Как распределяется подоходный налог с заработной платы

Содержание

На что идет подоходный налог с зарплаты

Как распределяется подоходный налог с заработной платы

В данной статье подробно рассказывается на что идет подоходный налог с зарплаты, и все что об этом надо знать. На что идет подоходный налог с зарплаты – об этом рассказывает данная статья, рассматривая все отрасли распределения подоходного, которые так интересуют россиян.

Каждый россиянин, впервые вышедший на реальную работу, сталкивается со страшным словом «подоходный налог», стоимость которого составляет 13% от всей зарплаты. Отдавать не очень хочется, но работника и не спрашивают, вычитая нужную сумму ещё до выдачи настоящей, белой зарплаты. Что же такое НДФЛ?

НДФЛ в разных странах.

Подоходный налог с зарплаты существует не во всех странах мира. Так, например, в Монако, Кувейте и ОАЭ такого понятия, как НДФЛ не существует.

Вообще в мире подоходный налог по своему типу делится на 3 категории: пропорциональный (Россия, Швеция, Латвия), Прогрессивный(Канада, Мексика, Китай) и Прогрессивная на необлагаемых минимумах(США, Бразилия, Австралия).

В зависимости от типа категории меняется и процентная ставка. Процент кодируется от 2,3 (Федеративная Республика Германия, Швеция) до 40% (ЮАР). В России подоходный налог входит в 10 самых низких НДФЛ с заработной платы в мире и составляет всего 13%.

Однако, помимо обычной зарплаты подоходный налог распространяется на все варианты прибыли денег: на юридическое лицо, на выигрыши или призы, на получение наследства, процентный доход от банка(дивиденды) и другие.

Процентное распределение подоходного налога.

13% с каждого жителя необъятной Российской Федерации распределяется на множество бюджетных организаций.

  • Медицинское обслуживание. Многие россияне считают, что бесплатная медицина в сране – это байки, ведь на каждом углу нужно доплачивать, хотя ожидаемый результат обследования оставлял желать лучшего. Так вот, подоходный налог покрывает большую степень медицинскогоо бюджета, который расходуется на аренду, покупку новых машин, оборудования в операционные, поддержку бесплатных стационаров для пенсионеров.
  • Большой процент (22%) с вычета из зарплаты переводятся в пенсионный фонд, где хранится до выхода работающего на пенсию. Стоит отметить, что подоходный налог не снимается с частного предпринимателя, поэтому, открывая свой бизнес, многие лидеры-бизнесмены не претендуют на высокую пенсию и откладывают в карман деньги, на золотую старость, начиная уже с самого начала своего стартапа.
  • Небольшая доля с подоходного налога (с зарплаты) уходит к ФСС (фонду социального страхования). Суммы идут на обеспечение декретного отпуска, выплачивание пособия по безработице, на финансовую помощь при несчастных случаях на работе и профзаболевания.
  • Кроме внутренних факторов распределения существуют ещё и внешние. Например, не редко подоходный налог идёт на погашение государственного международного или межрегионального долга.
  • Нередко местами скопления суммы, пришедшей с подоходного налога становятся бюджетные субсидии и инвестиции.
  • Кроме медицинского обслуживания, из кармана государственной казны выплачиваются зарплаты правоохранительным органами (полиции, ДПС, всем субъектам судопроизводства), также обеспечивается аппарат государственного управления (госслужащие, депутаты, заседатели и представители палат Союза Федераций и Государственной думы, председатели, премьер-министры и президент).
  • Помимо высшего государственного аппарата с помощью подоходного налога с зарплаты совершается зарплата и местный чиновникам и мерам какого-либо территориального субъекта Российской Федерации.

Реформа налогов прогрессивной шкалы.

Ещё с начала 2017 года Правительство РФ рассматривают решение перехода подоходного налога из пропорциональной системы в прогрессивную шкалу. Отличия распределения и сборов налогов:

  • Прогрессивная шкала предусматривает деление населения на две группы по заработку: бедных и богатых. Таким образом, выстраивая систему сборы налогов. С бедный налога берётся меньше, а с богатых больше.
  • В 2017 году вообще говорилось о нулевом налоге для особых случаев «нищеты» граждан, который подразумевает отсутствие подоходного налога на гражданина.
  • Закон о реформе налоговой системы в Российской Федерации ещё под вопросом не только распределения линии между богатыми и бедными, но и под вопросом принятия. Однако, уже сейчас в ЛДПР существует статья в конституции, которая говорит о обязательном введении прогрессивной шкалы, указывая наличие нулевого налога для лиц, получающих меньше 15 тысяч рублей в месяц.

Одно из самых сложных и неприятных вещей в экономике и жизни любого простого гражданина – сбор налогов. Многие не понимают, на что из их кармана забираются деньги. Эта статья осветила большую часть того, на что расходуются деньги обычного гражданина РФ.

 В этой статье вы узнали, на что идет подоходный налог с зарплаты. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/na-chto-idet-podohodnii-nalog-s-zarplati-

Как мы делим доход с государством

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Например

Замена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке

На что

Социальная политика

Например

Программа «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля»

Например

Арт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель»

Например

Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов

Например

Бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии

На что

Экономика и сельское хозяйство

Например

Фестиваль варенья, ярмарки выходного дня

На что

Работа мэра, правительства Москвы, городской думы

Например

Зарплата и страховка московских чиновников

Например

Ночи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках

Например

Московский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»

На что

МЧС, пожарные, полиция

Например

Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе

Например

Москва 24, «Вечерняя Москва»

Например

Пункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров

Например

То, что должна Москва Российской Федерации

Например

Полигоны и начальная военная подготовка

Например

То, что отдают в местные бюджеты

Выводы

  1. Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
  2. Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
  3. Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.

  4. НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
  5. Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.

В одной из предыдущих статей мы говорили, что за всех работающих россиян НДФЛ платит работодатель. Сегодня статья для тех, у кого есть доходы, но нет работодателя.

Если вы фрилансер, рантье или профессиональный покерист; если вы продали квартиру или получили дорогой подарок, вам придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ. Разберемся, зачем это и как.

Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Если вы получаете 30 000 рублей и не сообщаете об этом в налоговую, за год штраф может составить 18 720 рублей. По Уголовному кодексу придется заплатить еще 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.

Вопрос лишь в том, узнает ли налоговая о ваших доходах и решит ли их учесть.

Налоговая придет с проверкой, если увидит, что к вам на счет регулярно поступают крупные суммы. Банки обязаны сообщать об операциях свыше 600 000 рублей, а перевод в 100 000 рублей потребует подтверждения оператора. Подозрения у инспекции вызовет и регулярное снятие денег суммами выше 100 000 рублей, и обналичивание денег с электронных кошельков.

Плюсы. Не нужно открывать ИП или ООО, вести бухгалтерию и платить за обслуживание еще одного счета в банке.

Читайте также  Уменьшает ли налог УСН налогооблагаемую базу

Минусы. Если у вас было много мелких заработков, в декларации придется указать их все. На отчетность по налогу может уйти целый день.

Плюсы. Вам вообще не нужно думать о налогах.

Минусы. На заказчика ложится дополнительное бремя: нагрузка на бухгалтера и отчисления в пенсионный фонд и фонд ОМС. Возможно, в обмен на заключение договора заказчик предложит вам уменьшить стоимость работ.

Если вы зарабатываете только фрилансом и у вас регулярный доход, законодательно вас можно расценить как предпринимателя. В таком случае вы обязаны зарегистрировать ИП.

Плюсы. Как ИП вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой налога 6% вместо 13%. Благодаря современным сервисам отчетности вести и отчитываться по ИП легко. Если позволяет бюджет, можно нанять стороннюю бухгалтерию, которая будет за вас оформлять все бумажки. Юрлица любят работать с ИП, потому что для них это легально и легко.

Минусы. Чтобы открыть ИП, придется сходить в налоговую по месту регистрации. Если вы живете не по месту регистрации, придется съездить на родину.

Оплата НДФЛ состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и самой оплаты.

Есть два способа заполнить декларацию — скачать бланк и вписывать все данные вручную или воспользоваться программой на сайте налоговой. Вы ответите на вопросы, а программа заполнит декларацию за вас.

Если подавать декларацию лично, нужно два экземпляра. На втором инспекция поставит отметку с датой приема и вернет вам.

По почте декларацию отправляйте в одном экземпляре ценным письмом с описью вложения. Дата сдачи — это дата отправки письма.

Если не хотите ехать в налоговую лично, оформите доверенность на представителя и заверьте ее у нотариуса.

Не все доходы облагаются НДФЛ. Те доходы, с которых мы не платим налог, перечислены в статьях 215 и 217 Налогового кодекса. Это, например, пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.

Со всех остальных доходов придется заплатить НДФЛ.

  1. Если вы получили доход, за который никто не заплатил налог, заплатить НДФЛ придется самостоятельно.
  2. Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы.
  3. Фрилансеры не освобождаются от уплаты налогов.
  4. Железный вариант для фрилансера — оформить ИП.
  5. Чтобы отчитаться за доходы как частное лицо, заполните и подайте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем заплатите налог.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ndfl/

Налог 13 процентов от зарплаты

Каждый человек, который имеет официальный доход, обязан отдавать государству подоходный налог, который составляет 13%. При этом многие люди задаются вопросом, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, чтобы готовиться к конкретном вычету. Сделать это довольно просто. Вы можете воспользоваться, как онлайн сервисами или таблицей Иксель, так и простым калькулятором.

Как посчитать 13% от зарплаты на калькуляторе?

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

  • Взять сумму вашей зарплаты;
  • Разделить ее на 100;
  • Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка «%». Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку «умножить», ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак «=». После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать «интер».

Кроме этого, можно упростить действия. Для этого потребуется ввести количество процентов заранее. И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) Это быстро и бесплатно!

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

Рассчитать подоходный налог онлайн

Если вы хотите произвести более сложные действия, то можно воспользоваться многими онлайн сервисами, которые представлены на следующих страницах:

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

  • Налог для иностранца;
  • Сумму зарплаты на руки;
  • Дивиденды;
  • Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

Куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП – основные направления

Налог на доходы физических лиц считается налогом, который ИП удерживает с заработной платы сотрудников и перечисляет в бюджет. Его размер равен 13%. О том, куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП, подробно разобрано в этой статье.

Куда идут 13 процентов от зарплаты сотрудников ИП ?

ИП, будучи в качестве страхователя, у которого работают по найму застрахованные лица, перечисляет за своих подчинённых взносы в такие государственные организации, как:

  • ПФР — Пенсионный фонд РФ;
  • ФСС — фонд, занимающийся социальным страхованием;
  • ФФОМС — организация, которая занимается медицинским страхованием.

Они гарантируют права, которые прописаны в Конституции РФ, сотрудников ИП на выплату пенсии, поддержание здоровья и др.

Какая доля от зарплаты берётся в качестве обязательного отчисления?

Каждый работник при найме на работу к ИП в курсе того, что с него при получении зарплаты ИП будет удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Однако не каждый служащий по найму у ИП задумывается посчитать, какую долю от его ежемесячного дохода ИП отдаёт за него в бюджет ещё в виде взносов. В этом случае работник задаётся вопросом, какую заработную плату он получит после удержания с него налога на доходы физических лиц.

Итак, сотрудник получает на руки заработную плату только за вычетом НДФЛ (13%) и взносов, который ИП — налоговый агент платит в бюджет

Все остальные отчисления платит за работника ИП. Базой при этом считается сумма доходов всех служащих по найму – фонд зарплаты (ФОТ).

Отчисления ИП в бюджет РФ

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

8 (499) 350-80-24 (звонок бесплатен)

  • страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
  • накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р. то взносы ИП не платит);
  • на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
  • во ФФОМС – 5,1%.

Используя вышеперечисленные проценты, можно посчитать, какую сумму предприниматель должен будет заложить в ФОТ.

Так, при начислении работнику зарплаты в 20000 р. ИП выплачивает государству 6040 р. (ПФР – 4400 р.; ФСС – 580 р. + 40 р.; ОМС – 1020 р.). В этом случае ИП заложит в ФОТ сумму в 26040 р. а не 20000 р.

Размеры отчислений для разных категорий налогоплательщиков можно посчитать, используя ФЗ от 24 июля 2009 № 212.

В итоге в 2017 г. каждый ИП перечислит за каждого наёмного работника не менее 30% ФОТ во внебюджетные фонды государства.

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

В России такого нет. Работник не знает сумму. Он знает только то, что из его зарплаты будет вычтен рассматриваемый налог.

Меняется ли процент начисления?

ИП перечисляют в бюджет страховые взносы по тарифам, ежегодно устанавливаемых Правительством РФ.

В 2015 г. ИП делают отчисления во внебюджетные фонды государства в таких размерах, как:

  • ФСС – 2,9% от ФОТ;
  • ФФОМС – 5,1% от фонда оплаты труда;
  • ПФР – 22% от ФОТ.

При уплате отчисления на обязательные платежи ИП даются следующие послабления:

  • установлены лимиты начисления. Если лимиты превышены, то ставка равна 10% максимум;
  • некоторые ИП могут пользоваться льготными тарифами.

Далее, эти средства государство распределяет следующим образом:

  • согласно ст. 56 Бюджетного кодекса РФ (БК РФ), эти начисления поступают в региональные бюджеты Российской Федерации. Поступления налоговых доходов от НДФЛ — 80%;
  • согласно ст. 61 БК РФ, денежные начисления поступают в бюджеты муниципальных образований, поселков в качестве доходов от НДФЛ — норматив равен 10%;
  • согласно ст. 61.2, начисления поступают в бюджеты городских округов в виде налоговых доходов от НДФЛ — по нормативу 20%.

Кроме того, 13% от ежемесячного начисления сотруднику ИП идут на следующие мероприятия:

  • накопление будущей пенсии;
  • получение бесплатной медицинской помощи в поликлинике, больнице;
  • пособия — больничные листы, материальная помощь в случае получения производственной травмы в рабочее время и др.

Налоговые вычеты с НДФЛ

Наёмный сотрудник ИП может получить налоговый вычет — сумму, уменьшающую размер базы налога, с которой ИП начисляет НДФЛ на заработную плату сотрудника.

На данный момент наёмный сотрудник ИП, может получить следующие налоговые льготы:

  • стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ);
  • вычеты по имуществу физических лиц (ст. 220 НК РФ);
  • социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).

Страховые начисления во внебюджетные фонды в 2017 г

По словам информированных источников в Правительстве и Госдуме РФ, в 2017 г. размеры отчислений в государственные внебюджетные фонды остаются такими же, как и в 2015 г.

Читайте также  Как узнать новый налог на квартиру

Однако будут введены определённые изменения, если повысится МРОТ — минимальный размер зарплаты. В этом случае доля платежей ИП из ФОТ во ФФОМС и ПФР станет выше нынешних 30%.

Особенности прохождения регистрации ИП в ПФР в 2017 году

Условия выдачи заработной платы ИП

13-ая зарплата как способ мотивации работников в конце года

28 Февраля 2016 Как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты?

Налог 13 процентов от зарплаты — это известный многим НДФЛ, который удерживается налоговым агентом из официальной заработной платы сотрудников (предприятия, организации, компании). Но многих интересует, как высчитывается этот налог: из всей суммы заработной платы или из какой-то ее части. О том, как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты, расскажем в данной статье.

Налог — это сумма, которая каждый месяц удерживается из заработной платы сотрудника, в том числе и из его зарплаты. Но при этом каждый работник той или иной организации имеет право на определенные льготы, например, налоговый вычет. И если этим правом он воспользовался, как удерживать подоходный налог? Рассмотрим подробнее

Прежде чем удержать из зарплаты сотрудника подоходный налог, бухгалтер должен определить налоговую базу.

Ею становится та сумма заработной платы (а в эту сумму могут быть включены и премии, и иные поощрения), которая остается после вычета налоговых льгот (другое их название — официальные расходы).

13% от этой суммы будут удержаны и выплачены в бюджет, а оставшиеся средства (вместе со льготами) будут выплачены сотруднику.

Наличие налоговых льгот может существенно увеличить ту сумму, что сотрудник получит на руки. И таких льгот несколько:

Стандартные. Налоговые льготы — это налоговые вычеты, то есть сумма, которая сохраняется в заработной плате, по разным причинам. Стандартными называются вычеты в 500 рублей, 1400 рублей и 3 тысячи рублей.

Так, например, если у сотрудника есть несовершеннолетний ребенок, то налоговый вычет будет составлять 1400 рублей (при условии, что годовая зарплата этого сотрудника не превышает отметку в 280 тысяч).

500 рублей — это вычет, например, для участника ВОВ, а 3 тысячи — для инвалида ВОВ.

Социальные. Эти вычеты полагаются тому, кто платит за обучение (свое или детей), лечение (свое или родителей), на приобретение лекарств.

Имущественные. Если заработная плата сотрудника менее 20 тысяч рублей, и он приобрел квартиру (за наличный расчет или ипотеку), то он имеет право на имущественный вычет. На протяжении нескольких месяцев ему будут возвращаться уплаченные ранее налоги, пока в результате не будет выплачена вся сумма вычета. Она зависит от цены на квартиру, но не может быть более 260 тысяч рублей.

Не подлежат налогообложению

Налог 13 процентов от зарплаты не может быть высчитан из некоторых других видов дохода. К таковым относятся: командировочные расходы, стипендии, пенсии, алименты, пособи по беременности и родам и некоторые другие. Иными словами, если у Вас есть хотя бы один из перечисленных видов дохода, то его Вы получите в сто процентном объеме.

Но стоит помнить, что выплаты по больничному листу, например, к этой категории не относятся. Также, как и отпускные, размер которых равен средней заработной плате за определенный период (6 месяцев или 1 год).

Если сотрудник имеет право на несколько вычетов одновременно, то эта максимальная суммы будет учитываться бухгалтером, когда он станет удерживать подоходный налог.

Итак, налог 13 процентов от зарплаты удерживается налоговым агентом.

При этом налоговой базой становится минимальная заработная плата сотрудника, то есть та сумма, которая остается, после сохранения налоговых льгот (различных видов вычетов).

Эти льготы положены отдельным категориям граждан. Некоторые имеют право сразу на несколько налоговых вычетов. На руки сотрудник получит зарплату с уже удержанным НДФЛ.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом.

При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

Источник: http://pravostoriya.ru/nalog-13-protsentov-ot-zarplaty/

Подоходный налог с зарплаты для физических лиц

Большинство доходов, получаемых гражданами, подлежит налогообложению. Заработная плата в этом смысле — не исключение. О том, по какой формуле начисляется НДФЛ, какую часть зарплаты высчитывают и на какие цели идут взимаемые проценты, можно узнать, ознакомившись с предлагаемым материалом.

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Существует несколько разновидностей налогооблагаемой базы, которые напрямую влияют на ставку исчисления НДФЛ:

  • Зарплата наемных работников-граждан Российской Федерации;
  • Доход учредителей, акционеров предприятий, фирм;
  • Заработок лиц, находящихся в пределах страны менее полугода, так называемых нерезидентов;
  • Прибыль от вкладов в банках, выигрышей в лотереи или получения иных денежных призов.

Можно ли самостоятельно произвести подсчет суммы взноса НДФЛ и составить декларацию о доходах? Для этого необходимо предельно точно высчитать все доходы за весь налоговый период.

Если общий доход, полученный за календарный год менее, чем 280000 рублей, таким налогоплательщикам законом предусмотрены налоговые преимущества — вычеты на несовершеннолетних детей, возврат средств за покупку имущества и некоторые другие. Эти суммы вычитаются из общей, а получившийся остаток и берется в качестве налогооблагаемой базы.

Сколько процентов от зарплаты составляет подоходный налог?

В нашей стране НДФЛ с зарплаты, полученной прибыли от имущественных сделок и доходов с дивидендов составляет 13% для граждан РФ и 30% для населения, не имеющего Российского гражданства. Эти цифры закреплены в налоговом законодательстве.

Многие граждане пользуются налоговыми льготами. Самая распространенная из них — льгота на детей, применение которой регламентируется ст. 218 НК России.

Налоговые скидки на детей могут получить как родные, так и приемные родители. Данная льгота предоставляется и попечителям ребенка до восемнадцати лет.

Работники предоставляют в организацию, где они трудятся, документы ребенка и правильно составленное заявление на налоговые льготы.

В подавляющем большинстве случаев, работодатель самостоятельно подает данные о сотрудниках-льготниках в налоговую и пенсионный фонд.

На ребенка, достигшего совершеннолетия, но продолжающего очное обучение в любом учебном заведении, вычет также распространяется. Для этого нужно ежегодно подавать в бухгалтерию предприятия справку с места учебы, которая удостоверяет статус студента. При изменениях, связанных с окончанием учебы, льгота перестает быть актуальной.

Матери-одиночке полагается двойной вычет. Эта же ставка может быть применена к одному из родителей (опекунов) детей, если второй по месту работы не платит данный налоговый вычет.

Срок перечисления подоходного налога с заработной платы

Налог с заработной платы удерживается бухгалтерами организации. Важно, чтобы средства со счета предприятия вовремя попали в бюджет, поскольку нарушения сроков караются, согласно ст. 123 Налогового Кодекса, пенями и штрафами.

Подоходный налог, как и сама зарплата, начисляется раз в месяц. С 01.01.2016 г. вступили в силу изменения в ст. 223 и 226 НК РФ.

Теперь сборы с доходов физлиц должны быть перечислены в бюджет не позже, чем в день, следующий за датой реальных выплат заработной платы.

Крайний срок перечисления платежей с отпускных и листов нетрудоспособности — последний календарный день месяца их исчисления. НДФЛ с авансов не выплачивается.

Какая сумма не облагается налогом при расчете зарплаты?

Налогом не облагаются следующие начисления:

  • Пособия сотрудницам по беременности и родам;
  • Всевозможные дотации;
  • Выплаты по уходу за ребенком до полутора лет декретницам;
  • Материальная помощь до четырех тысяч рублей в год;
  • Алименты, выплачиваемые на основании судебного решения;
  • Командировочные расходы и суточные компенсации;
  • Стипендии;
  • Пособия по безработице;
  • Социальные пенсии и прочие доплаты.

НДФЛ с листков временной нетрудоспособности, а также с отпускных, исчисляют, взяв за основу средний заработок работника.

Налоги с аванса по зарплате

Здесь нужно понять разницу между двумя понятиями — дата получения заработной платы и дата фактической уплаты дохода.

В первом случае речь идет о дне, когда произведен окончательный расчет дохода за календарный месяц. Во втором — день фактического поступления денег на счет сотрудника или получения зарплаты в кассе предприятия.

Статья 226 НК России гласит, что удержания налогов производятся из фактически выплаченных сумм. Однако, из разъяснений чиновников следует, что данные вычеты должны осуществляться лишь раз в месяц. Таким образом, аванс, если только дата его оплаты не совпадает с последним днем текущего месяца, не подлежит уплате НДФЛ .

На что идет подоходный налог с зарплаты?

Стандартный тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц является федеральным. Однако отчисления из зарплаты идут не в федеральный, а в региональный (85%) и муниципальный (остальная часть) бюджет.

При этом налоговые суммы зачисляются в бюджет того населенного пункта, где работник фактически трудится, а не по месту прописки. Налоги могут быть направлены на различные цели:

  • Ремонт дорог;
  • государственных учебных заведений;
  • На здравоохранение и так далее.

Разговоры о введении в России дифференцированной системы прогрессированного исчисления налогов на доходы, которая бы учитывала и минимальные заработки, так и остаются разговорами. Проект не поддержали, и ставка осталась общей для всех — 13%.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://legionfg.ru/podoxodnyj-nalog-s-zarplaty-dlya-fizicheskix-lic/

13 процентов от зарплаты

Налог на доходы физических лиц считается налогом, который ИП удерживает с заработной платы сотрудников и перечисляет в бюджет. Его размер равен 13%. О том, куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП, подробно разобрано в этой статье.

Читайте также  Как убрать расходы по налогу на прибыль

ИП, будучи в качестве страхователя, у которого работают по найму застрахованные лица, перечисляет за своих подчинённых взносы в такие государственные организации, как:

  • ПФР — Пенсионный фонд РФ;
  • ФСС — фонд, занимающийся социальным страхованием;
  • ФФОМС — организация, которая занимается медицинским страхованием.

Они гарантируют права, которые прописаны в Конституции РФ, сотрудников ИП на выплату пенсии, поддержание здоровья и др.

Какая доля от зарплаты берётся в качестве обязательного отчисления?

Каждый работник при найме на работу к ИП в курсе того, что с него при получении зарплаты ИП будет удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Однако не каждый служащий по найму у ИП задумывается посчитать, какую долю от его ежемесячного дохода ИП отдаёт за него в бюджет ещё в виде взносов.

В этом случае работник задаётся вопросом, какую заработную плату он получит после удержания с него налога на доходы физических лиц.

Итак, сотрудник получает на руки заработную плату только за вычетом НДФЛ (13%) и взносов, который ИП — налоговый агент платит в бюджет

Все остальные отчисления платит за работника ИП. Базой при этом считается сумма доходов всех служащих по найму – фонд зарплаты (ФОТ).

Отчисления ИП в бюджет РФ

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

  • страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
  • накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р., то взносы ИП не платит);
  • на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
  • во ФФОМС – 5,1%.

Используя вышеперечисленные проценты, можно посчитать, какую сумму предприниматель должен будет заложить в ФОТ.

Так, при начислении работнику зарплаты в 20000 р. ИП выплачивает государству 6040 р. (ПФР – 4400 р.; ФСС – 580 р. + 40 р.; ОМС – 1020 р.). В этом случае ИП заложит в ФОТ сумму в 26040 р., а не 20000 р.

Размеры отчислений для разных категорий налогоплательщиков можно посчитать, используя ФЗ от 24 июля 2009 № 212.

В итоге в 2017 г. каждый ИП перечислит за каждого наёмного работника не менее 30% ФОТ во внебюджетные фонды государства.

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

В России такого нет. Работник не знает сумму. Он знает только то, что из его зарплаты будет вычтен рассматриваемый налог.

Меняется ли процент начисления?

ИП перечисляют в бюджет страховые взносы по тарифам, ежегодно устанавливаемых Правительством РФ.

В 2015 г. ИП делают отчисления во внебюджетные фонды государства в таких размерах, как:

  • ФСС – 2,9% от ФОТ;
  • ФФОМС – 5,1% от фонда оплаты труда;
  • ПФР – 22% от ФОТ.

При уплате отчисления на обязательные платежи ИП даются следующие послабления:

  • установлены лимиты начисления. Если лимиты превышены, то ставка равна 10% максимум;
  • некоторые ИП могут пользоваться льготными тарифами.

Далее, эти средства государство распределяет следующим образом:

  • согласно ст. 56 Бюджетного кодекса РФ (БК РФ), эти начисления поступают в региональные бюджеты Российской Федерации. Поступления налоговых доходов от НДФЛ — 80%;
  • согласно ст. 61 БК РФ, денежные начисления поступают в бюджеты муниципальных образований, поселков в качестве доходов от НДФЛ — норматив равен 10%;
  • согласно ст. 61.2, начисления поступают в бюджеты городских округов в виде налоговых доходов от НДФЛ — по нормативу 20%.

Кроме того, 13% от ежемесячного начисления сотруднику ИП идут на следующие мероприятия:

  • накопление будущей пенсии;
  • получение бесплатной медицинской помощи в поликлинике, больнице;
  • пособия — больничные листы, материальная помощь в случае получения производственной травмы в рабочее время и др.

Налоговые вычеты с НДФЛ

Наёмный сотрудник ИП может получить налоговый вычет — сумму, уменьшающую размер базы налога, с которой ИП начисляет НДФЛ на заработную плату сотрудника.

На данный момент наёмный сотрудник ИП, может получить следующие налоговые льготы:

  • стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ);
  • вычеты по имуществу физических лиц (ст. 220 НК РФ);
  • социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).

Страховые начисления во внебюджетные фонды в 2017 г

По словам информированных источников в Правительстве и Госдуме РФ, в 2017 г. размеры отчислений в государственные внебюджетные фонды остаются такими же, как и в 2015 г.

Однако будут введены определённые изменения, если повысится МРОТ — минимальный размер зарплаты. В этом случае доля платежей ИП из ФОТ во ФФОМС и ПФР станет выше нынешних 30%.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/zarplata/13-procentov-ot-zarplaty.html

Как называется налог 13 процентов от зарплаты

» Налоги » Как называется налог 13 процентов от зарплаты

13%. Налог, который каждый месяц удерживают из наших зарплат.

Куда же идут эти деньги? «Налог на доходы физических лиц хоть и является федеральным налогом, но полностью зачисляется в региональный и местный бюджеты в пропорциях: 85% в региональный бюджет, остальное все идет в местные бюджеты», — объяснил начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Владислав Волков.

На что именно потратят деньги — ремонт школ, восстановление дорог, здравоохранение — решают уже органы региональной власти и местного самоуправления. При этом ваши налоги пойдут в бюджет того города, где вы работаете, а не туда, где зарегистрированы.

Владислав Волков, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц: Если работник проживает в Московской области, а работает в Москве, то налог который исчисляется с зарплаты, идет в московский бюджет.

Если вы официально трудоустроены, то все бумаги подает в налоговую инспекцию работодатель, и вы получаете зарплату уже с вычтенным налогом. Но платить 13% мы обязаны со всех видов доходов.

Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании: Это могут быть как доходы от продажи имущества, доходы, полученные по заемным средствам, доходы, полученные от ценных бумаг.

И за эти доходы отчитываться должны уже мы сами. Напоминаем, последний день подачи декларации — 30 апреля. В России подоходный налог одинаковый для всех — 13%. Эту систему еще называют плоской шкалой. Но в мире есть и другая. Дифференцированная или прогрессивная шкала. Чем человек меньше зарабатывает, тем меньше платит налогов.

В России давно поговаривают о введении дифференцированной, системы. В одном из вариантов предлагали освободить от подоходного налога всех, у кого доход меньше прожиточного минимума. 13% оставить при зарплате до 35 тысяч рублей. Для всех кто зарабатывает больше — ставка выше. Максимальная — 15,9%.

Но проект не поддержали, подоходный налог оставили прежний — все платят 13%. И на то есть веские причины.

Максим Гладких-Родионов, генеральный директор аудиторской компании: Если все доходы облагаются по одной и той же ставке то меньше, как считают госчиновники, и трудно с этим не согласиться, соблазна утаивать часть доходов.

Если посчитать все налоги, которые собирает государство, то подоходный налог в России сейчас составляет 1\5 или 20% и занимает в общем котле второе место, больше — 23% — только налог на добычу полезных ископаемых.

www.1tv.ru

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Информация для бухгалтеров

С ростом популярности получения налоговых вычетов многие россияне задумались о сумме, которую с зарплаты перечисляют в бюджет ежемесячно, именно на нее можно рассчитывать при возврате денег за лечение, покупку недвижимости или оплату обучения. При расчете НДФЛ необходимо учесть количество детей и сумму, получаемую на руки сотрудником. Разберемся, как посчитать налог 13 процентов от зарплаты.

Что такое НДФЛ

НДФЛ – подоходный налог для физических лиц. В России уже несколько лет действует его ставка – 13 процентов, она является самой низкой в Европе. Он является основным источником дохода государства.

Его платят как резиденты нашей страны, так и те, кто лишь осуществляет деятельность на ее территории.

Особенность этого налога в том, что он изымается лишь с прибыли: зарплаты, продажи имущества и подобных действий.

Платежи вычисляются на основе процентных ставок и зафиксированных простых формул. При подсчетах необходимо учесть вычеты, положенные гражданину. Чаще всего базу для расчета НДФЛ понижают из-за наличия в семье детей. Сначала применяется вычет, а потом рассчитывается налог. Большой ошибкой многих граждан является то, что они не учитывают эту особенность создания базы налогообложения.

Сферы применения налога

Ставка 13% действует для большинства граждан нашей страны, но она не является единственной используемой в налогообложении. При расчетах необходимо понимать, что для некоторых видов доходов используются иные ставки:

  • 9% – для доходов от продажи облигаций, купленных до 2007 года, а также для дивидендов;
  • 13% – для зарплаты, прибыли от продажи имущества, доходов по гражданско-правовым контрактам;
  • 15% – для дивидендов, полученных от юридических лиц, не являющихся резидентами России;
  • 30% удерживается с доходов нерезидентов физических лиц;
  • 35% – на доходы от банковских вкладов (при превышении лимита), выигрышей и призов.

Знать эти ставки необходимо, если вы вычисляете 13% от своего заработка для получения суммы причитающегося упрощения. Дополнительно вам предстоит уточнить, уплатил ли взносы работодатель.

Существует несколько видов прибыли, не облагаемой подоходным сбором:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет;
  • наследство;
  • премиальная часть заработка
  • дарение от близких родственников или членов семьи.

Как видно, зарплата не входит в список не облагаемой налогами прибыли. Если часть ее ежемесячно состоит из премии, то необходимо уменьшать налоговую базу на эту сумму.

Работодатель регулярно отчисляет в бюджет суммы налога за каждого сотрудника.

В некоторых случаях человеку самому необходимо перечислять средства государству, тогда ему важно уметь рассчитывать 13% от полученной заработной платы по договору.

Источник: http://iptsu.ru/nalogi/kak-nazyvaetsya-nalog-13-procentov-ot-zarplaty.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: