Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Содержание

Налоговый вычет с лечения зубов: как вернуть свои деньги?

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет с лечения зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологию. Если человек официально работает и платит НДФЛ – налог на доходы физических лиц – он может вернуть этот налог, если тратил деньги на обучение, благотворительность и восстановление здоровья.

Федеральная налоговая служба

Стоматология всегда связана с большими затратами, и вопрос получения вычета очень актуальный. В этой статье мы разберем все аспекты вопроса.

Условия

Для оформления возврата подоходного налога за лечение зубов должны соблюдаться следующие условия:

  • Гражданин работает официально и отчисляет 13%. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то должны платить налоги НЕ по упрощенной системе или ЕНВД
  • Услуга должна быть оплачена вами лично

Официально безработные и неработающие пенсионеры не имеют право на получение вычета.

Суммы

Первое и самое главное правило – нельзя вернуть денег больше перечисленного за год подоходного налога, то есть больше 13% от официальной зарплаты. Таким образом, получив зарплату 100 000, вернуть сможете не больше 13 000.

Также возвращается не вся стоимость лечения и медикаментов, а лишь 13%. Если вы потратили 20 000, то вернете с них 2600. Также существует ограничение – получить налоговый вычет можно с суммы не выше 120 000. То есть максимальный вычет составляет 15 600 рублей. Причем сюда входят все вычеты, в том числе за обучение, благотворительность и т.п.

Есть небольшое исключение – на дорогостоящие медицинские услуги ограничение не распространяется. Обычное пломбирование и даже протезирование сюда не входит, а вот имплантация попадает в официальный перечень дорогостоящий медицинских услуг. Потратив на имплантацию, например, 200 тысяч, сможете вернуть 26 000 рублей (при условии, что заплатили столько в ФНС).

Нельзя вернуть денег больше 13% от официальной зарплаты

Приведем несколько примеров для наглядности:

Пример 1. Иванов потратил на лечение зубов 75 000 рублей, без установки протезов и имплантатов. Заработал он 200 000 рублей и произвел отчисления на сумму 26 тысяч. Он может вернуть налоги с лечения зубов в размере 9750, 13 процентов от 75 000.

Пример 2. Петров потратил 100 тысяч рублей. Подоходного за год он заплатил всего 10 тысяч. В итоге вернуть вычет он может не в размере 13 000, а лишь выплаченные 10 000.

Пример 3. Сидоров поставил себе имплантаты на общую сумму 350 тысяч рублей. Он заработал 500 тысяч и отчислил 65 000 подоходного. Он может получить полный вычет в размере 45,5 тысяч рублей, так как имплантация дорогостоящая.

Пример 3. Васечкин поставил импланты на общую сумму 350 тысяч. За год от отчислил налогов всего на 30 000 рублей. Вернуть он может 30 тысяч.

Возврат суммы большей, чем сумма ваших налогов

Если вы хотите получить возврат налога за лечение зубов больше, чем отчислили налогов, вы можете сделать это следующим способом: заранее договоритесь, чтобы какую-то часть вашего лечения оплатили родственники – супруг, родители или дети.

Важно: Данный способ работает, если лечение можно разделить на несколько составляющих процедур (например, имплантация и протезирование или установка каждого импланта отдельным договором). При этом документы для каждого плательщика оформляются отдельно. На одну процедуру два разных договора составить нельзя!

Приведем пример:

Васечкин потратил на имплантацию 350 тысяч рублей, и имеет право на вычет 45,5 тысяч. Но налогов он перечислил только 30 тысяч. Чтобы получить оставшиеся 15,5, 120 тысяч на его лечение должна была потратить супруга.

Ей вернут 15 500, и стоимость лечения будет восполнена в полном объеме.

Но случится это лишь в том случае, если семья сможет оформить лечение на два договор: например, муж оплачивает установку 3-х имплантов, а жена еще одного, или муж оплачивает установку имплантов, а жена – протезов на них.

Этот метод не является мошенничеством, он полностью законен и нормально воспринимается налоговыми службами. Главное, чтобы все родственники соответствовали перечисленным выше условиям и имели возможность подтвердить, что они оплатили ваше лечение.

Следует также иметь в виду, что не все клиники могут согласиться на подобное оформление лечения.

Алгоритм возврата

Первым делом вы должны проверить, соблюдаются ли условия:

  • Зубы лечили не ранее, чем три года назад. В 2017 нельзя вернуть деньги за 2013
  • Вы лечились в российской клинике с лицензией. В Севастополе и Крыму допустима украинская лицензия
  • Лечение было оплачено вами или родственниками, а не работодателем

Все соответствует правилам? Тогда налог за лечение зубов вы можете вернуть в три простых шага:

  • Соберите пакет документов (его мы рассмотрим ниже) и представьте в налоговую не позднее 30 апреля желаемого года
  • Ожидайте около трех месяцев, пока налоговая изучает документы
  • Получите деньги на банковский счет. Наличными вычет не выдается

В 2016 году появилась возможность оформить налоговый вычет с лечения зубов у работодателя.

Это делается сложнее – сначала все отправляется в налоговую, а потом с уведомлением оттуда вы идете к работодателю и в течение некоторого периода времени с вашей зарплаты не удерживается НДФЛ, и вы получаете большую сумму.

Если что-то останется, то в конце года деньги будут выданы в ФНС. В итоге решение налоговая примет быстрее, но сумму вы получите постепенно.

Подробнее вы можете узнать от настоящего профессионала, начальника Управления налогообложения ФНС России Дмитрия Юрьевича Григоренко:

Список документов

Рассмотрим все документы, необходимые для возврата подоходного налога за лечение зубов:

  • Паспорт плательщика
  • Свидетельство о браке, о рождении детей или рождении плательщика, если вы оформляете вычет на родственника
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ
  • Справки 2-НДФЛ с работы
  • Заявление
  • Договор на оказание медицинских услуг
  • Копия лицензии из медучреждения
  • Справка об оплате с кодом 1 для обычного и 2 для дорогостоящего
  • Чеки и прочие документы, которые подтверждают факт оплаты

Все чеки и договоры должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лечащегося. В инспекцию нужно принести и оригиналы, и копии – копии забираются навсегда. Можно передать документы через лицо с нотариальной доверенностью или отправить по почте. Лучше делать это лично.

Подача через ЛКН

ЛКН – это личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться в нем достаточно просто – нужно зайти в налоговую и взять там талончик с логином и паролем. А если вы уже есть на портале ГосУслуг, то все еще проще – можно зайти в ЛКН через него.

Личный кабинет налогоплательщика

Этот портал удобен — там можно скачать и заполнить любые документы, в том числе справки НДФЛ. Также доступна подача любых документов без личного визита.

Силина Светлана

Полезная статья?

Сохрани, чтобы не потерять!

Выберите метро Авиамоторная Автозаводская Академическая Александровский сад Алексеевская Алтуфьево Аннино Арбатская Аэропорт Бабушкинская Багратионовская Баррикадная Бауманская Беговая Белорусская Беляево Бибирево Библиотека имени Ленина Новоясеневская Боровицкая Ботанический Сад Братеево Братиславская Бульвар Дм.

Донского Варшавская ВДНХ Владыкино Водный Стадион Войковская Волгоградский Проспект Волжская Волоколамская Воробьевы Горы Выхино Деловой Центр Динамо Дмитровская Добрынинская Домодедовская Дубровка Измайловская Партизанская Калужская Кантемировская Каховская Каширская Киевская Китай-Город Кожуховская Коломенская Комсомольская Коньково Красногвардейская Краснопресненская Красносельская Красные Ворота Крестьянская Застава Кропоткинская Крылатское Кузнецкий Мост Кузьминки Кунцевская Курская Кутузовская Ленинский Проспект Лубянка Люблино Марксистская Марьина Роща Марьино Маяковская Медведково Менделеевская Митино Молодежная Нагатинская Нагорная Нахимовский Проспект Новогиреево Новокузнецкая Новопеределкино Новослободская Новые Черемушки Октябрьская Октябрьское Поле Орехово Отрадное Охотный Ряд Павелецкая Парк Культуры Парк Победы Первомайская Перово Петровско-Разумовская Печатники Пионерская Планерная Площадь Ильича Площадь Революции Полежаевская Полянка Пражская Преображенская Площадь Пролетарская Проспект Вернадского Проспект Мира Профсоюзная Пушкинская Речной Вокзал Рижская Римская Рязанский Проспект Савеловская Свиблово Севастопольская Семеновская Серпуховская Смоленская Сокол Сокольники Спортивная Сретенский Бульвар Строгино Студенческая Сухаревская Сходненская Таганская Тверская Театральная Текстильщики Теплый Стан Тимирязевская Третьяковская Трубная Тульская Тургеневская Тушинская Улица 1905 Года Улица Академика Янгеля Бульвар Рокоссовского Университет Филевский Парк Фили Фрунзенская Царицыно Цветной Бульвар Черкизовская Чертановская Чеховская Чистые Пруды Чкаловская Шаболовская Шоссе Энтузиастов Щелковская Щукинская Электрозаводская Юбилейная Юго-Западная Южная Ясенево Бунинская Аллея Улица Горчакова Бульвар Адмирала Ушакова Улица Скобелевская Улица Старокачаловская Мякинино Улица Сергея Эйзенштейна Достоевская Международная Выставочная Славянский бульвар Кольцевая Борисово Шипиловская Зябликово Радиальная Пятницкое шоссе Алма-Атинская Новокосино Жулебино Лермонтовский Проспект Тропарево Битцевский парк Румянцево Саларьево Технопарк Арбатская-2 Смоленская-2 Спартак Котельники Бутырская Окружная Лихоборы Фонвизинская Ломоносовский проспект Раменки Выставочный центр Телецентр Улица Академика Королёва Улица Милашенкова Верхние Лихоборы Селигерская Мичуринский проспект Озёрная Говорово Солнцево Боровское шоссе Рассказовка

Читайте также  Как узнать в какую налоговую подавать декларацию

Посмотрите стоматологии Москвы

Возле метро Авиамоторная Автозаводская Академическая Александровский сад Алексеевская Алтуфьево Аннино Арбатская Аэропорт Бабушкинская Багратионовская Баррикадная Бауманская Беговая Белорусская Беляево Бибирево Библиотека имени Ленина Новоясеневская Боровицкая Ботанический Сад Братеево Братиславская Бульвар Дм.

Донского Варшавская ВДНХ Владыкино Водный Стадион Войковская Волгоградский Проспект Волжская Волоколамская Воробьевы Горы Выхино Деловой Центр Динамо Дмитровская Добрынинская Домодедовская Дубровка Измайловская Партизанская Калужская Кантемировская Каховская Каширская Киевская Китай-Город Кожуховская Коломенская Комсомольская Коньково Красногвардейская Краснопресненская Красносельская Красные Ворота Крестьянская Застава Кропоткинская Крылатское Кузнецкий Мост Кузьминки Кунцевская Курская Кутузовская Ленинский Проспект Лубянка Люблино Марксистская Марьина Роща Марьино Маяковская Медведково Менделеевская Митино Молодежная Нагатинская Нагорная Нахимовский Проспект Новогиреево Новокузнецкая Новопеределкино Новослободская Новые Черемушки Октябрьская Октябрьское Поле Орехово Отрадное Охотный Ряд Павелецкая Парк Культуры Парк Победы Первомайская Перово Петровско-Разумовская Печатники Пионерская Планерная Площадь Ильича Площадь Революции Полежаевская Полянка Пражская Преображенская Площадь Пролетарская Проспект Вернадского Проспект Мира Профсоюзная Пушкинская Речной Вокзал Рижская Римская Рязанский Проспект Савеловская Свиблово Севастопольская Семеновская Серпуховская Смоленская Сокол Сокольники Спортивная Сретенский Бульвар Строгино Студенческая Сухаревская Сходненская Таганская Тверская Театральная Текстильщики Теплый Стан Тимирязевская Третьяковская Трубная Тульская Тургеневская Тушинская Улица 1905 Года Улица Академика Янгеля Бульвар Рокоссовского Университет Филевский Парк Фили Фрунзенская Царицыно Цветной Бульвар Черкизовская Чертановская Чеховская Чистые Пруды Чкаловская Шаболовская Шоссе Энтузиастов Щелковская Щукинская Электрозаводская Юбилейная Юго-Западная Южная Ясенево Бунинская Аллея Улица Горчакова Бульвар Адмирала Ушакова Улица Скобелевская Улица Старокачаловская Мякинино Улица Сергея Эйзенштейна Достоевская Международная Выставочная Славянский бульвар Кольцевая Борисово Шипиловская Зябликово Радиальная Пятницкое шоссе Алма-Атинская Новокосино Жулебино Лермонтовский Проспект Тропарево Битцевский парк Румянцево Саларьево Технопарк Арбатская-2 Смоленская-2 Спартак Котельники Бутырская Окружная Лихоборы Фонвизинская Ломоносовский проспект Раменки Выставочный центр Телецентр Улица Академика Королёва Улица Милашенкова Верхние Лихоборы Селигерская Мичуринский проспект Озёрная Говорово Солнцево Боровское шоссе Рассказовка

Источник: https://www.32top.ru/stat/2326/

Налоговый вычет на лечение зубов

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы.

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы.

Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Медицинские процедуры Классификация для установления льготы База для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др. Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезов Дорогостоящие услуги 100% возмещение

К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить

Данная категория физических лиц имеет право на предоставление льготы, при условии, что он официально трудоустроен и является плательщикм НДФЛ. В данном случае порядок получения стоматологического вычета аналогичный, как и у других категорий российских налогоплательщиков. Но, если он не работает, тогда возмещение ему не положено.

Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам  может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина.

С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется также обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:

  • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
  • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
  • ИНН;
  • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
  • ссылку на ст. 219 НК России;
  • сумму, подлежащая возврату;
  • реквизиты финансово-кредитной организации;
  • список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
  • дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.

Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения

Каждый гражданин может затратить свои собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам. Расходы, направленные на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов, могут быть возмещены.

Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:

  • При оплате услуг за детей, им не должно быть более 18 лет. Связано это с тем, что совершеннолетнее «чадо» может работать официально, соответственно получить льготу он может самостоятельно.
  • Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением будет выступать само трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, что услуги предоставлены непосредственно самому ребенку.

Максимальная сумма возмещения в данном случае – 15 тыс. 600 рублей касательно каждого члена семьи, но не более. Остаток на следующий год не переносится.

Налоговый вычет на лечение зубов: декларация

Социальная льгота предоставляется при оформлении 3-НДФЛ. Составить ее можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом ФНС РФ, расположенным на официальном онлайн-портале уполномоченного органа.

Для каждого года, для которого заполняется форма, представлена соответствующая программа. То есть, если налогоплательщик, формируя документ касательно возмещения расходов, понесенных в 2015 году, воспользуется программой для 2013 года, сотрудники уполномоченного органа не примут подобную декларацию.

Получение налогового вычета на лечение зубов – достаточно длительная процедура, которая требует серьезного подхода. При наличии вопросов или сложностей с оформлением 3-НДФЛ следует обратиться в специализированную фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок, документов.

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС

Подготовленный пакет бумаг, квитанций необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации. Сделать это можно разными способами:

  • Посетить ФНС лично – позволяет получить необходимую информацию, быстро устранить возможные недочеты.
  • Направить документы через почту с описью предоставляемых бумаг и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник ответственной организации удостоверит факт получения письма своей подписью.
  • Передать бумаги через представителя, действующего  на основании доверенности.

После получения документов,  инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

Читайте также  Как настучать в налоговую на арендодателя

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов

В некоторых ситуациях льгота может быть выше 15,6 тыс. рублей. Законом не предусмотрены ограничения, если социальный налоговый вычет на лечение зубов предоставляется за оплату дорогостоящих процедур.

Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:

  • хирургическое вмешательство, осуществляемое при тяжелых заболеваниях различных органов;
  • пересадка органов;
  • лечение злокачественных образований щитовидки;
  • имплантацию зубов, других протезов.

То есть при оплате дорогостоящих медицинских процедур официально трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов. Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

Итак, для оформления компенсации необходимо действовать согласно простой инструкции:

  • в начале года, следующего за отчетным периодом приобретения услуг, следует собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля;
  • подождать, пока уполномоченный орган изучит бумаги и примет решение;
  • при положительном ответе в течение месяца получить средства.

В 2016 году законом была предоставлена официальная возможность оформить стоматологическую льготу не только в ФНС, но и через работодателя.

Заявление предоставляется в налоговую службу, после получения положительного решения на руки выдается соответствующее уведомление на использование льготы. Далее оно передается в бухгалтерию по месту основной работы вместе с просьбой, заполненной в письменной форме. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы, понесенных затрат.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов – достаточно актуальный вопрос, на который многие граждане РФ хотят получить ответ.

Источник: https://www.stomatologia-ilatan.ru/stati/nalogovyy-vychet-na-lechenie-zubov/

Вычет за лечение зубов

Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?

Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие – наличие доходов, облагаемых налогом.

Бесплатное лечение зубов

По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.

Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.

По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.

Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.

Возврат НДФЛ (подоходного налога)

Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:

  • детей в возрасте до 18-ти лет;
  • супруга/супруги;
  • родителя.

Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование, амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).

Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.

Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение

Условия и порядок получения вычета

Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.

Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.

Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):

  • недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
  • дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.

Вычет невозможен для таких категорий граждан:

  • плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
  • предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
  • безработные;
  • пенсионеры (неработающие).

Коды лечения

Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:

  • код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
  • код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.

Какие нужно документы для возврата налога?

Перечень необходимых документов:

  • заявление на имя начальника налогового органа;
  • договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
  • чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
  • копия паспорта;
  • заполненный бланк налоговой декларации;
  • справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

Расчет вычета за лечение зубов

Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (это 62400 руб.) и передал данную сумму в ИФНС.

Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., это 58500 руб.

Было удержано 62 400 руб., но вы имеете право на удержание 58 500 руб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.

Пример расчета вычета за лечение зубов

Как получить возврат за лечение зубов?

Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.

В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.

Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.

Источник: https://MyDentist.ru/blog/vychet-za-lechenie-zubov/

Возврат налога за лечение зубов

Нелюбовь наших сограждан к изучению законов зачастую играет с ними дурную шутку, а ведь большинство из них имеют право на социальные налоговые вычеты, к которым относятся вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению, медицинскому обслуживанию, в том числе возврат налогов за лечение зубов.

В этой статье мы хотим рассказать о том, кто и как может получить возврат налога при лечении зубов.

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов?

Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог.

Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет).

Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.

В каких случаях можно получить возврат налогов за лечение зубов?

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

Если речь идет о протезировании или имплантации зубов, то можно получить вычет в сумме фактически понесенных расходов и вернуть себе 13 процентов от стоимости независимо от размера фактических затрат, потому что это виды стоматологических услуг, который относится к дорогостоящему лечению, согласно Письму Минздравсоцразвития РФ №26949/МЗ-14 от 7 ноября 2007 года.

Скачать инструкцию по возврату НДФЛ 13% за лечение зубов

Условия получения возврата подоходного налога за лечение зубов

Для получения возврата подоходного налога за лечение зубов должны быть соблюдены некоторые условия:

  1. Как уже упоминалось, налогоплательщик должен оплачивать НДФЛ 13%.
  2. Медицинское учреждение должно находится на территории России и обладать лицензией на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых услуг.
  3. Оплата стоматологических услуг должна быть произведена налогоплательщиком из личных средств.
  4. Налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию полный пакет требуемых документов.

Документы, требуемые для предоставления в налоговые органы, и порядок их рассмотрения

В отличие от других вычетов, возврат налогов за зубы производится только через налоговую инспекцию, а не через работодателя. Чтобы получить вычет необходимо до конца апреля года, следующего за тем, когда лечение было оплачено, предоставить в свою налоговую определенный пакет документов. В их числе:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • копия ИНН;
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
  • справка 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
  • заявление на возврат налога на личный счет;
  • копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
  • документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой;
  • копия лицензии медицинской организации.

Оригиналы документов предоставляются только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально, а предоставить их в налоговую инспекцию можно тремя путями:

  • лично;
  • почтой с описью вложения;
  • по электронной почте.

Налоговые органы рассматривают заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов в течении 2-3 месяцев, если решение по вычету носит положительный характер, то денежные средства перечисляются на реквизиты налогоплательщика.

Кроме того, если с момента лечения зубов еще не прошло трех лет, можно смело подавать заявление на вычет.

Как рассчитывается вычет при возврате налога за лечение зубов

Чтобы понять, на какую сумму можно рассчитывать при возврате налога после лечения зубов, надо вычислить 13 % от суммы, которая ушла на лечение, и если результат не превышает 15 600 рублей (максимальная сумма возврата в соответствии с законодательством), то это и есть сумма возврата. Если стоимость лечения превысила 120 000 рублей, сумма возврата все равно составит 15 600 рублей. Если же речь идет о протезировании (имплантации), то вернуть обязаны 13 % от суммы, затраченной на лечение, независимо от ее величины. Однако имейте ввиду, что учитываются также официальные доходы налогоплательщика, то есть если его совокупный официальный доход за год равен или превышает сумму, затраченную на лечение, то проблем не предвидится, в иных случаях налогоплательщик привлечет к себе внимание налоговых органов.

Читайте также  Как рассчитывается налоговый вычет за обучение

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.

Сеть стоматологических клиник Super Смайл поможет Вам получить возврат НДФЛ. Мы предоставим все необходимые документы, в том числе копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справки для подачи в налоговую инспекцию заявления на налоговые вычеты и возврат налогов за лечение зубов.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).

Для подготовки пакета документов в налоговую, мы просим Вас предоставлять в клинику:

  • кассовые чеки
  • ваш личный ИНН
  • копию паспорта

Документы для подачи в налоговую инспекцию мы подготовим Вам в течение 5 дней.

Если у Вас остались вопросы, позвоните нам по телефону [phone] или напишите по адресу smilestom@yandex.ru.

Берегите себя и не забывайте о профилактике!

Источник: https://smilestom.spb.ru/vozvrat-naloga-lechenie-zubov/

Налоговый вычет на лечение зубов: как получить возврат налога, документы и сроки

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов широко распространен на территории РФ. В западных странах такая государственная помощь пациентам не оказывается. Разберемся, как оформить налоговый вычет за лечение зубов, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо собрать и сколько денег вы возвращаете.

Когда назначается денежная компенсация за стоматологическое вмешательство?

Налоговый вычет на лечение зубов выдается на основании подтверждающих этот факт справок, чеков и договоров. Компенсация за лечение и протезирование позволяет вернуть довольно большую часть денег. Сумма зависит от того, дорогостоящей или недорогой была процедура.

Социальный вычет на лечение зубов назначается:

  1. Если с официальной зарплаты пациента высчитывается налог на доходы физических лиц в размере 13%.
  2. Если данная льгота имеется в списке нормативно-правовых актов.
  3. Если человек, платящий налоги, использовал для этого только собственные деньги.

Компенсация за лечение зубов пенсионерам не показана в ситуации, если у них уже нет официального места работы. Льгота также не назначается всем остальным людям, официально не работающим.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов лицам детского возраста? Деньги возвращаются взрослому гражданину, исправно платящему налоги, но только при следующих условиях:

  • если налогоплательщик является кровным родственником несовершеннолетнего;
  • если налогоплательщик является законным опекуном маленького пациента.

При протезировании устанавливается ограничение на возврат денег за лечение зубов через налоговую в 15 600 руб. Имплантация – самая дорогостоящая манипуляция. Она не попадает под ограничения.

Виды

Если ответственный налогоплательщик воспользовался услугами стоматологической помощи, вернуть налог можно в следующих формах:

  • 13% от стоимости дорогостоящей стоматологической помощи.
  • 13% от исходной суммы – 120 000 руб. от общих затрат. В данной ситуации сумма подоходного налога зависит от уплаченных налогов за прошедший год. Когда в процессе стоматологического вмешательства было потрачено денег больше, чем официально зарабатывает гражданин, возмещение налога за лечение зубов можно осуществить посредством родственника.

Стоматологические манипуляции, которые предусматривают компенсацию за лечение зубов:

Медицинские манипуляцииРазновидность процедурыСтепень денежной компенсации
Терапия кариозного процесса и его осложнений Такие вмешательства не входят в число дорогостоящих Затраты до 120 тыс. руб.
Пломбирование
Установка ортопедических конструкций, кроме дентальной имплантации
Профгигиена полости рта
Процедура отбеливания
Брекет-системы
Установка ортопедических протезов и имплантов Дорогостоящая манипуляция 100%

Как рассчитывать сумму вычета?

Лечить зубы сегодня дорого. Любой семейный бюджет страдает после посещения стоматолога кем-то из членов семьи, поэтому вопрос: «Можно ли получить вычет за лечение зубов?», очень актуален. Государством установлен лимит в 15 600 руб., т. е. 13% от 120 000 рублей. Затраты на стоматологическое вмешательство, превышающие максимальную сумму, не компенсируются.

Помните, если зубное протезирование, пломбирование или другие манипуляции проводились одновременно нескольким членам семьи, тогда денежные расходы суммируются, и возврат налогового вычета за лечение зубов начисляется на общую сумму затрат.

Рассмотрим это на примере. Варганов В. В. заплатил врачу-стоматологу за медицинскую помощь 90 000 руб.

, через несколько дней у его жены сломалась зубная коронка, на восстановление которой понадобилось еще 60 000 руб. из семейного бюджета. Общая сумма за вмешательство 150 000 руб.

Сделать возврат средств можно только с суммы, равной 120 000 руб., следовательно, семье вернут только 13% или 15 600 руб.

Здесь есть еще один нюанс – подоходный налог, вычитаемый с официальной зарплаты пациента. Возврат никогда не превышает цифру подоходного налога. Чтобы лучше понять это, разберем ситуацию наглядно: У Варганова В. В. списывается 800 руб. подоходного налога, за весь год – 9 600 руб.

Если восстановление зубного ряда обошлось ему в 150 000 рублей, размер возврата налога за лечение зубов будет повторять годовой подоходный налог, т. е. это на 6 000 рублей меньше возможной максимальной суммы.

На процедуры с высокой стоимостью это правило не распространяется, здесь 13% НДФЛ может производиться от полной стоимости, потраченной на вмешательство.

Денежная компенсация при ортопедическом восстановлении зубного ряда и при установке дентальных имплантов

При ортопедическом восстановлении разрушенных зубных единиц устанавливается ограничение – 15 600 рублей. При дентальной имплантации возврат полностью, без какого-либо лимита.

Разберем вопрос подробнее: Варганов В.В. восстановил целостность зубного ряда посредством установки в челюстную кость имплантов. Обошлось ему это в 14 000 руб. После подачи заявления ему назначают 14 000*13% = 18 200 руб., т. е. осуществляют 100% возврат потраченных средств, поскольку процедура относится к самым дорогим в практике врачей-стоматологов.

Что предпринять, чтобы налоговая назначила денежную компенсацию за стоматологическую помощь

Компенсация за лечение зубов в налоговой назначается лишь при соблюдении следующих условий:

  • Деньги можно получить не позднее 3 лет после стоматологического вмешательства. Лечение должно быть подтверждено документально.
  • Льгота показана, если врачебная помощь осуществлялась в России и клиника имеет российскую лицензию. Если зубной ряд восстанавливался в Крыму или Севастополе, допускается украинская лицензия.
  • Льгота назначается, если все чеки пациент оплатил собственными средствами.

Возврат налога при лечении и протезировании можно оформить на себя или на близких родственников (дети, до 18-летнего возраста, супруги, родители). Для этого в клинике вся документация, подтверждающая стоматологическое вмешательство, должна быть оформлена на имя лица, который будет оплачивать процедуры. На это же лицо должны заполняться документы и в налоговой инспекции.

Документы

Какие документы для возврата налога за лечение зубов нужно собрать, чтобы в налоговой не отказали в компенсации:

  • Документ для идентификации личности – паспорт того лица, на которое будет назначаться льгота.
  • Свидетельство о рождении ребенка и налогоплательщика, свидетельство о заключении брака, если денежная компенсация назначается на близкого родственника.
  • Декларация о доходах 3-НДФЛ.
  • Справки о доходах 2-НДФЛ, со всех мест работы.
  • Заявление о возмещении подоходного налета. Здесь обязательно указываются реквизиты для перечисления денег.
  • Договоры и дополнительные соглашения на оказанную стоматологическую помощь.
  • Лицензия, дающая мед. учреждению право осуществлять свою деятельность (заверенная копия).
  • Справка, подтверждающая факт оплаты стоматологической манипуляции. В ней должен быть отмечен код услуги: Код 1 – процедура, не является дорогостоящей иди Код 2 – дорогостоящая.
  • Чеки и иные документы, подтверждающие поступление денег от гражданина.

В инспекции остаются заверенные копии документов. Оригиналы инспектор проверяет в присутствии налогоплательщика и отдает их обратно.

Документы гражданин может подать лично, через доверенное лицо (доверенность оформляется нотариально) либо выслать почтой. Лучше все же обратиться в налоговую лично. Это позволит своевременно узнать обо всех имеющихся в пакете документов недочетах.

Этапы оформления

Как сделать налоговый вычет за лечение зубов? Потребуется пройти несколько этапов:

  1. Собрать все вышеуказанные документы.
  2. Заполнить декларации о доходах.
  3. Передать собранную документацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
  4. Дождаться решения. Оно выносится в течение 3 месяцев. Если никаких спорных моментов не обнаруживается, тогда льгота назначается. Если же в документации обнаруживаются какие-либо неточности, в компенсации за стоматологическую помощь имеют полное право отказать.

Если инспекцией будет вынесено в пользу гражданина, деньги возвращаются ему в течение месяца. Если же в льготе отказывают, решение можно обжаловать посредством обращения в вышестоящие налоговые органы и суд. Помните, иск в суд можно готовить, если досудебное обжалование производилось по всем правилам.

Сроки сдачи документов

Компенсация за лечение зубов доступна в течение 3 лет после проведенного лечения и протезирования зубов. Факт лечения должен быть подтвержден документально. Когда будут переданы документы инспектору, в первых месяцах года или в последних, не имеет значения. Однако чем раньше это будет сделано, тем быстрее гражданин получит свои деньги.

Сроки рассмотрения

После того как налогоплательщик подает заявление на возврат подоходного налога за лечение зубов, сотрудникам инспекции дается 3 месяца для их анализирования. Проверяются сертификаты, договоры и квитанции. В итоге выдается заключение, которое может быть как в пользу обратившегося, так и против него.

Если инспекция дает положительное заключение, тогда социальный вычет перечисляется обратившемуся гражданину в течение одного календарного месяца. Если же результат будет отрицательным, тогда его можно оспорить через суд или высшие налоговые инстанции.

В ситуации, когда физическое лицо предпочтет вернуть налог за лечение зубов через работодателя, необходимо подать соответствующее заявление налоговикам. Это новая процедура, благодаря которой можно временно освободиться от необходимости ежемесячно платить налог. Вернуть подоходный налог за лечение зубов таким образом стало доступно для населения с 2016 года.

Налоговая компенсация на стоматологическую помощь лицам пенсионного возраста

Компенсация за лечение и протезирование зубов пенсионерам показана только в том случае, если они официально трудоустроены и являются плательщиками НДФЛ. Процедура получения денег такая же, как описано выше.

Если же пенсионер не работает, налоговый вычет ему не показан, однако есть одна хитрость. Можно получить компенсацию через трудоустроенного ребенка.

Для этого во всех документах, предоставляющих в налоговую, должно фигурировать его имя.

Статья будет полезна каждому гражданину РФ, т. к. стоматологическое лечение в стране довольно дорогое и оставляет след в семейном бюджете. Благодаря государственным социальным льготам можно получить неплохую денежную компенсацию, но только в течение 3 лет после вмешательства, не забывайте об этом.

Наталья Стагурская,
специально для Karies.pro

Источник: https://karies.pro/zuby/lechenie-zubov/nalogovyj-vychet.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: