИП, работающие на едином налоге на вмененный доход, подают только соответствующую декларацию. Делать это необходимо раз в квартал до двадцатого числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного квартала.

Учет ИП при УСН

Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, раз в год до тридцатого апреля должны подавать налоговую декларацию.

Кроме того в начале каждого года в Федеральной налоговой службе необходимо регистрировать книгу доходов и расходов (в которой фиксируется учет доходов и расходов ИП).

Ее можно распечатать из файла, можно купить готовую, главное, успеть зарегистрировать книгу до тридцатого апреля.

Налоговый учет и отчетность ИП

Предприниматель, который числится на общей системе налогообложения, подает большее количество документов и появляется в налоговой службе куда чаще.

Во-первых, каждый квартал до двадцатого числа месяца, следующего за окончанием квартала необходимо подать декларацию по НДС.

Во-вторых, раз в год до тридцатого апреля предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ (на доходы физических лиц).

В-третьих, при регистрации ИП или в случае превышения полученных доходов над предполагаемыми на сумму, превышающую пятьдесят процентов, подается декларация о предполагаемых налогах по форме 4-НДФЛ.

Ведение бух учета ИП

Как уже упоминалось выше, от ведения бухгалтерского учета ИП освобождены. Но с 2013 года вступает в силу федеральный закон от 06.12.2011 года №402-ФЗ, который предписывает вести бухгалтерский учет всем экономическим субъектам, в том числе и индивидуальным предпринимателям (согласно второй статье). Соответственно, должна измениться учетная политика индивидуального предпринимателя.

Но при этом в шестой статье этого же закона прописано, что индивидуальный предприниматель имеет право не вести бухгалтерский учет, если согласно Налоговому кодексу ведет учет доходов и расходов, а также других объектов налогообложения в порядке, который установлен налоговым законодательством.

Следовательно, этот пункт напрямую касается предпринимателей, которые пользуются УСН (согласно статье 346.24 Налогового кодекса). То же самое основание не вести бух учет у ИП, которые находятся на ОСН: потому что их налоговой базой являются все полученные доходы.

Источник:

Как вести бухгалтерский учет ип на енвд в 2017 году

Обновление: 3 марта 2017 г.

Индивидуальные предприниматели (ИП), находящиеся на специальном налоговом режиме (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), занимают «особую нишу» в системе российской фискальной политики, т.к.

сумма дохода, с которого они уплачивают налог, фактически «вменена» им государством в связи с осуществлением определенного вида деятельности. Этот фактор влечет за собой некоторые особенности в распространении на эту категорию плательщиков отдельных обязанностей, предусмотренных для предпринимателей.

Такие особенности, в частности, имеются и в сфере бухучета ИП на ЕНВД. В 2017 году они не претерпели каких-либо изменений по сравнению с предыдущими периодами.

Необходимость ведения ИП бухгалтерского учета

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» относит к лицам, обязанным применять его положения, и ИП (пункт 4 части 1 статьи 2).

Однако, как следует из подпункта 1 части 2 статьи 6 указанного Федерального закона, ИП вправе не вести бухгалтерский учет в случае, если они ведут учет на основании налогового законодательства.

Необходимость ведения ИП учета доходов и расходов

Подпунктом 3 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что плательщикам необходимо вести учет доходов (расходов) в случае, если подобная необходимость установлена налоговым законодательством.

На основании пункта 2 статьи 54 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели обязаны рассчитывать налоговую базу, опираясь на сведения, полученные благодаря учету доходов и расходов в порядке, установленном Минфином России.

К предпринимателям же, применяющим ЕНВД, указанные нормы неприменимы ввиду отсутствия утвержденного Минфином России порядка учета.

Источник:

Правила ведения бухгалтерского учета при ЕНВД

Бухгалтерский учет при ЕНВД одними категориями налогоплательщиков ведется на общих основаниях, другими — по упрощенному варианту. А индивидуальные предприниматели от необходимости применения бухгалтерского учета при ЕНВД и вовсе освобождены.

Что такое ЕНВД в бухгалтерии

Бухгалтерский учет при ЕНВД

Ведение бухгалтерии малыми предприятиями на вмененке

Особенности бухучета при ЕНВД

Кому необходимо вести бухгалтерский учет при ЕНВД

Что такое ЕНВД в бухгалтерии

Применение налогового режима в виде ЕНВД имеет свои нюансы. Согласно пп. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ объектом налогообложения признается вмененный доход. Зависит он от величины базовой доходности, действующей повсеместно для конкретного вида деятельности, и физических показателей (количества работников, автотранспортных средств, площади помещений и пр.).

Подробнее о расчете ЕНВД см. в материале «Порядок расчета ЕНВД в 2014–2015 годах».

Фактически полученная прибыль в результате ведения предпринимательской деятельности и сумма произведенных расходов (за исключением некоторых случаев оплаты страховых взносов) не влияют на размер налога на вмененный доход, подлежащего уплате. Отсутствие прибыли не является причиной для неуплаты ЕНВД.

Применение вмененки у организаций сопряжено с ведением бухгалтерского учета, который с 2013 года стал для них обязательным вне зависимости от применяемой системы налогообложения (п. 1 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Бухгалтерский учет при ЕНВД

Организации, использующие систему налогообложения в виде вмененного дохода, обязаны соблюдать правила бухучета, объектами которого становятся все операции по доходам или расходам предприятия. Сюда относится оформление регистров по соответствующим хозяйственным операциям и составление бухотчетности (балансов и отчетов о прибылях и убытках).

Бухгалтерский учет при ЕНВД подразумевает также принятие учетной политики. Кроме того, обязательно использование унифицированных (или самостоятельно разработанных) форм первичных учетных документов.

Но не стоит забывать, что льготные режимы налогообложения (в том числе ЕНВД) созданы для поддержки малых предприятий. Положения п. 4 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ упрощают ведение учета для организаций, попадающих под категории МП, в том числе и для вмененщиков.

Бухгалтерскую отчетность организации на ЕНВД, которые являются малыми предприятиями, вправе сдавать 2 способами:

  • на общих основаниях в соответствии с приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н;

Источник:

Какие документы нужно вести ИП при ЕНВД | Предпринимательство на IDdeiforbiz.ru

Преимущество ЕНВД заключается в том, что перечень документов, который должен вести предприниматель, а также налоговая отчетность минимальны. Это обусловлено тем, что налогооблагаемая база не связана с полученной выручкой.

ИП, которые находятся на ЕНВД, не обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Налоговым кодексом предусмотрено ведение учета ИП, но в какой именно форме не указано. В частности, специальной книги учета доходов и расходов для плательщиков ЕНВД не предусмотрено.

Для налоговых органов она также не представляет особого интереса, т.к. ни величина доходов, ни величина расходов на сумму налогов к уплате не влияет.

Несмотря на то, что ИП не обязаны вести учет, они могут это делать для личных целей, чтобы отслеживать динамику поступления выручки.

ИП нп ЕНВД обязаны вести учет физических показателей, по которым производится расчет налоговой базы. Они варьируются в зависимости от вида деятельности. Например, для бытовых услуг в качестве физического показателя выступает количество работников.

Таким предпринимателям необходимо вести учет количества работников и табель рабочего времени. Для розничной торговли налогооблагаемая база зависит от торговой площади.

Читайте также  Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП

Источник: http://novpedkolledg2.ru/bez-rubriki/kakie-dokumenty-nuzhno-vesti-ip-pri-envd.html

Особенности бухучета для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД

Нужен ли ИП на ЕНВД бухгалтерский учёт? Перевод ИП на ЕНВД может существенно упростить взаимоотношения с налоговыми органами. Предпринимателям свойственно искать пути облегчения налогообложения и связанных с ним формальностей, чтобы не просто сэкономить средства, но сделать процесс оформления отчётности быстрее и проще. Что такое ЕНВД, и кому он может понадобиться?

Преимущества и недостатки ЕНВД

Аббревиатурой ЕНВД сокращается термин «Единый налог на вменённый доход». Государством разработаны упрощённые системы налогообложения, включая и рассматриваемую. Это особый налоговый режим, на котором могут работать некоторые предприятия и ИП.

На эту систему могут перейти бизнесмены, ведущие деятельность в сфере:

  • предприятий розничной торговли;
  • точек общепита;
  • авторемонта, мойки машин, техобслуживания;
  • ветеринарных услуг;
  • бытового сервиса;
  • рекламы;
  • коммерческой аренды;
  • предоставления временного проживания, размещения;
  • автотранспортных перевозок;
  • стоянок, парковок.

Ключевые особенности рассматриваемой системы:

  • ЕНВД добровольна, на неё вправе перейти ИП или юрлица;
  • требуется встать на специальный учёт в ИФНС;
  • можно работать только по строго определённым видам деятельности;
  • число работников для ИП до 100 (или ни одного);
  • показатель доходности, по которому исчисляется налог, устанавливается каждый год законодательно;
  • регионы имеют право гибко переопределять положения о применении ЕНВД: в частности, местная администрация может запрещать переход на эту систему, устанавливать размеры ставок и коэффициентов;
  • ЕНВД освобождает бизнесмена от выплаты нескольких форм налогов;
  • юрлицам дана возможность снизить сумму до 50%, а ИП – полностью, если они внесли соответствующую сумму страховых взносов за период;
  • период платежей – ежеквартально.

У ЕНВД есть ряд преимуществ по сравнению с другими системами, но имеются также и негативные стороны.

Рассмотрим плюсы системы.

Несколько налогов заменяются выплатой одного – вменённого. Это особенно актуально, если налоги платит индивидуальный предприниматель. Обычно ему приходится платить НДС, НДФЛ и налог на имущество, а по ЕНВД платёж всего один.

В рамках юридического лица типичный перечень налогов:

  1. На прибыль.
  2. На имущество.
  3. На добавочную стоимость.

И все они также заменяются ЕНВД.

Для обеих форм хозяйствования даётся возможность предпринимателям упростить процесс уплаты налогов и снизить финансовую нагрузку на бизнес.

Корректирующие коэффициенты К1, К2 – эти параметры позволяют предприятиям уменьшить налоговую базу, из-за чего их ещё называют коэффициентами-дефляторами:

  • К1 – принимает во внимание динамику цен на товары, услуги или выполненные работы;
  • К2 – корректирует базовую доходность, учитывая сезонность работ, ассортимент товаров или спектр предлагаемых услуг, уровень дохода предпринимателя и другие факторы.

Учёт фактической продолжительности деятельности. Если таковая меньше, чем установленный законом налоговый период, К2 учтёт этот факт, скорректировав базу на понижение. Учитываются санитарные дни, остановка работы ИП/фирмы на ремонт, выходные и праздники.

Как видно, плюсы у ЕНВД для ИП существенные. Но сопровождают его и недостатки.

Налог взимается вне зависимости от того, в прибыли компания или в убытке. Убыток не станет основанием для налоговых льгот, ЕНВД платить все равно придётся.

Законом устанавливается не соответствующая реальному положению базовая доходность, цифры её во многом не обоснованы должным образом (хотя она ежегодно пересчитывается).

Неудобство для контрагентов. Работая в рамках системы ЕНВД, предприниматель не платит НДС и не выставляет партнёрам и покупателям счетов-фактур. Следствие этого – контрагенты сами не могут получить возмещение по НДС, и сотрудничество с таким ИП будет невыгодным для них.

Те налоги, от которых деятельность на ЕНВД не освобождает (НДФЛ, страховые взносы и т. д.), все равно должны уплачиваться, как и необходимо предоставлять по ним отчётность.

Юрлица обязаны вести бухучёт, хотя необходим он только для формирования бухгалтерской отчётности и на размер ЕНВД не влияет.

Если сотрудников у ИП больше 100 человек, ЕНВД невозможен.

Особенности бухучёта при ЕНВД

Закон о бухучёте приводит перечень тех, в чью обязанность входит исполнение положений документа, и индивидуальные предприниматели тоже есть в этом списке. Но там же содержится и положение о возможности отказа от бухучёта для тех ИП, что работают на базе налогового законодательства.

Таким образом, частные предприниматели и физические лица, практикующие индивидуально, не обязаны вести учёт.

Но если ведётся деятельность без создания юридического лица, на гражданина, тем не менее, накладывается обязанность учитывать поступления и расходы, а также подлежащие налогообложению объекты.

И если ИП подвергнется налоговой проверке, комиссия вправе потребовать документы, фиксирующие деятельность предпринимателя.

Эти документы, по НК РФ, налогоплательщик должен хранить не менее 4 лет.

В их списке:

  1. Подтверждение доходов и расходов.
  2. Бумаги, требуемые для исчисления налогов.
  3. Свидетельства об уплате начисленной суммы налога.

Непредоставление этих сведений, а также другой информации по запросу инспекции, карается штрафом.

Как упоминалось, бухучёт у ИП на ЕНВД не обязателен. Но предприниматель должен фиксировать показатели, по которым рассчитывается налог. Именно поэтому при проверке требование предъявить документы законно. Для проверки бухгалтерии по ЕНВД в 2018 году могут попросить договоры аренды на помещения, планы таковых, при этом предъявлять документы о доходах и совершённых затратах не понадобится.

Но это не означает, что бухучёт ИП на ЕНВД не подразумевает фиксации движения средств и не нужен вообще. ИП должен хранить кассовые книги и где каждая операция отражается по приходу и расходу, хотя проверять их налоговая и не будет.

Кому необходимо вести бухгалтерский учёт при ЕНВД?

Действующее законодательство утверждает, что юрлица, перешедшие на ЕНВД, должны вести бухгалтерский учёт по установленным ИФНС правилам. Те же законы устанавливают для плательщиков единого налога на вменённый доход право ИП быть избавленными от обязанности по ведению.

Им не нужно даже иметь:

  • контрольно-кассовую технику;
  • бланки строгой отчётности.

Но работающие по ЕНВД ИП обязаны по требованию проверяющих предоставить бумаги, подтверждающие право вести предпринимательскую активность по «вменённой» системе.

Это значит, что данный режим требует постоянно учитывать физические показатели, по которым исчисляется сумма, подлежащая уплате в государственный бюджет.

Если ИП выступает и как налоговый агент, он обязан хранить документальные подтверждения исполнения своих обязательств.

Важно: в ФНС нередко предъявляют работающим по ЕНВД ИП требование показать Книгу учёта, при отсутствии таковой угрожая штрафами. Фактически, если при проверке у вменёнщиков требуют эту книгу, данное требование противозаконно.

К физическим показателям могут отнести:

  • площадь торгового зала (предприятиям розничной торговли);
  • число сотрудников (для сферы услуг, например).

Нормы порядка учёта не определены законом, и многие ИП делают это буквально в обычной ученической тетрадке, занося туда ручкой все показатели и их изменения. Основное требование при этом – сохранность документов, необходимых для исчисления, в том числе расчётов среднего количества работников за месяц и т. п.

Важно также понимать, что, хотя вести учёт ИП и не обязан, фиксировать выплачиваемую зарплату нужно по-прежнему. ИП обязан подавать сведения во внебюджетные госфонды, данные о зарплате сотрудников в налоговую, переводить страховые взносы.

Налоги и отчётность

Ведение бухгалтерского учёта по ЕНВД для ИП в 2018 году учитывает правила:

  • добровольный переход на вменёнку, при этом перейти можно с начала года, на срок не менее 12 месяцев;
  • документы в ФНС подаются до 20 числа следующего за истекшим налоговым периодом месяца;
  • работающие по ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС, страховых и имущественных налогов.

Налоговый период равен кварталу, то есть документы придётся подавать раз в три месяца, в форме декларации. После её подачи у ИП есть пять дней на оплату, если этого не сделать вовремя, со стороны надзорных органов последуют штрафные санкции к ИП.

Расчёт платежа делается в самой декларации.

Для этого нужно знать:

  • базовую доходность;
  • значение коэффициента-дефлятора.

ЕНВД рассчитывается отдельно по местам выполнения деятельности и видам таковой, и вписывается в соответствующие статьи декларации ЕНВД.

Налоговая база вычисляется помесячно, при этом учитываются все дни, на протяжении которых ИП зарегистрирован в ИФНС как работающий по ЕНВД.

ИП вправе снизить начисления до 100% от суммы, вычтя из неё размер уплаченных во внебюджетные фонды взносов за рассматриваемый период. Вычисленная для страховых взносов уплата также указывается в декларации.

ИП остаётся обязан вести учёт страховых взносов и выплат сотрудникам, фиксировать движения кадров. При найме работника с ним заключается договор – допустим гражданско-правовой или трудовой.

Заводятся соответствующие кадровые документы, работника регистрируют в налоговой, ФСС и Пенсионном фонде, чтобы туда шли отчисления с зарплаты.

Отчёты об этих начислениях предоставляются в фонды ежеквартально.

Итак, законодательство не обязывает ИП вести учёт всех хозяйственных операций, но он вправе делать это самостоятельно, для облегчения работы предприятия. Индивидуальный предприниматель, работающий в одиночку, сдаёт декларацию по ЕНВД 4 раза в год.

Если он нанимал сотрудников, то список документов и форм ведомостей увеличивается:

  • форма отчётности ИП 6-ндфл четырежды в год, и 2 НДФЛ раз в год – сдаётся в ИФНС;
  • расчёт по страховым взносам – туда же;
  • отчёт по взносам в ФСС – четырежды в год;
  • в Пенсионный фонд – СЗВ-М раз в месяц. И СЗВ-Стаж раз в год. Также, при необходимости, подаются бумаги по факту достижения работником пенсионного возраста и выхода на пенсию.

Даже если принят один сотрудник, на него придётся сдавать своей налоговой полный комплект документов.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/ip-na-envd-buhgalterskiy-uchet

Какие документы нужно вести ип на вмененке

  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц.

    В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.

  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще».

    Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.

  • На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%).

    Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

    Читайте также  Как можно назвать ИП при регистрации

    Бухучет ИП на ЕНВД в 2017 году

    Учитываемые цифровые данные определяются характером деятельности. В торговой сфере они зависят от объема торговой площади или числа торговых мест; в сервисной службе (бытовой, ветеринарной, техническом обслуживании) – числа работников; при грузовых перевозках – от числа автомобилей, при перевозе пассажиров – количества посадочных мест.

    При изменении физических величин их учитывают с начала периода, в котором они произошли. Законодательством не предписываются способы ведения учета. Рекомендуется отражать те показатели, что используются по каждому виду «вмененной» деятельности, их количество.

    Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

    При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет.

    Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств.

    Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

    Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы.

    Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать.

    Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы.

    Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

    Какие документы должны быть у ИП? Пакет документов индивидуального предпринимателя

    Подробную информацию о различных налоговых режимах для ИП всегда можно прочитать на официальном сайте ФНС. Для этого нужно зайти в специальный раздел с информацией о документах по налогообложению, которые обязан представлять каждый бизнесмен, ведущий свою деятельность на территории России.

    Еще почитать:  Сколько можно не платить за квартиру

    Наиболее распространенный и упрощенный из всех режимов — система налогообложения (УСН), заменяющая три налога сразу. УСН не обременяет предпринимателей необходимостью платить начисления по имуществу, НДС и НДФЛ. Прочие же налоги должны быть оплачены в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей в рамках общего налогового режима.

    Бухучет ИП на ЕНВД в 2016 и 2017 году

    Что конкретно является физическим показателем – зависит от сферы деятельности ИП. Для розничной торговли это площадь зала для демонстрации товаров, для бытовых услуг – число наемных работников, для услуг по хранению авто – площадь автостоянки, для перевозок пассажиров – количество посадочных мест в маршрутном такси и т.д.

    «Вмененка» – одна из самых популярных налоговых систем в сфере малого бизнеса. Она по праву считается удобной, простой и «дешевой». Несмотря на это, в ней существуют тонкости и нюансы, требующие внимательного изучения законодательства. Например, многие бизнесмены задаются вопросом, нужно ли вести бухучет ИП на ЕНВД в 2016 и 2017 году и как правильно это делать.

    Учет при ЕНВД

    Но при налоговой проверке могут быть истребованы документы, касающиеся деятельности проверяемого лица. Данное положение взаимосвязано с пунктом Налогового кодекса, обязывающим налогоплательщиков в течение четырех лет хранить бухгалтерские и налоговые документы, в том числе:

    При этом средняя численность работников не должна превышать 100 человек. Необходимо уточнить, что учет численности претерпел некоторые изменения. Так, вместо показателя среднесписочной численности учитывается показатель средней численности, который включает внешних совместителей и работников по гражданско-правовому договору.

    Бизнес форум

    1. От Вас требуется соблюдение кассовой дисциплины (оформление ПКО, РКО, кассовой книги) — читайте Положение №373-П от 12.10.11г.2. В последнее время налоговики при проверке у вмененщиков требуют Журнал регистрации выданных товарных чеков. Законодательство не обязывает вести подобный Журнал.

    Это чисто инициатива налоговых на местах. Поэтому в своей налоговой уточняете данный момент и если Ваша налоговая требует подобный Журнал, решаете для себя: будете спорить с налоговиками, либо молча вести данный регистр. Утвержденной формы Журнала нет (разрабатываете самостоятельно).3.

    Складской учёт (сколько товара закуплено, сколько продано, сколько на «складе»). Особых требований к ИП по складскому учету нет. Хотите в Экселе табличку сделайте, хотите обычную тетрадь разлинуйте и там отражайте движение товара.Что касаемо хранения документов: пп.8 п.

    1 Ст 23 НК РФ «в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов».

    Кассовые документы хранятся 5 лет.

    Источник: http://uristtop.ru/propiska/kakie-dokumenty-nuzhno-vesti-ip-na-vmenenke

    Бухучет ИП на ЕНВД в 2018 году

    Будут ли какие-то подвижки в отношении бухучета ИП на ЕНВД в 2018 году? Этот вопрос продолжает будоражить сознание малого бизнеса, поскольку никто не хочет заниматься бухгалтерским учетом по полной схеме. Об этом наш .

    Реальность и ожидания

    Индивидуальные коммерсанты имеют право на использование специальных налоговых режимов, которые позволяют снизить размер налоговых отчислений в казну. Это позволяет извлекать из своей деятельности максимальную прибыль.

    ЕНВД – один из таких особых режимов. Работа на нем предполагает наличие ряда обязательств. Но спешим успокоить: бухучет ИП на ЕНВД в 2018 году не подвергнется каким-либо изменениям. Пока подобных корректив в Закон о бухучете № 402-ФЗ не запланировано.

    Сущность «вмененки»

    ЕНВД – один из спецрежимов налогообложения. ИП, которые используют его, относят к отдельной категории. Фискальная политика по отношению к таким бизнесменам совершенно иная, нежели к тем, кто работает на «упрощенке», общей системе. Правила бухучета ИП на ЕНВД в 2018 году – тоже свои.

    Кроме того, выбрать себе ЕНВД может не любой предприниматель. Дело в том, что его деятельность должна входить в специальный перечень.

    Главное отличие ЕНВД от УСН и общего режима в том, что размер дохода и соответствующий ему налог как бы вменены предпринимателю. Исходя из утвержденных налоговым законодательством плановых показателей такие бизнесмены и делают отчисления в бюджет. Суммы зависят от:

    • физических показателей;
    • сферы деятельности;
    • региона размещения.

    По следующей ссылке можно скачать заявление ИП на применение ЕНВД.

    «Вмененка» предполагает ряд особенностей, связанных с выплатой налогов. И также накладывает на коммерсанта некоторые специфические обязанности. Поэтому бизнесмены нередко задают вопрос, ведет ли бухучет ИП на ЕНВД.

    Так вот: ведение бухучета не является обязанностью ИП, работающих на «вмененке». Но есть свои нюансы. Хотя на 2018 год никаких изменений в этой сфере, судя по всему, не предвидится.

    Двоякая обязанность

    В Законе о бухучете приведен перечень лиц, для которых исполнение положений этого для всех обязательного документа – прямая обязанность. В список входят и индивидуальные предприниматели.

    Этот же закон гласит: ИП, которые ведут учет на основании налогового законодательства, имеют возможность отказаться от ведения бухучета.

    Как вести учет доходов и расходов

    В Налоговом кодексе (ст. 23) сказано, что плательщики должны вести подсчет своих доходов и расходов, если эта обязанность отражена в налоговых актах.

    Есть в НК РФ и еще один момент. Статья 54 обязывает коммерсантов высчитывать базу налогообложения согласно данным, полученным в результате подсчета доходов и расходов своего предприятия. Порядок закреплен Минфином.

    Самое интересное, что для ЕНВД такого порядка не существует. Это означает, что нормы данной статьи на ИП, работающих по «вмененке», не распространяются.

    Позиция Минфина

    В разъяснениях 2012-го года № 03-11-11/233 финансовое ведомство четко разделило, ведет ли бухучет ИП на ЕНВД. В 2018 году данная позиция вряд ли претерпит изменения. Вот что сказано в этом документе:

    А) при расчете вмененного налога бизнесмен должен использовать специальную базу. Для ее определения есть формула:

    Базовая доходность × Размер физического показателя
    Величину последнего определяют в зависимости от типа деятельности.

    Б) ИП на «вмененке» должен вести учет физических показателей и своевременно отражать в документах их изменение.

    Все это дает возможность сделать вывод, что для коммерсантов, работающих на «вмененке», вопрос, ведет ли бухучет ИП, закрыт: ведение бухучета и учета доходов, расходов не является обязанностью.

    Есть и еще один аспект, освещению которого уделил внимание Минфин России. ИП, работающие на ЕНВД, выплачивают налог вне зависимости от того

    • велась ли ими деятельность;
    • получили ли они доход в отчетном периоде.

    После начала работы на «вмененке» такие бизнесмены обязаны делать отчисления в бюджет в установленном размере (разъяснения № 03-11-11/8433 2015-го года).

    Не должны ИП – плательщики ЕНВД вести и книги по учету получаемых доходов и понесенных затрат, так как на них это обязательство не распространяется.

    Правило об отсутствии необходимости вести [бухучет ИП на ЕНВД (в 2018 году и до этого), а также учет доходов – расходов, была закреплена на законодательном уровне еще более 10 лет назад. С того момента никаких нововведений принято не было. Ни в 2017 году, ни в 2018 году ИП на ЕНВД вести бухучет не обязаны.

    Порядок учета физических показателей

    Налоговый кодекс (ст. 346.29) устанавливает перечень физических показателей и их размер, необходимый предпринимателям для проведения расчета сумм ЕНВД.

    Так, работа в торговле подразумевает использование в качестве физического показателя – торговые площади. Некоторые отрасли исходят из количества работников. А при совершении пассажирских перевозок для расчета размера налога в качестве физического показателя применяют вместительность транспорта всего автопарка.

    Также см. «Право интернет-магазина на ЕНВД».

    ИП, выбравшие ЕНВД в качестве своего налогового режима, обязаны вести своевременный учет используемых физических показателей. Если их размер меняется, при расчете сумм налога к уплате необходимо учитывать обновленные показатели. Используют их с начала того месяца, в котором произошло изменение. Кроме того, плательщики отвечают за своевременность применения обновленных данных.

    Читайте также  Нужен ли уголок потребителя для ИП

    Также см. «Когда отменят ЕНВД».

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://buhguru.com/envd/bukhuchet-ip-na-envd.html

    Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года

    Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

    На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

    Причин тому несколько:

    1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
    2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
    3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
    4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

    Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

    Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

    Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

    Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

    А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

    Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

    Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

    Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

    Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

    Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

    Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2018 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

    Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

    Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

    Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

    Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

    Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

    Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

    В 2018 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

    Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

    Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

    Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

    Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

    Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

    Шаг 7.

    Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

    Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

    О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. В случае, когда предполагаемый доход будет сильно отличаться от обычного, сдают еще и декларацию 4-НДФЛ.

    Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

    Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

    Ведение бухгалтерии ИП на УСН

    Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

    Подробнее: Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП

    Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

    Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

    Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

    Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

    Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица

    Календарь бухгалтера для ИП на 2018 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

    • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
    • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

    Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2018 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

    Режим

    1 квартал

    2 квартал

    3 квартал

    4 квартал

    УСН

    авансовый платеж

    – до 25.04

    авансовый платеж – до 25.07

    авансовый платеж – до 25.10

    декларация и налог по итогам года

     – до 30.04

    ЕНВД

    декларация – до 20.04, квартальный

    налог – до 25.04

    декларация – до 20.07, квартальный

    налог – до 25.07

    декларация – до 20.10, квартальный

    налог – до 25.10

    декларация – до 20.01, квартальный

    налог – до 25.01

    ЕСХН

    авансовый платеж за

    полугодие — до 25.07

    декларация и налог по

    итогам года — до 31.03

    ОСНО

    1.декларация по НДС — до 25.04, апреля; налог — до 25.06

    1.декларация по НДС — до 25.07, апреля; налог — до 25.09

    2. авансовый платеж по НДФЛ – до 15.07

    1.декларация по НДС — до 25.10, апреля; налог — до 25.12

    2. авансовый платеж по НДФЛ – до 15.10

    1.декларация по НДС — до 25.01, апреля; налог — до 25.03

    2. декларация НДФЛ – до 30.04, налог по итогам года – до 15.07

    Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

    Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП

    Для тех, кто самостоятельно решил вести свою бухгалтерию, мы рекомендуем бесплатную онлайн-бухгалтерию от Тинькофф. Эта программа позволяет вести бухгалтерию для ИП онлайн. Откройте расчётный счет в банке Тинькофф и получите бесплатно:

    • выпуск КЭП в подарок
    • 2 месяца обслуживания счёта бесплатно
    • напоминания о сроках сдачи и оплаты
    • автоматическое заполнение декларации

    Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2018 году, ответила на все ваши вопросы.

    Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: