Как получить жилищный налоговый вычет

Содержание

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) — правила, в 2018 году, в ипотеку, порядок, пенсионерам, на вторичном рынке

Как получить жилищный налоговый вычет

Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.

В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.

Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Правила

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

В ипотеку

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

  • проведения сделки;
  • подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Размер

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В данном случае это максимальный порог, в соответствии с которым производится выплата вычета.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

  • копиями, заранее заверенными;
  • оригиналами для произведения сверки.

Документы

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

  • личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
  • декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
  • заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
  • документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
  • квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
  • справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.

Тут можно скачать образец заявления в налоговую о предоставлении налогового вычета, образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

  • титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
  • раздел под номером 1;
  • раздел под номером 6;
  • страница А;
  • страница Ж1;
  • страница И.

Срок давности

После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.

То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.

Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.

Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

На видео об условиях возврата налога при приобретении недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/uslovija-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Читайте также  Необоснованная налоговая выгода понятие признаки последствия получения

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?  

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

  • справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);
  • договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;
  • копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);
  • кредитный договор (при наличии кредита);
  • справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);
  • копии квитанций об оплате недвижимости;
  • копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
  • письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);
  • заявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.      

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

https://www.sravni.ru/text/2017/1/17/6-servisov-kotorye-pomogut-vernut-nalogi-ne-vykhodja-iz-doma/

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч.

С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году.

Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.   

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

https://www.sravni.ru/text/2018/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/

Максим Глазков, источник фото — shutterstock.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/4/11/instrukcija-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhiljo-i-ipoteku/

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

СитуацииПример
Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов. Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.
Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет. Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

Среди них:

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Читайте также  Можно ли воспользоваться налоговым вычетом второй раз

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года.

Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность.

В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве.

Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей.

Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы.

Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей.

В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат.

В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости.

Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания.

Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить, этапы процедуры и полезные рекомендации

У каждого человека, исправно платящего установленные проценты с зарплаты, есть право налогового вычета при покупке квартиры. Возможность регулируется на законодательном уровне статьей № 220 НК РФ. Можно самостоятельно оформить вычет, для этого необходимо изучить все тонкости процедуры.

Следует принимать во внимание изменения в законах за последнее время. В этом поможет актуальная информация о том, кому полагается право на вычет после заключения договора о приобретении недвижимости. Важно знать, какие существуют сроки, максимальный объем возвращаемых денежных средств при возмещении НДФЛ и список обязательных документов.

Что такое имущественный налоговый вычет

Выплаты от приобретения недвижимости представляют собой компенсацию налоговых выплат, то есть возмещение выплаченного ранее 13% НДФЛ. Возможность получить причитающееся возмещение не ограничивается сроками давности. Право на него действует c момента регистрации собственности, и претендовать на него можно спустя десятилетия.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

Но от сроков получения зависит объем компенсации. Если в казну поступают регулярные взносы в виде процента от зарплаты, то после приобретения жилища можно обратно возместить 13% от цены объекта.

Схема получения налогового вычета при покупке квартиры регулируется кодексом. Процедура предполагает соблюдение следующих правил:

  1. Размер определяется ценой купленного жилья. Выплата всегда равняется 13% и не подлежит изменениям.
  2. Все возможные методы и условия получения регулируются нормативно-правовыми актами.
  3. Документация предоставляется в налоговую инспекцию, регулирующую процессы налогообложения и сборов.
  4. При подаче пакета документов гражданин дает свое согласие на проведение проверки, которая будет осуществлена сотрудниками налоговой службы.
  5. Срока давности возврата не существует.

В свою очередь проведение сделки возможно, как только появится удобное время. И выплата возвращается после предоставления обязательной документации. Компенсация действительна даже через десятки лет.

После 2014 года в законодательную базу по осуществлению возвращения НДФЛ были занесены изменения, которые отображены в законе «Об изменении статьи 220 НК РФ» от 23.07.2013. Если же требуется получить выплату, относящуюся к приобретению квартиры еще до 2014 года, то актуальны правила из п.2 ст.2 з-н № 212-ФЗ. То есть рассчитывать на возмещение НДФЛ можно единожды.

Читайте также  Как инициировать проверку налоговой инспекции для предприятия

Условия получения

Многих владельцев жилья интересует информация, как проводится вычет при покупке квартиры. Заполнить на него заявление может:

  1. Гражданин, работающий на официальных основаниях и получающий зарплату, с которой платятся определенные суммы в казну, и приобретающий недвижимость.
  2. Семья, в которой трудоустроен один из владельцев, а остальные являются иждивенцами. Жилье должно быть куплено совместными собственниками. Если применяется владение в долях, то и возвращенная сумма также будет рассматриваться в соответствии с долями.
  3. Вычет за квартиру для неработающих пенсионеров, которые перед этим имели непрерывный трудовой стаж на протяжении трех лет и выплачивали часть денег в казну. По оформлению возмещения предусмотрено письмо Минфина от 01.07.2016 №03-04-05/38736.

Правом на имущественный вычет при покупке квартиры обладает каждый, но применить его разрешается единожды. Подобные обращения не должны быть зафиксированы в прошлом. Закон был в силе до 2014 года, а затем появилась возможность оформления повторной выплаты возвратных средств. Если было произведено возмещение на сумму менее двух миллионов рублей, то разницу можно вернуть дополнительно.

ВАЖНО! Если жилье регистрируется на условиях общедолевой собственности, то размер возмещения рассчитывается для каждой конкретной доли.

Кто не имеет права на получение вычета

Применить возмещение НДФЛ может каждый регулярно выплачивающий налоги человек, но есть исключения. Не положен возврат денежных средств на жилье:

  1. Резидентам страны, которые живут на территории менее 183 суток в год.
  2. Не имеющим работы, предпринимателям и домохозяйкам, у которых нет официальной зарплаты.
  3. Пенсионерам, получающим пенсию на протяжении последних трех лет.
  4. Ребенку, на которого была зарегистрирована недвижимость, до достижения трудоспособного возраста. С 2014 года подоходный доход за ребенка могут получить родители.
  5. Лицам, уже ранее использовавшим данную возможность.
  6. Гражданам, для которых объект был куплен за чужой счет, например, работодателя. Или при заключении договора купли-продажи применялись государственные программы. Если был задействован материнский капитал, то возмещения уменьшаются.
  7. Оформление сделки взаимозависимыми гражданами. Это правило действует в отношении супругов, матери, отца, детей или родных братьев и сестер.

Но даже в этом списке есть некоторые исключения. Если предприниматель в то же время осуществляет деятельность по трудовому договору, на 0,5 ставки, то он может также предоставить заявление на вычет.

Размеры вычета

Денежный объем налогового вычета за покупку жилья рассчитывается с применением таких параметров: ежемесячных удержаний в казну и цены приобретенного жилища.

На законодательном уровне предоставляется возможность получить назад до 13% от цены приобретения жилья. Но максимальный размер налогового вычета ограничен 2 млн рублей. Предоставляется возмещение 260 тыс. рублей. Именно такое значение получается при умножении 2 млн на 13%.

Стоит учитывать, что на протяжении года не возместится более, чем было перечислено НДФЛ за такой же промежуток, то есть 13% от получаемой зарплаты. Денежные средства вернутся полностью не за один год.

Предполагается налоговый вычет при покупке и выполнении ремонта в новостройке. К изначальной стоимости добавляются траты на проведение отделки. Расчет также ведется от 2 млн.

Если получение ипотеки и оформление собственности были осуществлены до 2014, то подоходный налог с насчитанных процентов выплачивается при любом денежном объеме. Если процедура производилась после 2014 года, то налоговый вычет на недвижимость ограничивается 3 млн рублей. А возврат налога равняется 390 тыс. рублей.

Есть особенности проведения расчетов по кредитному объекту. Возвратная сумма вычисляется с учетом общей стоимости объекта и процентам по начисленному кредиту. Сначала вычисляется 13% от стоимости жилья, а затем и от процентов, потом значения складываются. Компенсация возможна только за один объект.

ВАЖНО! Если супруги стали владельцами недвижимого объекта после 2014 года, то для них предусмотрен вариант с возмещением имущественного налогового вычета в зафиксированных процентах. Выплата с двух миллионов рассчитывается для каждого.

Сколько раз можно получить

С 2014 года получение имущественного вычета разрешается не один раз. Существуют варианты:

  1. При проведении сделки на недвижимость до 2014 года в соответствии со статьей 220, абзац 27, пп. 2 п.1, предполагается единственный вычет на приобретение жилого объекта. Предусмотрено фиксированное значение процента и не так важно, какова общая цена объекта.
  2. Если жилище приобретено после 2014 года, то выплаты при покупке квартиры могут быть многократны. Но самое большое значение – 260 тыс. рублей.

На протяжении года можно возместить сумму, равняющуюся НДФЛ, который удерживается из заработной платы за отчетный год. Остальные деньги не исчезают, а отдаются за последующие несколько лет.

Можно рассчитать самостоятельно, какой полагается имущественный вычет на покупку любой квартиры.

Пример компенсации:

  1. Гражданин стал владельцем квартиры в январе 2015 года. Объект стоит 2,3 млн рублей.
  2. Весь год он зарабатывал 40 тыс. рублей в месяц при официальном трудоустройстве.
  3. В начале 2016 года представил заявление в налоговое учреждение на возмещение затрат на покупку недвижимости.
  4. Полагается выплата от 2 млн – 260 тыс.
  5. Годовые отчисления составили 40 тыс.*0,13*12. Сумма возврата 62,4 тыс.
  6. Остальные деньги выплачивают при дальнейшем трудоустройстве гражданина.

Процесс может длиться в течение нескольких лет.

Когда можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы правильно пройти процедуру оформления, необходимо знать, когда предъявляются справки и документация. Следует выяснить существующие сроки возврата суммы подоходного налога. Обычно выплата производится после рассмотрения заявления в налоговой. Процесс занимает не более четырех месяцев.

После осуществления всех выплат и получения документов о владении объектом, разрешается оформить возврат налогового вычета.

Если недвижимость оформляется по договору о продаже, то выдается свидетельство, подтверждающее регистрацию объекта.

Если осуществляется покупка квартиры в строящейся новостройке с договором об участии в долях, то процедуру заверяет специальный Акт. Подтвердить расходы на имущество помогут документы сделанных платежей.

СОВЕТ! Комплект документации для получения налогового вычета за купленную квартиру рекомендуется сдавать в начале года. Лучшее время, чтобы обратиться в государственное учреждение – последние две недели января, когда завершатся новогодние праздники.

Право предоставления декларации о доходах за три года и справок и заявлений на налоговый вычет есть у гражданина при заключении сделки ранее. Если владелец недвижимости приобрел ее пять лет назад и этот период не переставал работать и отдавать требуемые денежные средства, то он может применить отчисления, которые вносились последние три года перед обращением за положенной льготой.

Точных сроков, в которые происходит возвращение налога, нет, так как в законодательстве не предусмотрены какие-то рамки. После подачи всех необходимых документов сроки произведения компенсации могут составлять 4 месяца. Они зависят от:

  1. Периода осуществления проверки комплекта документации с декларацией – примерно 3 месяца.
  2. Месяц предоставляется на возмещение.

Чаще всего налоговики достаточно быстро осуществляют проверку документации, поэтому срок возмещений меньше четырех месяцев. Если будут определены какие-то ошибки или неточности при заполнении 3-НДФЛ, то срок значительно увеличится. Максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть выплаченный налог, составляет не более четырех месяцев.



Как получить налоговый вычет за квартиру

Чтобы претендовать на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, понадобится предъявить определенные документы в ИФНС, который занимается проверкой документации и контролем за денежными перечислениями. Для компенсации на покупку жилья полагается подготовить:

  • документ для удостоверения личности;
  • декларация 3 – НДФЛ и основное заявление;
  • справки 2 –НДФЛ, где фиксируются подоходные отчисления;
  • платежки для подтверждения затрат.

На процедуру получения возврата уходит от 2 до 4 месяцев. При этом значительное количество времени тратится на проверку заполненной документации.

Личное обращение в налоговую

Один из удобных вариантов компенсации вычета после покупки квартиры – это посещение ИФНС. Понадобится самостоятельно собрать все необходимые справки, но это обойдется дешевле, чем поручение оформления специализированной организации.

Порядок получения возврата предполагает следующие действия. Прежде всего, заполнение бланка 3 НДФЛ. Следует взять справку на работе о сумме налогообложения. Такая бумага называется 2 НДФЛ.

Понадобится документация, которая подтвердит имущественное владение на приобретенную квартиру:

  1. Бумаги, которые оформляются при покупке квартиры: при передаче объекта акт, заключенный договор или регистрационное свидетельство.
  2. При оплате ипотечных процентов потребуется договор, а также график осуществленных выплат.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры в совместную стоимость, нужно подготовить:

  1. Копию брачного свидетельства.
  2. Специальное соглашение, являющееся свидетельством договоренностей участников сделки и о размерах выплат.

В ИФНС относится заполненная декларация и копии справок, заверяющие фактические расходы и право на получение компенсации при приобретении недвижимости.

Как через работодателя оформить налоговые вычеты при покупке квартиры

Если будет подтверждено право на возвращение вычета НДФЛ при покупке квартиры, то его выдадут на рабочем месте. Обратиться за подтверждением следует в ИФНС. К работодателю рекомендуется обратиться до завершения отчетного периода.

Выполнить необходимые действия можно с помощью пошаговой инструкции:

  1. Необходимо написать заявление на предоставление уведомления на право получить возвратные денежные средства.
  2. Нужно сделать и предоставить ксерокопии обозначенных документов, которые подтвердят право на возмещение денег с покупки недвижимости.
  3. Заявление об уведомлении и необходимая документация предоставляется в ИФНС.
  4. Уведомление может прийти после месяца ожиданий.

Полученное извещение отдается работодателю. При этом НДФЛ из зарплаты не будет отниматься до конца года. Будет выплачен налог, который забирался с начала года.

ВАЖНО! При обращении в учреждение нужно взять с собой оригиналы всех документов для проверки сотрудниками.

При соблюдении всех этапов процедуры оформления, получить причитающиеся деньги совсем несложно.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-s-kvartiry

Понравилась статья? Поделить с друзьями: