Какие налоги называют прямыми

Содержание

Какие налоги относятся к прямым

Какие налоги называют прямыми

Столь уж важна для налогов их классификация на косвенные и прямые? Да, поскольку это помогает четко понять порядок их начисления и способствует правильному определению той базы, на которую они начисляются.

Так, прямые налоги связаны с имуществом или с результатом деятельности предприятия, а косвенные – с процессами потребления. Но какие именно налоги из действующей системы считаются прямыми, а какие косвенными? Об этом данная статья.

Виды и характеристика налогов

Прежде всего, не стоит путать налоги со сборами и страховыми взносами, как это очень часто делают:

  1. Сборы – это суммы, взимаемые только при выполнении действий, имеющих юридическую значимость. Например, госпошлины – они взимаются только, когда речь идет о регистрации предприятий, об участии в суде, и т.д.
  2. Страховые взносы – это суммы, базой для начисления которых служит оплата труда;
  3. Налоги – это платежи обязательного характера. Они связаны непосредственно с деятельностью предприятия: с реализацией товаров, с оказанием услуг, с продажей имущества и т.д.

О сущности налогов и сборов смотрите в следующем видеосюжете:

Именно налоги имеют деление на прямые и косвенные:

  1. Косвенными признаются те платежи, которые начисляются при наступлении факта потребления товара или услуги. Они включаются в стоимость реализации и подлежат компенсации конечным потребителем. Хотя фактическим плательщиком косвенного налога является продавец и (или) производитель. Очень часто косвенные налоги могут превышать по своей нагрузке цену производителя: пока товар не поступит к конечному потребителю, каждый из продавцов накрутит на него косвенный налог и свой процент рентабельности. В итоге, чем меньше цепочка посредников между производителем и конечным потребителем, тем ниже цена товара;
  2. Прямыми налогами считаются те налоги, которые начисляются либо на извлеченный доход (или прибыль), либо на имущество. В первом случае, когда базой служит доход, налоги называются личными. А взимаемые с имущества – реальными.

Специфика личных налогов заключена в том, что они могут взиматься:

  • даже если налогоплательщик получил фактический убыток. Это касается, например, налога на прибыль, определяемого методом начисления: в этом случае прибыль составляют не реальные денежные потоки, а бухгалтерские записи, подтвержденные документами;
  • с меньшей величины налоговой базы, даже если налогоплательщик получил прибыли значительно больше. Например, патентная система, по которой за право заниматься предпринимательской деятельностью платится взнос, привязанный к нормативному, а не к фактическому показателю.

Более детально про классификацию налогов вы можете узнать из следующего видеоматериала:

Прямые налоги российской системы

Фактически налоговую систему РФ делят по многим критериям:

  1. на местные, региональные и федеральные налоги;
  2. на общий и специальные режимы налогового обложения;
  3. на налоги, взимаемые с предприятий, предпринимателей и граждан;
  4. на налоги, которые начисляются на имущество и доходы.

Внутри этой системы и находятся косвенные и прямые налоги, которые могут быть или федеральными, или относиться к специальным режимам, и т.д.

Прямыми налогами отечественной системы являются:

  1. Налог на прибыль. Прибыль определяется, положительным превышением доходов над расходами. Обратно явление влечет за собой убыток и полное отсутствие необходимости начислять налог. Сам налог взимается только с юридических лиц;
  2. НДФЛ или налог на доход физических лиц. В зависимости от вида совершенной операции различается своя налоговая база, принцип ее определения и расчета налога. В отдельных случаях налог может начисляться на полностью полученный доход, а в других – за вычетом расходов или законом установленных сумм и льгот. Налог этот платят и предприниматели со своих доходов, и обычные граждане – или сами, или за них это делает работодатель или источник дохода;
  3. Упрощенная система – она заменяет собой сразу несколько налогов: на добавленную стоимость, на доход физического лица (исключая ту сумму, какая платится за работников), на имущество, на прибыль организаций. Данный налог исчисляется или с доходов, либо с положительной разницы доходов и расходов;
  4. Транспортный налог платят и организации, и предприниматели, и граждане, если являются собственниками транспортных средств, включая моторные лодки, суда, вертолеты, мотоциклы и т.д. Основа для начисления налога – мощность двигателя. Ставка дифференцирована исходя из мощности двигателя;
  5. Налог на землю платится всеми собственниками земельных участков. Ставка налога зависит от многих факторов, в частности, от качества земли, места ее нахождения, и иных критериев. Основа для начисления налога – кадастровая стоимость земли;
  6. Имущественный налог существует отдельно для организаций и для физических лиц. Серьезно разнятся ставки и порядок начисления и отчета по налогу. Общим является то, что основой для начисления налога является имущество, которое принадлежит налогоплательщику на праве собственности. Но облагается у организаций налогом только среднегодовая стоимость движимого и недвижимого имущества. А у физических лиц – кадастровая оценка только недвижимости;
  7. НДПИ или налог на добычу полезных ископаемых платят те организации и предприниматели, которые являются пользователями недр. Налог начисляется либо на стоимость добычи, либо на ее объемы;
  8. ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог платят сельхозпроизводители – как организации, так и предприниматели. Налог начисляется на разницу, полученную в случае превышения доходов над расходами; заменяет собой такие налоги, как на имущество и на доход физических лиц (кроме тех сумм этого налога, какие должны уплачиваться работодателем), на прибыль организаций и добавленную стоимость;
  9. ЕНВД или единый налог на вмененный доход можно назвать условно прямым налогом, поскольку он уплачивается исходя из вмененного показателя дохода, а не реально полученного. Тоже самое можно сказать и про налог, взимаемый при патентной системе и с игорного бизнеса.

А вот система косвенных налогов не столь велика, но не менее значима.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Косвенные налоги отечественной налоговой системы

К косвенным налогам причисляют те налоги, которые начисляются на потребление, реализацию товаров или услуг, и фактически платятся потребителем.

К ним относятся:

  1. НДС или налог на добавленную стоимость. Его платят как разницу между начисленной суммой налога покупателю и входной суммой налога от продавца. Начисляется налог по трем ставкам: 18%, 10%, 0%. Несмотря на то, что 0% многие не воспринимают, как ставку, это все-таки ставка и право ее применения необходимо подтвердить в налоговой структуре. Облагается НДС товар или услуга при реализации. Основанием для применения вычета по налогу, т.е. его уменьшения, служит счет-фактура. Этот документ выставляется поставщиком товаров, услуг;
  2. Акциз. Самыми распространенными объектами обложения этим налогом являются сигареты и алкоголь, хотя ими перечень облагаемых товаров не ограничивается. Ставки по акцизу разнятся по многим критериям, например, по виду алкогольной продукции, и т.д.

Платится и акциз, и НДС теми, кого закон к этому обязывает, т.е. организаций и предпринимателей, которые находятся на общем режиме налогообложения или же занимаются производством и реализацией подакцизной продукции.

Налоги эти служат существенной надбавкой к цене продукции или услуг.

Какую функцию выполняют налоги

Откровенно говоря, функция у налогов одна – пополнение бюджета. Строгой целевой направленности у налогов тоже нет. Например, ошибочно считать, что транспортный налог взимается с целью реконструкции дорог. Все налоги поступают в бюджет для покрытия его расходов, в которых на следующий год может быть предусмотрен ремонт дорог, а может и не быть предусмотрен.

Что касается регулирующей функции, которую часто приписывают налогам, то ее как таковой нет. Но если государство начинает усиливать налоговую нагрузку на бизнес, пытаясь его таким образом регулировать, то получает в итоге теневую экономику.

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=3797

Что такое прямые налоги – чем они отличаются от косвенных

Налоги — это способ пополнения государственного бюджета и платить их должен каждый человек. В преобладающем количестве государств в мировой практике налогообложения существуют как прямые налоги, так и косвенные.

Что такое прямые налоги

Примеры прямых налогов можно рассмотреть, взяв за основу любое государство в мире. Но прежде чем приступить к тщательному обзору конкретных видов и разновидностей прямых и косвенных налоговых сборов для начала необходимо установить сущность этого термина.

Эксперты налоговой сферы отмечают прямые налоги как разновидность сборов изымаемых с населения в пользу бюджета страны. Прямому налогообложению подлежат прибыль и имущество данного населения – юридических и физических лиц.

Подробнее остановимся на теоретических концепциях рассматриваемых налогов.

Основной признак прямого налога – заключается в том, что некоторую оплату сборов и выплат может осуществлять как само физическое или юридическое лицо либо предприятие, так и уполномоченный ими орган, так называемый налоговый агент, поэтому субъектом взыскания прямых налогов является плательщик и юридически и фактически.

Классификация прямых бюджетных обязательств осуществляется по тому же принципу что и другие виды налогов, существующие в ином государстве, например в законодательстве России система налогообложения подразумевает разделение всех поступлений в бюджет на региональные, федеральные и местные.

В каждой отмеченной категории сборов теоретически реально встретить и прямые налоги и косвенные. Иначе возможно классифицировать прямые налоговые взыскания в бюджет государства согласно субъекту их взыскания.

В этом случае таким субъектом может быть гражданин, предприниматель, юридическое лицо, а также иностранный гражданин либо организация. Еще одно возможное основание для классифицирования прямых бюджетных обязательств — это субъект исчисления поступлений.

Читайте также  Когда отменят налог с пенсий неработающих пенсионеров

По этому критерию прямые налоги может вносить как налогоплательщик, так и иное ведомство, которое выступает администратором выплачиваемого налога.

Прямые налоги — это самый первоначальный и ранний тип налогообложения. Прямое налогообложение обязательно для уплаты гражданами любого государства и взимаются они с их доходов и собственности.

В законодательных документах многих стран предусмотрены оба эти вида налогообложения. Например, в российском законодательстве они представлены в широкой разновидности. Рассмотрим, в чем заключается сущность прямых налогов, и чем они принципиально отличаются от налогов косвенных.

Прямые налоги делят на две основные группы:

• сборы, которые взимаются с доходов лица;

• сборы, которые взимаются за существующую у лица собственность;

Налоги на прибыль и доходы личности характеризуется совпадением источника уплаты сбора и объекта налогообложения, а именно, налог на прибыль взимается из прибыли лица, а подоходный — из его зарплаты. Имущественные сборы такими характеристиками не обладают, потому что объект налогообложения иногда может и не приносить никаких ему доходов, а платить его все равно нужно.

Промежуточная группа прямых налогов – это платежи, взимаемые не из доходов, а из других экономических операций, например, к этому виду можно отнести промысел полезных ископаемых.

Сумма прямого налога сразу же поступает в бюджет государства. Система налогообложения подразумевает разделение прямых налогов на такие их виды: реальные и личные.

Реальные налоги, примеры:

  • сборы за недвижимость;
  • сборы за земельные участки;
  • сборы за имеющиеся в собственности ценные бумаги — векселя, акции и так далее;
  • налог на денежный капитал;
  • на фонды организаций и предприятий;

Личные налоги, примеры:

  • налог на собственность;
  • налог на доходы;
  • налог на дарение или наследство;
  • налог на юридические действия граждан;

Реальным налогом облагаются лица вне зависимости от того сможет ли субъект его заплатить, а личный рассчитывается на основе величины доходов этого субъекта, то есть в этом случае рассматривается платежеспособность плательщика этих сборов. Простыми словами если человек не получает зарплату, то он не платит налог на прибыль, а вот если у него есть собственность — имущество – он все равно должен оплачивать налог за него.

Как отличить реальные налоги от личных, рассмотрим ниже:

  1. Реальный налог не учитывает уровень денежных поступлений в семейный бюджет личности, а личный налог этот фактор учитывает — уровень дохода личности, состав ее семьи и их суммарный достаток;

  2. Реальное налогообложение изымается пропорционально, личное прогрессивно;

  3. Реальный налог поступает в бюджет с валового дохода, приносимого от собственности, а личный налог – с чистого дохода плательщика налогов;

  4. Реальный налог взыскивается по внешнему признаку доходов, личный – по фактическому;

Основной признак всех налогов подразумевает их принудительное взыскание, отсутствие встречного стоимостного движения и неравноценность.

Прямые налоги, их перечень:

  • налог на прибыль физических лиц;
  • налог на прибыль организаций и предприятий;
  • налог на промысел полезных добываемых ресурсов – разновидность прямого сбора, который изымают из результата объемов промысла угля, газа, нефти и прочих ископаемых, в ценовом выражении;
  • налог на водные ресурсы – прямой налог за пользование водой и водных объектов;
  • налог на собственность юридических лиц — в нем учитывается среднее годовое значение стоимости недвижимой и движимой собственности (имущества) организаций и предприятий;
  • налог на транспорт – прямой вид имущественного регионального налога, который взимают с собственников различного транспорта физических и юридических лиц, а также объектов индивидуального предпринимательства;
  • налог на игровой бизнес – уплачивают владельцы заведений игровой направленности – казино, игровые установки, букмекерские конторы, тотализаторные заведения, пункты ставок и так далее;
  • налог на земельные наделы – имущественный прямой налог, взимаемый с собственников земельных наделов;
  • имущественный сбор — местный прямой вид сборов, взимается с физических лиц, владеющие недвижимостью;

Налоги косвенные имеют совершенно иное определение.

Формально этот вид налогов уплачивает субъект — компания, которая например, занимается продажами, а фактически косвенный налог уплачивают клиенты этой компании, пользующиеся ее услугами либо покупающие предлагаемую ею продукцию. Каким образом эти лица платят косвенный налог? Просто налог заложен в стоимость товара либо услуги. Далее компания перечисляет этот вид налога в государственный бюджет.

Косвенному налогообложению подвергаются товары и услуги, а также различные виды деятельности и ресурсы.

Косвенный налог уже внесен в стоимость некоторых товаров или услуг, но облагаются им не все граждане, предприятия и организации, а только те, кто покупает такие специфические облагаемые услуги и потребительские товары.

Косвенные налоги представлены таможенными пошлинами, акцизами и фискальными монопольными сборами. Самыми важными косвенными налоговыми сборами являются акцизы. Акциз — это прибавка к цене товара или услуги массового употребления, например алкоголь, табачные изделия.

Следовательно, купив бутылку вина, покупатель уже оплачивает косвенный налог. Таможенные налоги — это такие сборы, которые взимаются с товаров, идущих на экспорт или импорт, или же следуя через государство транзитом.

Отличным примером косвенного налогообложения можно считать налог на добавленную стоимость — это такая форма изъятия организованной стоимости, включенная в состав стоимости услуг или товаров.

Косвенные налоги разделяются на индивидуальные и универсальные. Обложению индивидуальным косвенным налогом подвергаются некоторые товары и услуги, примером являются акцизы.

А вот универсальному косвенному налогообложению подвергаются практически все товары и услуги, за исключением социально-значимой сферы.

Чем отличаются прямые налоги от косвенных? А тем, что они принципиально разные. Прямые налоги представляют собой ориентированность на работоспособность каждой личности, доходы и прибыль которой и есть источником такого налога, а вот косвенные – нейтральные, ориентированные на товар, а не на личность.

Заработная плата, рентная плата, доходы, а также стоимость собственности – земли, акций, облигаций, векселей, дома, квартиры налогоплательщика и являются объектами прямого налогообложения. Налогоплательщик является как сборщиком, так и плательщиком таких сборов.

Проще управлять косвенными налогами, поэтому в малоразвитых странах они очень популярны. В странах, где довольно хорошо развита экономика, высокий уровень жизни и образования прямые налоги более распространены, нежели косвенные налоги.

Преимущества и недостатки прямого и косвенного налогообложения

Весомым преимуществом прямых налогов является то, что они стабильно и непрерывно обеспечивают пополнение государственного бюджета.

Эти налоги являются эффективным средством целенаправленного влияния на фактор распределения прибыли и гарантией стабильности. А весомым недостатком прямых налогов является их открытость, плательщик видит, какую сумму он платит.

Поэтому возникает такое частое распространенное явление как уклонение от уплаты налога методом скрытия своих доходов.

Итак, преимущества прямых налогов:

  1. заранее известны, гарантированно пополняют бюджет государства;

  2. для взимания требуются значительные административные расходы;

  3. справедливые, потому что взимаются исходя из платежеспособности плательщика;

Недостатки прямых налогов:

  1. прямой налог платить нужно в обязательном порядке, поэтому у налогоплательщика нет выбора, платить или нет;

  2. для плательщика прямые налоги психологически более заметны, потому что взимаются крупные суммы;

Достоинства прямого налогообложения:

1. Социальные – распределение прямых налогов происходит таким образом, что более крупную сумму налога платят более обеспеченные слои населения;

2. Экономические – прямой налог обеспечивает тесную связь доходов населения с его платежами в государственный бюджет;

3. Регулирующие – в странах, в которых хорошо развита рыночная экономика, прямые налоги существенно регулируют большинство экономических процессов, например накопление капитала, инвестиции, деловая активность и так далее.

Недостатки прямого налогообложения:

1. Бюджетные – стабильное пополнение государственного бюджета возможно только при оптимально развитых рыночных отношениях, потому что только при таких условиях формируется реальная рыночная цена и реальные доходы населения. Однако в этой ситуации возможны как прибыль, так и убытки и это является минусом системы прямых налогов;

2. Контрольные – чтобы контролировать поступление налогов в государственную казну необходимо создавать расширенные аппараты управления системой налогообложения с использованием новейших способов контроля над налогоплательщиками;

3. Организационные – для такого вида налогов необходима сложная система механизма изымания налогов из-за сложной методики бухгалтерской учетности и отчетности;

4. Полицейские – возможны уклонения от уплаты налогов, вследствие коммерческой тайны, а также из-за несовершенной системы контроля над налогообложением;

Преимущества косвенных налогов следующие:

• имеет скрытый характер взимания;

• гарантирует фискальный эффект для государственной казны;

• есть возможность выбрать платить или не платить этот вид налога, покупая или отказываясь от приобретения соответственных товаров и услуг, которые подлежат обложению этим налогом;

Самый главный положительный момент в косвенных налогах его скрытость, потенциальные налогоплательщики могут и не догадываться о том, что они платят этот вид сбора. С помощью скрытых косвенных налогов возможно хорошо поднять и поддерживать цену товаров имеющих малую себестоимость рационально и экономически.

Косвенные налоги также имеют несколько минусов, а именно:

• непостоянные для пополнения бюджета государства;

• на взимание их требуется гораздо больше административных затрат;

• пагубно влияют на малый бизнес, дестимулируют рост экономики;

Подводя итоги прямой и косвенной системы налогообложения допустимо сделать определенные выводы.

Человечество придумало систему налогообложения, а также различные виды налоговых сборов. Каждому такому виду налоговых сборов присущи конкретные особенности и функции, а также они занимают каждый свое место в системе налоговой политики. Все налоговые сборы подразделяются на прямые и косвенные.

Анализируя указанные выше недостатки и преимущества прямых и косвенных бюджетных обязательств можно сказать, что они способны как улучшать существование населения, так и ухудшать его.

Критерием отличия между ними является статус налогоплательщика, который должен уплачивать такие платежи в государственный бюджет, как того требует законодательство.

Чтобы наглядно понять систему прямого и косвенного налогообложения рассмотрим примеры, приведенные в таблице:

Прямое налогообложение Косвенное налогообложение
Плательщик де-юре Плательщик налогов юридическое и физическое Плательщик налогов
Плательщик де-факто Плательщик налогов Клиент плательщика налогов, покупатель — физическое либо юридическое лицо
Примеры сборов налог на прибыль юридических лиц, собственнические налоги таможенные сборы, акцизы

Иногда четко разграничить между собой прямые и косвенные платежные обязательства сложно.

Для пополнения государственного бюджета серьезными и значительными являются и прямые налоги и косвенные, именно в этих целях государство старается совершенствовать методы эффективного сбора налогов.

Но часто имеет место уклонение граждан налогоплательщиков от отчислений налогов путем утаивания своих доходов, поэтому сбор прямых налогов иногда сопровождается принудительными методами их сборов.

by HyperComments

Источник: http://business-ideal.ru/chto-takoe-pryamye-nalogi-chem-oni-otlichayutsya-ot-kosvennyx

За что и какие налоги берёт государство с товаров и услуг + описание этих налогов и причины, по которым их взимает государство

С самых давних пор существовали некоторые сборы с народа. Те сборы ещё нельзя назвать государственными. Ведь государственной машины, которая существует за счёт народных отчислений, ещё не было. Однако роль государства, которое собирает отчисления с граждан, играл король.

При переходе от средних веков к нынешнему времени, произошло множество революций в системе правления. Появились органы управления, которые стали заниматься развитием инфраструктуры и законов внутри государства. Количество таких отчислений стало увеличиваться. Сборы постоянно видоизменялись.

Читайте также  Можно ли вернуть налог за ремонт квартиры

В результате более современный вариант налогов стал появляться менее 200 лет назад.

Известно, что всю историю человечества, когда цивилизация развивалась до определённого уровня, не существовало государства, которое могло дальше развиваться и существовать без налоговых сборов. Однако как ни были высоки потребности в государственных средствах, обложение налогами не должны ухудшать интерес плательщиков хозяйственной деятельности. Это главный принцип налогообложения.

Налоги – такие обязательные платежи физических и юридических лиц в казну для обеспечения его функций. Налоги выполняют самую важную роль в государстве. Во-первых они представляют собой основной источник финансирования государственных потребностей. Во-вторых налоги позволяют регулировать экономику, стимулировать виды её деятельности. Это достигается благодаря налоговым льготам.

Например, государство хочет простимулировать какой-то вид хозяйства или какое-то предприятие, то оно предоставляет предприятию налоговые льготы.

Налогоплательщики они же физические лица – это люди, под которыми мы понимаем граждан РФ, а также людей, которые имеют другое гражданство, и лиц, которые не имеют гражданство.

Юридические лица – это такие организации, которые имеют обособленное имущество, отвечают обязательством и всем своим имуществом. Они могут покупать и реализовывать от своего имени имущественные и личные неимущественные права. А также нести обязанности, выступать пострадавшей стороной или в роли ответчика в суде.

Налоговая система – это сочетание налогов, форм и методов её построения и взимания, которая определяется законодательством государства.

Налоговая система должна быстро подстраиваться под новые обстоятельства, то есть быть гибкой. Она должна легко адаптироваться к экономическим изменениям страны.

Она должна обеспечить перераспределение валового внутреннего продукта и играть роль эффективного инструмента в руках государственной экономической политики.

Налогов много. Как их различают? Есть несколько налогов. По первому основанию выделяют: декларационные, авансовые и кадастровые.

  • Декларационные – когда человек лично заполняет декларацию и информирует орган о сумме своего дохода.
  • Авансовые – это те, которые взимаются авансом, заранее. Например, подоходный налог, взимаемый с зарплаты.
  • Кадастровые – это те объекты, которые находятся на государственном учёте. Они облагаются налогом. Например, человек, владеющий участком земли, должен регулярно платить налог на участок земли, а собственник квартиры платит налог на квартиру.

В Российской Федерации введена система налогообложения, состоящая из трёх уровней. Что это значит? Это значит, что наши налоги можно поделить на налоги федерального уровня, регионального и местного. Западная система налогообложения отличается тем, что имеет два уровня.

Также налоги можно разделить на прямые и косвенные.

  • Прямые – это те, которые взимаются государством с заработков или имущества налогоплательщиков на прямую.
  • Косвенные – это налоги на товары или услуги, которые закреплены в них в виде добавления к цене.

Ниже рассмотрим эти две группы налогов подробнее.

Функции налогов

Они выполняют такие функции:

Социальное значение, так как способствуют перераспределению от богатых слоёв общества к бедным, от одних отраслей региона к другим. Особенно это характерно для прогрессивного налогообложения.

Что такое прямые налоги?

Один из них — это налог на доход – НДФЛ. Он измеряется в процентах от общей заработанной суммы физического лица, которое его платит. Для граждан, которые живут в России более 180 дней в году, эти налоги облагаются ставкой 13% от дохода.

Помимо прямых доходов, под этот налог попадает также продажа имущества, которым продавец владеет менее трёх лет, сдача различного имущества в аренду, а также доходы от бизнеса, расположенного за границами России, и разного вида выигрышей. Если вы унаследовали имущество, то вы освобождаетесь от налога.

Исключением являются вознаграждения, которые выплачивают наследникам, авторам произведений, науки, литературы, искусства, а также открытий и изобретений. За получение наследства вам нужно будет оплатить гос. пошлину за то, что вам выдадут свидетельство о праве наследства.

Размер оплаты пошлины будет зависеть от степени родства. Есть ряд граждан, которые освобождаются от гос. пошлины.

Другой прямой налог – это налог на имущество. Объектами налогообложения здесь будут доли в праве собственности на объект и недвижимость: жилые дома, комнаты, квартиры, дачные постройки, гаражи. Есть также земельный и транспортный налоги.

Что такое непрямые налоги (косвенные)?

Непрямые – они же косвенные налоги, Это такие налоги на товары и услуги, которые извлекаются в виде добавления к цене товара. Получается, что такая система привязки налога к товару делает налогоплательщиком конечного потребителя. При этом налог не зависит от размера дохода предприятия или индивидуального предпринимателя, который произвёл товар.

Существует несколько разновидностей косвенных налогов:

  • Акцизы. Эти налоги имеют вид суммы, которая добавляется в стоимость товара. После как товар оплачен потребителем акциз взимается в бюджет. В РФ подакцизными считаются табак, топливо, автомобили.

Этот налог имеет вид косвенного, который взимается с товаров для массового потребления. Плательщиками акциза являются конечные потребители. Этот налог включён в цену товара. Процентное содержание акциза в конечной стоимости этого товара может быть выше 60% процентов в его цене.

Акцизы выполняют регулирующие и фискальные функции. Таким образом, акцизы создают равновесие между спросом и предложением. Одновременно с этим выступают важной статьёй бюджета.

Этим налогом облагаются объекты роскоши и товары, которые могут нанести вред обществу. Размер акциза и причина, по которой он добавлен, зависит от конкретного товара.

Например, на алкоголе большую часть времени существования государства существовал акциз. С одной стороны у некоторой части общества этот продукт формирует культурные и личностные традиции и является личным выбором каждого.

Но, когда алкоголь употребляется в одиночестве, то это является тревожным симптомом. Чтобы избежать увеличения этой проблемы государство старается уменьшить производство алкоголя.

Поэтому добавление акцизов является единственным целесообразным методом.

Сигареты облагаются налогом, потому что несут угрозу здоровью их потребителей. Болезни и другие проблемы со здоровьем, вызванные курением, приводят курильщиков в государственные учреждения здравоохранения.

Это увеличивает государственные расходы на обслуживание в медицинских учреждениях, выплаты пособий из-за потери трудоспособности на некоторое время.

Поэтому, добавление акцизных сборов в табачной продукции, является источником финансирования решения проблем со здоровьем, появившихся из-за потребления табачной продукции.

Автомобили также являются предметом продукции, которая облагается акцизом. Взимание налога с этого вида продукции происходит в интересах казны государства.

Объясняется тем, что подавляющее большинство легковых автомобилей, которые имеют большие объёмы двигателей, производятся вне Российской Федерации.

Получается, что акциз действует, как защита производителей легковых автомобилей, которые работают на территории России и сохраняют их конкурентоспособность.

Добавление акцизов к товарам выполняет следующие полезные задачи:

  1. влияние на производственные объёмы и объёмы потребления товаров, которые облагаются акцизами;
  2. влияние на устройство производства, а именно улучшение качества структуры и потребительских качеств продукции;
  3. регулирование объёма выручки подакцизной продукции;
  4. ограничение объёмов производства товаров, которые несут вред обществу;

У акцизов есть и недостатки. К ним относятся спорность некоторых налоговых ставок.

  • Налог на добавленную стоимость — сокращенно НДС. Это налог на потребление. Финансовые отчисления в бюджет от него не иссякнут, пока существует торговля. Ведь от производителя до потребителя товар проходит несколько стадий. На каждой стадии возникает добавленная стоимость, которая взимается в бюджет.

Этот налог играет роль одной из главных статей дохода гос. бюджета. По факту плательщиком НДС выступает конечный потребитель, покупающий для себя товары и услуги. Перечислять НДС обязаны предприятия и люди занимающиеся индивидуальным предпринимательством, которые применяют общую систему налогообложения.

Сбор НДС направлен на регулярное финансирование государства, чтобы его институты существовали постоянно. Отличительной особенностью добавленной стоимости является взимание при каждом движении от одного человека к другому. Что позволяет государству воздействовать на каждом этапе товарооборота. Таким образом, получать источник дохода.

Налог хорошо подстроен под большинство товаров, поэтому играет роль универсального налога. Рост налоговых платежей зависит прямо пропорционально росту потребления и инфляции. Таким образом, увеличение уровня жизни населения а также инвестиции в производство, находящиеся на территории этого государства, приводит к увеличению роста потребления и производства.

Это приносит дополнительные деньги в государственный бюджет. Этот налог носит нейтральный характер. Потому, что этот налог взимается независимо от реального дохода человека. Суммы НДС, которые уплачены, предусматривают право получить эти отчисления назад. Преимуществом НДС для государства является то, что покупатель заплатит его в любом случае.

Так как цена товара, работ и услуг каждый раз становится больше на сумму налога, которую платит потребитель, когда совершает покупку нужного ему блага.

Всех налогоплательщиков НДС разделяют на такие группы:

  • Плательщики НДС, которые покупают у поставщиков товары или работу и услуги, в стоимость которых входил этот налог. Данные плательщики реализовывали собственные товары и услуги, следовательно в их цену включали НДС. Так как сумма НДС, которую получили от покупателей, будет больше суммы НДС, которую уплатили поставщикам. Поэтому на налогоплательщике есть обязательство перечислить разницу сумм в бюджет.

В государстве-есть плательщики, которые реализуют товары, работу и услуги при этом освобождены от уплаты НДС. К ним относятся образовательные учреждения, банки и организации, которые реализовывают услуги без НДС в своей конечной цене. У таких плательщиков нет обязанности уплачивать НДС.

  • Плательщики, у которых сумма НДС, которую они уплатили, оказалась больше суммы НДС, которую получили от покупателя. Этим плательщикам государство возмещает получившуюся разницу из гос. бюджета. То есть возвращает плательщику переплату. Данная классификация строится на принципе взаимного расчёта с государственным бюджетом.

Член каждой перечисленной группы имеют право покупать товары, работы и услуги, которые предоставляет любая группа.

Недостатком налога НДС является сложность административной работы. В эту работу входит в организация взаиморасчётов, подготовление пакетов документов, которые подтверждают уплату этого налога.

  • Таможенные пошлины. Обязательно взимается, если товары проходят через таможенные границы между государствами.
  • Налог на операции с ценными бумагами – это также один из видов непрямых налогов.

Например, когда покупается автомобиль, то сталкиваетесь не только с одноразовыми выплатами налогов, но и повторной выплатой того же самого налога через определённое время. Так при покупке авто вы платите 3% от стоимости в пенсионный сбор.

Каждый год вы платите 13% от стоимости автомобиля. Это называется транспортным налогом. В большинстве регионов сумма этого налога неодинакова. Этот налог высчитывается по-разному.

Кроме того такой налог имеет прогрессивный вид роста на мощность двигателя автомобиля.

При его продаже с вас взимается налог 15% от стоимости автомобиля.

При эксплуатации автомобиля мы заправляем его топливом, в конечную стоимость которого входит НДС. Он составляет 18%.

До этого налога в стоимость товара включён налог на добычу полезных ископаемых из российских недр, который составляет примерно 12%. Также есть акцизный сбор. Он также составляет 12%.

Итого получаем, что 58% в стоимости топлива, является цена за само топливо, а остальное – это налоговые сборы.

Читайте также  Когда уберут налог на лошадиные силы

Кроме этих налогов, вы заплатите налоги за импорт автомобиля, если он полностью собран за границей. Это одна из причин, почему иномарки так высоки в цене.

Что не облагается?

Под обложение налогами не попадают государственные пособия, пенсии, стипендии, спортивные награды, а также начисления от банковских вкладов, которые расположены в РФ.

Можно сделать вывод о том, что система государственного налогообложения имеет очень развитую сеть сборов. Если вы работаете, покупаете, продаёте, наследуете или владеете чем-то или передвигаетесь на такси, то вы платите налоги.

Источник: https://www.finanbi.ru/pryamye-i-kosvennye-nalogi-v-chem-razlichie--primery-tablica-146

Прямые налоги — это что? С кого и за что взимаются, подробный разбор!

1. История прямых налогов!
2. Косвенные налоги!
3. Прямой налог -это?
4. Что относится к прямым налогам?
5. Пример налогоплательщика!
6. Заработок на трейдинге!
7. Суть заработка на бинарных опционах!

Приветствую Вас, друзья! С вами сегодня я — Иван Гришин, и речь сегодня пойдет об одной животрепещущей теме, касающейся каждого человека любой страны с разных континентов всего земного шара. Догадываетесь, о чем? О налогах, в частности разберем прямые налоги — это  что за налоги, и чем они отличаются от других?

Для одних это – мать родная, которая поит, кормит, одевает и содержит человека со всей его многочисленной семьей, включая незаконных детей и бывших жен и мужей.

Для других это – причина бессонных ночей, трясущихся рук и дергающегося правого глаза. Есть люди, которые от них старательно прячутся, укрываются.

Много людей воспринимает их, как неизбежность, и особо не задумываются по их поводу – есть такое, ну и ладно.

Ну что, догадались? Нет? Даю последнюю подсказку, читайте следующий текст очень внимательно:

Наш
Андрейка
Любит
Обманывать
Государственного
Инспектора.

Ну что, отгадали ребус? Молодцы, правильно, это – налоги.

Ладно, посмеялись, расслабились, а теперь конкретно по предмету.Нырнем немножко в историческую подноготную этого термина: «налог».

То, что налог – тема прибыльная, люди поняли еще во времена, когда бесчисленные стада мамонтов бороздили бескрайние просторы Сибири.

Группы людей объединялись в племя, которым безраздельно властвовал вождь. Это был самый сильный, умный, мужественный, волевой, решительный, кровожадный мужчина на тот момент. Его все боялись, уважали, и, соответственно подчинялись. Он обычно правил до того момента, пока не появлялся кто-то сильнее и наглее, и не забирал силой, или хитростью корону вождя.

Вождю помогали умными советами старейшины и шаманы.
Каждый рядовой участник племени обязан был регулярно приносить вождю и старейшинам подношения в виде ценных предметов, шкур, еды, и т.д.

Если соплеменник скрывал ценные приобретения, не делая подношения, ему рубили руки, садили на кол, и всячески непомерно наказывали. Благо, исторических фильмов сейчас масса, так что перечень вариантов наказания вы можете продолжить сами.

Подношения делались для того, чтобы вождь не задумывался вопросами комфорта и пропитания, а денно и нощно пекся о благе племени, принимая мудрые решения.

Вследствие его действий благосостояние оного племени росло неуклонно, все племя яро молилось за его здоровье, и после смерти ему было уготовано место в царстве вечной охоты.

Такие подношения в современной жизни тоже есть, и они называются прямыми налогами.

Все вышесказанное – шаблон. Таким образом человеческий быт был устроен в Евразии, Африке, Австралии – везде. И все племена дошли до этой схемы своим умом, не сговариваясь между собой.

Так продолжается и по сегодняшний день. Схема «Вождь – старейшины, шаманы» ничего вам не напоминает после просмотра вечерних новостей? Правда, сам шаблон немного тюнингован под современные реалии. Да и вожди современные имеют куда как более изощренный аппетит.

Обобщая исторический экскурс, можно сказать, что налог, это плата, совершаемая людьми в пользу избранных ими человеческих представителей, которые за нее будут действовать в интересах всех плательщиков, делая их жизнь лучше и комфортнее во всех смыслах. Ну как вам мое определение? Подождите, это Иван Гришин только разогревается, то ли еще будет…. Дальше слабонервных прошу не читать. (Шутка).

В современном мире существует много видов налогов на различное имущество, интересы, действия. Сегодня мы разберем одно понятие – прямой налог.

По механизму взимания налоги разделяются на прямые, и косвенные.

Кратко о косвенном налоге!

Косвенный налог, это, по сути, надбавка к цене товара, которая взимается государством с продавца, но ложится на плечи покупателя.

К таким налогам относим НДС, таможенный сбор, различные акцизы, лицензии.

Стоимость налога добавляется к стоимости товара, и рядовые люди даже не подозревают, что платят еще и его, так как обычно на ценнике не указано, что в стоимость продукции включен косвенный налог.

С помощью косвенного налога государство регулирует цены на различные группы товара по своему усмотрению. Например, поднятие цен на акциз для алкогольной продукции автоматически тянет за собой подорожание спиртного, что должно было бы сократить объемы его употребления (в идеале).

Хотя, как показывает практика, в такие моменты стремительно растет объем продаж сахара, и, вечерами по деревенским улочкам распространяется аромат свежесваренного самогона.

Прямые налоги – это что?

Прямой налог непосредственно взимается с доходов и имущества налогоплательщика. Он прямо уплачивается тем человеком, которого государство имело ввиду обложить налогом. Немного масло масляное, да? Ничего, сейчас разберем сложное по простому, и все станет ясно.

Прямые налоги, это налоги, взимаемые с человека, или бизнеса в процессе честного накопления и приобретения различных материальных благ. Хочу сделать ударение на слове «честного».

Есть еще различные теневые «схемы», «темы» подпольных заработков без налогообложения. Но можно попасться. И если в давние времена за это могли просто отрубить руку, и отпустить, то сейчас реально провести свои лучшие годы в «местах, не столь отдаленных», с «приветливыми» соседями по «хате».

Есть налоги на недвижимость, землю, транспорт. Другими словами, у вас есть квартира, усадьба в пригороде, земельный участочек, хорошая машина, и за то, что вы все это имеете, нужно платить государству. Несправедливо, скажете вы! Я ведь сам все это купил, долго копил, не ел, не пил…

Но если копнуть глубже, справедливость восторжествует. Давайте разберем вопрос.Итак, газ, воду, электричество к вашей квартире и дому проложил кто? Государство. А за что? За налоги.

Поддерживать все эти системы в порядке, ремонтировать, прокладывать новые, усовершенствовать, в конце концов, нужно? Да! А кому? Да нам с вами.А машину вы водите по вашим дорогам, или по государственным? (Если Ваша фамилия Абрамович, можете не отвечать).

 По государственным, конечно же!

Поэтому, для вашего же блага, налоги платить нужно честно, вовремя, и в полном объеме!

Что относим к прямым налогам?

К прямым налогам относим следующее:

— подоходный налог;- налог на прибыль;- взносы в страховые фонды;- налог на имущество;- налог на наследство и дарение;

— налог на операции с ценными бумагами.

С помощью поступлений от налогов государство поддерживает надлежащий уровень жизни населения, и выполняет различные экономические и политические задачи согласно их приоритетности. Наши с вами бабушки и дедушки получают свои пенсии также благодаря налогам.

История одного налогоплательщика

А сейчас небольшой лирический отступ. Лет десять назад, начиная свою трудовую карьеру, я работал на транспортном предприятии менеджером по транспортировке продукции, если кратко – грузчиком.

Платили нам от выработки, согласно отгруженным килограммам и тоннам. То есть, больше отгрузил – больше заработал. В конце месяца выдавали зарплату и квитанцию, где были расписаны мои килограммы, оплаченные денежными знаками, и отдельно указывалась сумма подоходного налога.

Работал у нас в бригаде один мужичок, категорически отказывающийся отгружать больше нормы. Свой отказ он объяснял тем, что чем больше работаешь, тем больше налог, и тем меньше зарплата.

Некоторые с ним соглашались, некоторые (и я в их числе) – нет.

Но тогда я принял для себя решение зарабатывать такие суммы денег, чтобы никогда не обращать внимания на налоги, и не уподобляться этому мужичку.

За несколько лет я сменил много профессий, находясь в непрерывном «творческом» поиске. Я четко для себя уяснил, что нет мифической кнопки «бабло». Только постоянный рост, самосовершенствование, приобретение новых знаний и навыков сделает меня богатым.

После осмысления этого я начал искать для себя нишу, где спрятаны мои бриллианты. Пересматривая километры страниц в интернете, я случайно наткнулся на интересную статью: «Куда инвестировать деньги? Лучшие возможности!» на сайте ПАММ ТРЭЙД, и тут «Остапа понесло».

Трейдинг – заработок без ограничений!

В статье рассказывалось о трейдинге – торговле валютой, акциями, драгоценными металлами посредством интернета. Я не успокоился, пока не перечитал все статьи на ПАММ-трейд от корки до корки. В итоге, свой выбор я остановил на торговле бинарными опционами (все подробности в видео), и бросился в омут трейдинга очертя голову.

Суть заработка на бинарных опционах!

Все очень просто и доступно. Нужно угадать, в какую сторону двинется цена актива через заданный отрезок времени от настоящего момента – вверх, или вниз. Неважно, насколько процентов она изменится, главное – правильно спрогнозировать направление. Начать бесплатное обучение рекомендуем со статьи:»Как торговать бинарными опционами? Секрет успеха Виктора Самойлова!».

Правильный прогноз оплачивается прибылью до 90 % от вашей инвестиции в опцион. Другими словами, купив бинарный опцион на золото за 100 $, и сделав прогноз на то, что через пять минут оно подорожает, при правильном прогнозе вы заработаете 90 $. (О бинарных опционах от А до Я смотреть в разделе «Бинарные опционы».

Угадал, не угадал, удача — скажете вы. Как раз угадывать и нельзя. Существует целый ряд научно обоснованных алгоритмов и стратегий для правильного прогнозирования рыночных колебаний. (FAQ  о бинарных опционах смотреть в разделе: «Каталог материалов!» ).

Досконально изучите одну из них, подходящую лично вам, и только тогда начинайте работу. Одной из самых прибыльных и любимых мной стратегий является «Точный вход», подробнее о ней в статье: «Бинарные опционы: стратегии! Личное творение Виктора Самойлова!» . Для лентяев, не любящих чтение, создано короткое понятное видео о стратегии «Точный вход»

Пора сделать выбор!

.

Для меня отличным советником послужил сайт Pamm-trade, где в доступной форме подана вся информация для трейдера.

С этим советником я заработал свои первые 100000, с ним остаюсь и по сей день, честно оплачиваю прямые налоги — это по сумме соизмеримо с зарплатой целого цеха грузчиков.С Вами был Иван Гришин.

Желаю Вам успеха, процветания, и занятия любимым делом!

Ведь, не зря говорят: «Выбери себе работу по душе, и ты не будешь работать ни одного дня»

 

Источник: https://pamm-trade.com/pryamye-nalogi-eto-chto-kogo-chto-vzimayutsya-podrobnyj-razbor/5700/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: