Как проверить ИП на добросовестность

Содержание

Как проверить ип на благонадежность — Законники

Как проверить ИП на добросовестность

Обезопасить себя от претензий финансовых органов и гарантировать исключение рисков для своего бизнеса позволит применение достаточно большого количества способов. Рассмотрим их подробнее. Алгоритм проверки Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена.

Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению. Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Одной из обязательных процедур является запрос таких копий документов для проверки контрагента: — свидетельства, подтверждающего государственную регистрацию фирмы;- устава;- выписки из ЕГРЮЛ;- приказа о назначении лиц, ответственных за заключение договоров.

На основании полученных данных может быть составлено заключение проверки контрагента с проведением анализа сроков ведения им деятельности, ее видов, а также получено общее представление об опыте потенциального партнера и наличии у него необходимых лицензий, о возможной дисквалификации, то есть о лишении права заниматься той или иной деятельностью, и прочая важная информация. Выписка из ЕГРЮЛ Каким образом может быть осуществлена проверка контрагента? ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Важно

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным. Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

Но следует проверить, не является ли зарегистрированный адрес массовым (для более чем 10 организаций), применяемым специально для «однодневок», а также можно ли вообще вести бизнес в помещении, находящемуся по обозначенному адресу.

К СВЕДЕНИЮ! Полный список пунктов, указывающих на возможную неблагонадежность контрагента, приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333 и письме Минфина РФ от 17 декабря 2014 года № 03-02-07/1/65228.

Как проверить контрагента на благонадежность

Внимание

При обнаружении всех или только нескольких описанных выше признаков представитель налоговых органов особенно внимательно рассматривает законность оформления некоторых документов, в частности, счетов-фактур, данные из которых служат для производства налоговых вычетов по НДС. Самостоятельное определение рисков Разумеется, дожидаться проверки контролирующих органов предприятиям не стоит.

Проверка контрагентов на благонадежность и платежеспособность

Прочие способы проверки Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него: — не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;- существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;- есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ. При составлении представления о потенциальном партнере важно понимать, что единственный критерий недобросовестности контрагента обычно не приводит к тому, что компания лишается налоговых льгот.

Проверяем потенциального контрагента

На этой странице:

  • От чего обезопасит проверка контрагента
  • Что должно содержать досье на контрагента
  • Что попросить у будущего партнера
  • Пути поиска информации о контрагенте
  • Алгоритмы контрагентских проверок

Любой бизнес – это всегда взаимодействие: необходимо находить партнеров для выполнения взаимных обязательств, которые влечет за собой подписание любого договора.

Принцип «Скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты» в этом контексте напрямую работает на налоговую инспекцию: в случае выявления неблагонадежности вашего партнера в зоне внимания окажетесь и вы, не говоря уже о том, что можете потерять время, финансы и доброе имя.

Вот почему важно не пренебрегать предварительной проверкой контрагента на благонадежность. Рассмотрим принципы проведения данной проверки и ее основные пути.

Проверка контрагента на благонадежность

Немаловажным вопросом при заключении сделок с новыми партнерами в сфере бизнеса является проверка контрагента на добросовестность.

Собранная информация о деятельности пока еще не знакомой организации поможет предупредить предпринимателя, избавив его от необходимости вложения денег в сомнительные проекты.

Вопрос особой важности На сегодняшний день существует множество неблагонадежных организаций, которые называют однодневками. Именно они и способны нанести ущерб второй стороне договора.

При этом государство недополучит налоги, а у добросовестного бизнесмена возникнут проблемы в виде огромного количества вопросов со стороны контролирующих организаций. Впоследствии это выливается в доначисление налогов, отказ от возврата сумм НДС, а также чревато наложением немалых штрафных санкций.

Проверка контрагента на добросовестность не является обязанностью предприятия.
Проверка контрагентов на благонадежность и платежеспособность

  1. Статьи и обзоры
  2. Как проверить своего контрагента – 5 шагов

14 Марта 2016 малый бизнес Как проверить своего контрагента за 5 шагов – проверка потенциального партнера на благонадежность и платежеспособность. Лайфхак: как узнать всю правду о контрагенте.

По словам генерального директора компании ЮРКОЛЛЕГИЯ, эксперта по взысканию долгов юридических лиц Елены Герасимовой, далеко не все кредиторы собирают данные о благонадёжности фирм, с которыми они планируют подписать договор, однако делать это необходимо в отношении каждого потенциального контрагента.

Проверка контрагента

При заключении сделок строительного подряда актуальным документом явится лицензия на осуществление подобной деятельности. Необходимо также убедиться в том, что партнер не принимает участия в судебных разбирательствах.

Подобную информацию можно получить, зайдя в картотеку арбитражных дел, которая имеется в свободном доступе и располагается на ресурсе ВАС РФ.

Для проведения такой проверки достаточно ввести в поисковую строку наименование потенциального партнера и его ИНН.

Если фирма фигурирует в каких-либо делах, то их список будет выведен на экран. Для уверенности в проведении сделки необходимо убедиться и в том, что в отношении потенциального партнера не ведется исполнительное производство.

Такую информацию можно получить на портале ФСПП РФ. Проверить, таким образом, можно не только юридические лица, но и ИП.

Источник: http://zakonbiz.ru/kak-proverit-ip-na-blagonadezhnost/

Как проверить контрагента? Бесплатные способы

Вы хотите работать с фирмой или частным лицом, и Вам нужно проверить – насколько клиент, партнер или работодатель надежен? В данной статье мы разберем бесплатные способы проверки контрагентов по ИНН, названию компаний и другим признакам.

Проверка по базе налоговой

На сайте налоговой инспекции можно проверить данные о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП). Для этого нужно зайти на сайт http://egrul.nalog.ru/ и ввести в форму ИНН или ОГРН. В ответ на запрос Вы получите PDF-файл с данными регистрации.

Обратите внимание на дату регистрации компании или ИП, место регистрации и указанные виды деятельности (ОКВЭД). Если фирма зарегистрирована недавно или занимается не тем, что указано в ее ОКВЭД – есть повод насторожиться.

Проверка контрагента по базе судебных решений

В Интернете есть два полезных сайта, на которых можно найти судебные дела с участием определенного человека или компании.

Первый сайт – это база арбитражных дел http://kad.arbitr.ru/. Добавьте в поле «Участник дела» ИНН или ОГРН компании – и Вы получите список всех дел с участием данной организации. Посмотрите, не подавал ли кто-то на компанию в суд за неплатежи, по иным причинам?

Второй сайт позволяет искать судебные дела по имени участников и по любым другим параметрам. Просто вводите нужные данные в поисковую строку: https://rospravosudie.com. Здесь можно «пробить» не только компании, но и физических лиц.

Проверка контрагента по базе судебных приставов

Если компания или физическое лицо имеют долги, наверняка Вы найдете эту информацию в базе судебных приставов: http://fssprus.ru/iss/ip/. Поиск можно вести по имени и фамилии человека, наименованию компании, месту жительства. Знать ИНН для получения информации не обязательно.

Любые долги у контрагента – повод задуматься, стоит или нет с ним сотрудничать?

Как узнать ОГРН или ИНН контрагента?

Как правило, эти данные находятся на официальных сайтах компаний. Если таких данных на сайте нет – попробуйте поискать информацию о компании через Яндекс или Google, задавая в качестве запроса номер телефона организации. По номеру телефона можно найти каталоги компаний, в которых часто указываются их реквизиты.

Если информации нет – можно запросить ее у контрагента. Нормальные компании не делают секрета из своего ОГРН или ИНН.

Другие способы проверить надежность компании или фрилансера

  1. Обратите внимание на сайт компании. Он должен размещаться на отдельном домене, а не на бесплатном конструкторе сайтов.
  2. Проверьте дату регистрации домена у компании. Сделать это можно на сайте http://nic.

    ru Если домен зарегистрирован недавно, а компания утверждает, что работает давно – это повод задуматься о надежности партнера.

  3. Поищите отзывы о компании в Интернете. Для этого в Яндексе или Google можно задать запрос с названием компании и словами «отзывы», «отзывы о работодателе».

    Если Вы не нашли никаких отзывов – это повод задуматься, работает ли такая компания на самом деле?

  4. Попросите отзывы клиентов у контрагента. Позвоните в компании, которые дали отзывы и проверьте, что отзывы реальные.
  5. Если Вы решили нанять фрилансера, попросите у него ссылки на профили на биржах.

    Проверьте, что данные профили созданы давно, у них есть определенная репутация и история.

  6. Найдите профили человека, с которым Вы общаетесь, в социальных сетях. Проверьте, что в профиле есть реальные фотографии человека, он обновляет ленту, у него есть реальные друзья в социальных сетях.

    Если на профиле нет фотографий, нет активности – возможно, это фейковый профиль и он создан специально для какой-то операции, а потом будет брошен.

  7. Если о контрагенте очень мало информации в Интернете, нет отзывов, у фирмы нет сайта или он создан недавно – отнеситесь осторожно к сотрудничеству.

    Сегодня даже очень маленькие фирмы уделяют большое внимание своему представлению в Интернете. Если же никакой информации о компании или человеке нет, возможно, что перед Вами компания-однодневка.

Полезные статьи по теме:

Рекомендуем

Как получить деньги и не быть обманутым?

Money, money, money — поется в знаменитой песенке. Но, несмотря на возраст композиции, песенка эта – близка всем, как никогда. Money, money, …

Самозащита для фрилансеров

Обман заказчиками исполнителей работ – одна из самых серьезных и острых проблем фриланса. Только представьте себе: вы неделю писали серьезную …

Источник: http://www.kadrof.ru/articles/1344

Проверка контрагента на добросовестность: алгоритм, способы. Проверка контрагента по ИНН :

Немаловажным вопросом при заключении сделок с новыми партнерами в сфере бизнеса является проверка контрагента на добросовестность.

Собранная информация о деятельности пока еще не знакомой организации поможет предупредить предпринимателя, избавив его от необходимости вложения денег в сомнительные проекты.

Вопрос особой важности

На сегодняшний день существует множество неблагонадежных организаций, которые называют однодневками. Именно они и способны нанести ущерб второй стороне договора.

При этом государство недополучит налоги, а у добросовестного бизнесмена возникнут проблемы в виде огромного количества вопросов со стороны контролирующих организаций.

Впоследствии это выливается в доначисление налогов, отказ от возврата сумм НДС, а также чревато наложением немалых штрафных санкций.

Проверка контрагента на добросовестность не является обязанностью предприятия. Законодательными актами подобная процедура не предусмотрена. Однако для каждого бизнесмена будет все же разумнее и безопаснее уделить некоторое время сбору информации о своих партнерах.

Из этого можно сделать вывод о том, что проверку контрагента на добросовестность можно считать делом обязательным. При проведении подобной процедуры всегда появится возможность доказать контролирующим органам, что компания перед оформлением сделки проявила осмотрительность.

Ведь, исходя из примеров практики, становится понятно, что одинаковый уровень ответственности возлагается на фирмы, которые намеренно вступили в отношения с организацией-однодневкой, и на те, которые не узнали об ее недобросовестности заранее, и не предприняли необходимые меры предосторожности.

Основные признаки неблагонадежности

Практический опыт работы контролирующих органов позволил выявить некоторые критерии, согласно которым может быть дана оценка недобросовестности контрагента.

Так, основными признаками неблагонадежности нового партнера могут служить:

— юридический адрес компании, находящийся в месте, где располагается большое количество иных субъектов хозяйствования, или в жилых помещениях (например, в квартирах);- наличие картотеки, указывающей на большую задолженность перед бюджетом;- дата государственной регистрации, которая проводилась незадолго до предложения о заключении договора.

— наличие у фирмы единственного учредителя, который, к тому же, является ее директором и главным бухгалтером, ведь в таком случае возможно, что этот человек — участник и внушительного количества других организаций, у которых имеется большая задолженность по уплате налогов в бюджет;- проведение реорганизации в виде слияния фирмы с другим обществом или изменение ее местонахождения;

— возникающие сомнения в подлинности поставленных директором и главным бухгалтером подписей в первичных документах и на договорах.

При обнаружении всех или только нескольких описанных выше признаков представитель налоговых органов особенно внимательно рассматривает законность оформления некоторых документов, в частности, счетов-фактур, данные из которых служат для производства налоговых вычетов по НДС.

Самостоятельное определение рисков

Разумеется, дожидаться проверки контролирующих органов предприятиям не стоит. Каждый из плательщиков имеет право воспользоваться теми критериями, которые позволяют наиболее эффективно провести проверку контрагента на добросовестность.

Существует приказ ФНС № 93-06-333 от 30.05.2007 г., который содержит пояснения о том, при каких условиях можно считать, что налогоплательщик проверил своего потенциального партнера на благонадежность. Обезопасить себя от претензий финансовых органов и гарантировать исключение рисков для своего бизнеса позволит применение достаточно большого количества способов. Рассмотрим их подробнее.

Алгоритм проверки

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Одной из обязательных процедур является запрос таких копий документов для проверки контрагента:

— свидетельства, подтверждающего государственную регистрацию фирмы;- устава;- выписки из ЕГРЮЛ;

— приказа о назначении лиц, ответственных за заключение договоров.

При заключении сделок строительного подряда актуальным документом явится лицензия на осуществление подобной деятельности. Необходимо также убедиться в том, что партнер не принимает участия в судебных разбирательствах.

Подобную информацию можно получить, зайдя в картотеку арбитражных дел, которая имеется в свободном доступе и располагается на ресурсе ВАС РФ. Для проведения такой проверки достаточно ввести в поисковую строку наименование потенциального партнера и его ИНН.

Если фирма фигурирует в каких-либо делах, то их список будет выведен на экран.

Для уверенности в проведении сделки необходимо убедиться и в том, что в отношении потенциального партнера не ведется исполнительное производство. Такую информацию можно получить на портале ФСПП РФ. Проверить, таким образом, можно не только юридические лица, но и ИП.

Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Перед заключением договора необходимо убедиться в том, что у партнера по бизнесу имеются все необходимые лицензии. Как получить такую информацию? Для этого необходимо зайти на сайты соответствующих органов, выдающих разрешения на осуществление того или иного вида деятельности.

Перед подписанием договора следует также ознакомиться с данными, содержащимися в годовой отчетности контрагента. Такая информация открыта для любой из заинтересованных сторон. Стоит только иметь в виду, что прохождение такой процедуры потребует возмещения расходов на копирование документов.

Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн. Для этого используются следующие базы данных:

— сайта Министерства доходов;- реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;- реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

— реестра свидетельств единого налога.

Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция. Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Кроме того, проверка контрагента по ИНН может проводиться с использованием следующего:

— базы предприятий экспортеров;
— системы комплексного раскрытия имеющейся информации участниками фондовых рынков.

Интернет-источники, на которых можно проверить контрагента на добросовестность бесплатно, существуют не только для России. Имеются они для Украины и для многих других зарубежных стран. Найти такие ресурсы в сети не составит особого труда. Например, в США подобные сайты есть для каждого штата страны. На них и могут быть получены соответствующие сведения о контрагенте.

Кроме проверки партнера в налоговой в Интернете могут быть найдены и частные «черные списки», в которые внесены недобросовестные компании и фирмы-должники.

Для того чтобы окончательно убедиться в благонадежности контрагента, можно также купить его кредитную историю в специальном бюро или заняться поиском информации на сайтах и форумах, где имеются отзывы и обсуждения о работе с данной компанией.

Но не стоит забывать о том, что компания-однодневка способна создать фиктивные сайты или оставлять позитивные отзывы о своей работе на других ресурсах. Источник информации при проверке контрагента на добросовестность должен заслуживать доверия.

Проверка ИП по ИНН

Нередко в качестве контрагента при заключении сделки выступает не компания, а частный предприниматель. Проверить его по ИНН еще проще, чем фирму.

Необходимо запросить у ИП копию свидетельства, подтверждающую государственную регистрацию, и документы, свидетельствующие о его постановке на учет.

Перед подписанием договора необходимо также удостовериться в законности явившегося лица, а также в наличии у него полномочий на подписание документов.

Запрос в ФНС

Для предоставления информации о потенциальном партнере по бизнесу можно обратиться в налоговую. Это также явится проявлением осмотрительности.

Выдача сведений о субъектах предпринимательской деятельности, не входящих в разряд налоговых тайн, является обязанностью контролирующих органов.

Возможности ресурса ФНС

Для проверки потенциального партнера существует специальный сервис. Создала его ФНС России. «Проверь себя и контрагента. Налог. ру» — такое название носит данный ресурс. Он предоставляет для предприятий широкие возможности.

Так, контрагента можно проверить по ОГРН, ИНН, месту нахождения, а также наименованию. Для этого необходимо зайти на сайте ФНС России «Проверь себя и контрагента. Налог. ру» в раздел, который носит название «Электронные сервисы».

Именно здесь и может быть осуществлена проверка потенциального партнера по разным направлениям. Прежде всего ресурсом предоставляются сведения, которые содержатся в ЕГРЮЛ.

Проверка контрагента при этом может быть проведена при вводе его ИНН, юридического адреса, региона нахождения или наименования. При проверке ИП может быть введена только фамилия предпринимателя.

С помощью сайта ФСН осуществляется быстрая проверка контрагентов. Ввод правильных данных позволит увидеть дату регистрации, место нахождения, ОГРН, ИНН, а также выяснить, не внесена ли запись о прекращении деятельности данного субъекта хозяйствования. Ресурс позволяет также проверить юридический адрес контрагента на «массовость».

На основании полученных данных может быть составлено заключение проверки контрагента с проведением анализа сроков ведения им деятельности, ее видов, а также получено общее представление об опыте потенциального партнера и наличии у него необходимых лицензий, о возможной дисквалификации, то есть о лишении права заниматься той или иной деятельностью, и прочая важная информация.

Выписка из ЕГРЮЛ

Каким образом может быть осуществлена проверка контрагента? ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента. Счета в банке не должны быть:

— заблокированными ФНС;
— не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

— не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;- существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

— есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара.

Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя. Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

При составлении представления о потенциальном партнере важно понимать, что единственный критерий недобросовестности контрагента обычно не приводит к тому, что компания лишается налоговых льгот. Ну а если такие признаки существуют в совокупности, то даже решение суда будет принято не в пользу организации.

  • 25.08.2017
  • 0
  • Юридические тонкости

Источник: https://BusinessMan.ru/proverka-kontragenta-na-dobrosovestnost-algoritm-sposobyi-proverka-kontragenta-po-inn.html

Кто в ответе за недобросовестного контрагента?

Обвинение налогоплательщика в отсутствии должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента – это одна из самых частых претензий, предъявляемых налоговиками.

Чтобы признать ваши расходы по сделке документально неподтвержденными, налоговым органам достаточно заподозрить вашего партнера в недобросовестности.

Для избежания таких проблем надо еще до подписания документов убедиться в юридической чистоте стороны по договору.

Контрагент – это ваш партнер по сделкам (от латинского «contrahens», т.е. договаривающийся). Им является любая организация или физическое лицо, с которым вы вступили в договорные отношения. Точно так же и вы сами будете являться контрагентом для своего партнера по договору.

Зачем проверять контрагента?

Обязанность проверять контрагента нигде в законе прямо не установлена. Все дело в постановлении Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53. В этом документе приводятся критерии оценки обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.

Налоговая выгода – это снижение суммы налога к уплате в результате уменьшения налоговой базы, применения налогового вычета, более низкой ставки, другой налоговой льготы, а также получение права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета.

Например, налоговую выгоду в виде учета произведенных расходов получают те, кто работает на общей системе налогообложения, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН.

Для всех этих налогоплательщиков имеет большое значение признание налоговой инспекцией заявленных в отчетности расходов.

Представим, что бизнесмен на УСН Доходы минус расходы получил доходов 10 млн рублей, из которых 8 млн рублей – это затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т.д.

По его мнению, налоговая база, то есть та сумма, которая облагается по налоговой ставке (стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы – 15%), будет равна 2 млн рублей, а сумма налога к уплате, соответственно, 300 тыс. рублей.

А налоговая инспекция, проверив документы, подтверждающие расходы на сырье и материалы, посчитала поставщика недобросовестным контрагентом, и отказалась принимать расходы по сделке с ним на сумму 6 млн рублей. В результате, налоговая база составила 8 млн рублей, а вместо 300 тыс.

рублей налога бизнесмену придется уплатить 1,2 млн рублей. Так что, неосмотрительность в выборе контрагента в этом случае обойдется в 900 тыс. рублей. В этом плане УСН с объектом налогообложения «Доходы» гораздо безопаснее, т.к. не требует подтверждения произведенных расходов.

 

Если вы зададитесь вопросом – а какое отношение имеют к вам прегрешения вашего контрагента, то ответ получите в п.

10 постановления № 53: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом».

И еще: «Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что деятельность налогоплательщика направлена на совершение операций преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей».

Налоговой инспекции гораздо проще наказать действующего добросовестного предпринимателя, лишив его возможности на учет произведенных расходов, чем пытаться привлечь к ответственности фирму-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли такая позиция, можно назвать риторическим.

Налоговые правоотношения основаны на подчинении одной из сторон (налогоплательщика) другой — государству и носят властный характер, гражданско-правовые принципы к ним не применяются.

Суды в спорах по обоснованности отказа в получении налоговой выгоды в большинстве случаев поддерживают позицию ФНС. 

В статье про налоговые проверки мы рассказали про Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. Среди 12 критериев рисков в этом документе приводятся и риски, связанные с недобросовестными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке таковы:

  • отсутствие личных контактов руководителей или уполномоченных должностных лиц поставщика и покупателя;
  • отсутствие информации о местонахождении контрагента, его складских, производственных, торговых площадей;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя или представителя контрагента, копий документов, удостоверяющих личность;
  • отсутствие информации о контрагенте, доступной на официальном сайте ФНС;
  • договорные условия, заметно отличающиеся от обычных условий (поставка крупных партий товара без предоплаты или гарантии оплаты; длительные отсрочки платежа; расчеты через третьих лиц; штрафные санкции, несопоставимые с последствиями нарушений и т.д.);
  • отсутствие реальных действий налогоплательщика или его контрагента по взысканию дебиторской задолженности;
  • существенная доля расходов по сделке с «проблемными» контрагентами в общей сумме затрат налогоплательщика, без экономического обоснования целесообразности таких расходов и т.д.

Так что, если вы хотите снизить вероятность выездной налоговой проверки, то разумно вести свою деятельность так, чтобы не быть замеченным в подозрительных связях.

Что входит в мероприятия по проверке добросовестности контрагента?

И Минфин, и ФНС не оставляют без внимания вопрос подтверждения должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента. В своем последнем письме по этому вопросу от 17 декабря 2014 г.

N 03-02-07/1/65228 Минфин указывает, что Налоговый кодекс не определяет конкретный перечень действий и документов, запрашиваемых у контрагентов, который сможет подтвердить, что вы проявили ту самую осмотрительность и осторожность.

В результате, возможна ситуация, что как бы вы ни старались, избежать обвинений в том, что вы были неосторожны при выборе партнера, не получится. И все же, стремиться к этому надо.

Приводим дюжину возможных контрольных мероприятий по проверке контрагента. На практике далеко не все бизнесмены проверяют своего партнера так тщательно, но если сделка значимая для вас, то рекомендуем проверить все возможные риски, тем более что большая часть этих методов является бесплатной.

  1. Найти сведения о будущем партнере в государственном реестре (ЕГРЮЛ и ЕГРИП). На своем сайте мы разместили бесплатную форму получения сведений из ЕГРЮЛ/ЕРГИП, которая полностью сопряжена с соответствующим официальным сервисом ФНС. Благодаря ему вы за минуту получите исчерпывающую информацию об официальных регистрационных данных вашего контрагента. Поиск возможен по ИНН или ОГРН, а также по наименованию организации. Чтобы найти сведения про индивидуального предпринимателя, надо знать его ФИО и регион места жительства.
  2. Получить информацию о контрагенте в открытых источниках (официальный сайт, реклама, отзывы клиентов).
  3. Запросить документы у контрагента. Обычный пакет выглядит так:
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • копия учредительных документов;
  • копия паспорта руководителя;
  • копия лицензии или доступа СРО, если договор заключен на такой вид деятельности;
  • документы, подтверждающие полномочия лица на подписание договора (копия протокола о назначении руководителя или доверенность на другое лицо);
  • копии приказа или доверенности на право работников контрагента заверять счета-фактуры и товарные накладные.

Копии документов должны быть заверены печатью и подписью руководителя. Кроме этих документов надо получить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ее можно запросить у контрагента или заказать самому.

  1. Убедиться в том, что руководитель контрагента не является дисквалифицированным лицом.
  2. Получить сведения, подтверждающие, что контрагент сдает налоговую отчетность и не имеет задолженности по налогам.
  3. Узнать, не находится ли организация-контрагент в процессе ликвидации.
  4. Проверить паспортные данные руководителя по списку недействительных, утраченных или похищенных паспортов.
  5. Узнать, не ведется ли в отношении контрагента исполнительное производство. Это означает, что организация имеет непогашенную задолженность, которую с нее взыскивают через суд.
  6. Проверить, имеются ли сведения о причастности контрагента к экстремистской деятельности или терроризму.
  7. Посмотреть, не внесен ли будущий партнер в реестр недобросовестных поставщиков.
  8. Проверить, не заблокирован ли расчетный счет контрагента. Для этого надо знать ИНН контрагента и БИК его банка.
  9. Удостовериться, что контрагент отсутствует в списке компаний, с которыми нет связи по их юридическому адресу.

Мы собрали подборку имеющихся официальных сервисов по проверке контрагента в двух статьях, поэтому вам не придется блуждать в поисках этой информации по Интернету.

Полезные сервисы от ФНС

Полезные сервисы для бизнесмена

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/proverka-kontragenta

Как осуществить проверку контрагента на добросовестность?

Здравствуйте, уважаемые читатели! Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, то знаете, чем чревато сотрудничество с неблагонадёжными контрагентами. «Партнёр», на словах обещающий одно, может в самый неподходящий момент пропасть, не выполнив принятых на себе обязательств. В итоге вы теряете не только деньги, но и драгоценное время.

При работе с поставщиком, подрядчиком или клиентом, являющимся юрлицом, вы должны оценить все возможные риски, чтобы обезопасить себя от потерь. Вот почему проверка контрагентов на добросовестность имеет большое значение. В этой статье поговорим о том, как провести полную и достоверную проверку любой организации или ИП, с которыми вы планируете заключать договор.

Как проверить контрагента?

Процесс проверки состоит из нескольких мероприятий:

  • Запрос документации, подтверждающей регистрацию компании и наличие соответствующих лицензий и сертификатов.
  • Проверка юридического адреса фирмы.
  • Изучение репутации фирмы. Посмотрите сайт компании: если он указан, то должен быть рабочим. Наличие позитивных отзывов клиентов в Интернете является дополнительным свидетельством добросовестности.
  • Использование специальных платных и бесплатных ресурсов по изучению благонадёжности контрагентов.

Список документов, которые необходимо изучить прежде, чем подписывать договор с контрагентом, следующий:

  • Выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ — её можно запросить абсолютно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы (о том, как это сделать, рассказано ЗДЕСЬ).
  • Свидетельство о государственной регистрации и ИНН. Обратите внимание на то, как давно зарегистрирована фирма. Обычно фирмы-однодневки существуют недолго.
  • Учредительные документы — Устав.
  • Подтверждение полномочий представителя контрагента (доверенность, приказ о назначении директора).

Использование проверочных сервисов

Процесс проверки можно значительно упростить и ускорить, если использовать специальные сервисы. Простота доступа, скорость получения сведений о контрагенте и достоверность информации обеспечивают онлайн сервисам большую популярность.

Они делятся на два типа: бесплатные и платные.

Первые предоставляют базовые сведения о контрагенте. Но порой и этой информации бывает достаточно, чтобы понять: что-то тут не так… Самым востребованным бесплатным ресурсом для проверки контрагентов является официальный сайт ФНС, расположенный по адресу nalog.ru.

Какой функционал есть на этом ресурсе?

  • Сервис «Риски для бизнеса», с помощью которого в течение пары минут можно получить основную информацию о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе или КФХ.
  • Проверка ИНН через сервисы «Действительные ИНН» и «Недействительные ИНН».
  • Проверка действительности Свидетельства ОГРН с помощью сервиса «Недействительные свидетельства».

Платные ресурсы позволяют получить более расширенную информацию, к которой относятся: все упоминания о разбирательствах в судах, наличие лицензий, история участия в госзакупках, результаты плановых ревизий, дополнительная контактная информация, все упоминания в сети Интернет, наличие исполнительных производств, наличие сданных деклараций в налоговые органы и т.д.

Без такого расширенного функционала не обойтись тем компаниям, которые периодически заключают сделки на крупные суммы. Лучше заранее всё досконально проверить, ведь работа с ненадёжным контрагентом может привести к большим финансовым потерям.

Какой платный сервис использовать для проверки?

Платных ресурсов и программ, предоставляющих максимально полные сведения о любой фирме или ИП, существует несколько. Самые известные из них:

  • СПАРК.
  • Прима-Информ.
  • СБиС Всё о компаниях.
  • Контур.Фокус.

Небольшой обзор некоторых программ вы можете увидеть ЗДЕСЬ.

Каждый из них имеет свои плюсы и минусы. Поэтому если вы решили пользоваться каким-то из них, то предварительно изучите, подходит ли функционал выбранного сервиса под ваши нужды. В принципе, использовать можно любую из перечисленных программ — основная разница будет в стоимости и удобстве интерфейса.

Если бы мне пришлось выбирать, то я, скорее всего, остановился бы на Фокусе. Я уже пользуюсь несколькими сервисами Контура и вполне доволен интерфейсом, скоростью работы и предоставляемым функционалом. Всё устроено на достаточно высоком уровне. Более подробно о о возможностях Фокуса вы можете прочитать на официальной странице сервиса — это ТУТ.

Источник: http://on-www.ru/proverka-kontragenta-na-dobrosovestnost

Как проверить контрагента на благонадежность

Компании для избежания проблем должны тщательно проверять своих контрагентов перед заключением сделки. Так как на рынке имеется не малое количество фирм неспособных осуществлять свои обязанности по договору. В наши дни существует множество способов, при помощи которых можно узнать историю контрагента, тем самым свести риски при заключении договора к минимуму.

Проверка контрагента перед заключением договора является приоритетной задачей. Тем более что процесс не займет большого количества времени. Ощутимо дольше в случае неприятностей вам придется общаться с различными госслужбами.

Сотрудничество с недобросовестным иностранным контрагентом может привести к следующим неприятностям:

  1. Обязательно возникнут проблемы с налоговыми органами. Это учреждение может отказаться признавать нулевую ставку по определенному налогу. А также она может отказать в вычитании НДС. Что, в свою очередь, приведет к дополнительным тратам.
  2. Вполне возможно, что налоговая служба арестует ваш груз на границе, за который уплачены не маленькие денежные средства.
  3. Осуществлявший перевод денег банк вполне может обратиться в госслужбы и попросить их проверить состояние ваших финансовых дел, если заподозрит что — то подозрительное в транзакции. А если ваша компания работает с иностранным партнером, то вы можете попасть в поле зрение валютных служб. В случае если в результате проверки будут выявлены нарушения законодательства, то ответственные лица могут понести административную и даже уголовную ответственность.

Рекомендуется во время проверки прежде всего обращать внимание на финансовый и правовой статус иной стороны. При наличии долгов и взыскания у вашего контрагента уполномоченные органы вправе признать договор недействительным. А это грозит лишением перечисленных средств.

О добросовестности контрагента можно узнать из следующего:

  1. Осуществите запрос выписки ЕГРЮЛ в налоговом органе. А также желательно узнать имеется ли у контрагента задолженность по налоговым платежам. Если иная сторона договора лично передала вам выписку ЕГРЮЛ, то лучше всего проверить её подлинность. При небольшой сумме сделки вполне можно посмотреть данный документ на официальном сайте ФНС nalog.ru. Но если сумма сделки велика лучше всего сделать официальный запрос в уполномоченный орган.
  2. Произведите проверку копии документов компании с целью подтверждения его реального существования. К обязательным документам относятся копии учредительных бумаг, ОГРН, ИНН, протокол и решение подтверждающие полномочия директора, а также информация, подтверждающая отсутствие у контрагента административного или уголовного наказания.
  3. Осуществите проверку финансовой отчетности контрагента. Сделать это сможет квалифицированный бухгалтер. Такого вида отчетность предоставляется всем желающим. Росcтат не вправе произвести отказ на ваш запрос о предоставление информации об ином участнике сделки.

В наше время большинство важной информации можно узнать на официальных сайтах государственных органов. Для этого нужно будет внести, как правило, ИНН организации. Вся информация предоставляется совершенно бесплатно.

Существует не малое количество случаев когда компании страдали от недобросовестных поставщиков. Для того чтобы не стать очередной жертвой необходимо тщательно проверять контрагента всеми возможными способами. К тому же нужную информацию можно получить совершенно бесплатно на сайтах государственных служб.

Добросовестность

Проверить контрагента можно посмотрев ЕГРЮЛ и запросив копии документов. Нужно крайне внимательно изучить всю указанную там информацию и лишь после этого принимать решение о добросовестности поставщика или исполнителя. У вас должны возникнуть подозрения о недобросовестности контрагента, если возникнет совокупность следующих признаков:

  1. Юридический адрес, принадлежавший иной стороне сделки также принадлежит прочим юридическим лицам.
  2. При наличии какой-либо задолженности.
  3. Директор одновременно выполняет функции главного бухгалтера.
  4. Регистрация иной стороны сделки была произведена перед заключением договора.

Платежеспособность

Для уменьшения рисков при работе с иной стороной сделки рекомендуется изучить информацию, которая содержится на сайте ФНС nalog.ru. Там вы сможете узнать следующие данные:

  1. Не осуществляется ли процедура банкротства.
  2. Не является ли другая сторона договора неплательщиком налогов.
  3. Не используется ли адрес многочисленными однодневками.

Регистрация ООО

Узнать, зарегистрирована компания в налоговом органе или нет довольно просто. Для этого необходимо зайти на официальный сайт налогового органа и выбрать вкладку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Затем нужно будет указать требуемые данные компании. Если она функционирует на момент проверки, то она обязательно отобразится в поиске.

Если компания прекратила свое существование, то информация об этом будет также содержаться на сайте.

Перед заключением договора

Перед тем как заключать сделку необходимо изучить действующую выписку ЕГРЮЛ. Сделать это можно на официальном сайте налогового органа, указав ИНН контрагента. В этой выписке можно удостовериться в том, что директор подписывающий договор является действующим. А также необходимо изучить устав и удостовериться, что он имеет право подписывать подобный документ.

В случае если договор подписывает иное лицо на основании доверенности, то вам нужно получить заверенную копию этого документа. В доверенности обязательно должна иметься дата, с которой она вступает в силу. А также внимательно посмотрите срок действия документа. Если он отсутствует, то срок доверенности составляет 3 года.

Надежность контрагента можно проверить при помощи официальных сайтов государственных органов. Там указав, как правило, ИНН можно узнать много важной информации. Например, узнать, в каких судебных процессах участвует контрагент, можно на официальном сайте высшего арбитражного суда.

А на официальном сайте судебных приставов России fssprus.ru имеется информация об исполнительном производстве компании или ИП. Если контракт заключается в результате проведения торгов, то важно проверить наличие победителя в реестре недобросовестных поставщиков.

Является ли человек ИП

Узнать является ли физическое лицо ИП можно на официальном сайте налогового органа. Если он раньше был ИП, то там можно узнать дату закрытия. Сделать это можно совершенно бесплатно. Для осуществления поиска достаточно ввести ФИО физического лица и регион, ИНН или ЕГРИП.

Благодаря таким действиям, вы также сможете узнать следующее:

  • налоговую, в которой проходила регистрация;
  • дату внесения записи о прекращении деятельности;
  • ОГРНИП и дату присвоения;
  • ИНН;
  • ФИО;
  • сведения о видах деятельности компании;
  • номер, серию и дату свидетельства.

Иностранный контрагент

Опасность работы с недобросовестной иностранной организацией ощутимо выше, чем с российской. Если у государственных служб появится сомнение в добросовестности вашего контрагента, то у вас возникнут многочисленные проверки. Товар вовсе может быть арестован налоговой службой до выяснения обстоятельств. К тому же более суровое наказание вы получите от налоговой службы.

Все это, несомненно, негативно повлияет на финансовое благополучие вашей компании. Прежде всего, чтобы проверить иностранного контрагента нужно посмотреть реестр, который действует в каждом конкретном государстве. В любой стране имеется реестр, аналогичный выписке ЕГРЮЛ.

Информация открыта для желающих из других стран. Поэтому вы без особого труда сможете отправить запрос, например, в Великобританию с целью получения реестра Companys House. В зарубежных базах данных имеется более подробная информация о компании, нежели в России. Однако, прежде чем слепо верить полученной информации нужно помнить, что имеются различные нюансы.

Например, компании из США и офшорные компании вполне могут заявить высокий уставной капитал, не внося большого количества денежных средств. То есть, компаниям достаточно потратить минимальное количество денежных средств при открытии, которое установлено местным законодательством, а остальную часть суммы просто заявить ничего не платят.

Дополнительная информация представлена на данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/proverka/na-blagonadezhnost.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: