Какие налоги платит турфирма

Содержание

Открываем туристическое агентство

Какие налоги платит турфирма

Всем привет! Сегодня я напишу очередной бизнес-план для тех кто хочет начать с нуля свой бизнес, темой бизнес-плана будет открытие собственного туристического агентства. Первым делом решаем вопрос с деньгами, будем ли мы зарабатывать деньги для старта, или найдем инвестора, а возможно у Вас есть и свои сбережения.

Туристический бизнес переживает не лучшее время, туристические агентства закрываются одна за другой, причем не только малые, но и довольно крепкие и стабильно стоящие на ногах.

Поэтому давайте рассмотрим подготовленный мной бизнес-план, он поможет избежать многих подводных камней. Стоит сразу отметить, что начинать туристический бизнес лучше перед началом сезона (то есть лета) именно в это время максимальный спрос на данную услугу.

Бизнес-план турагентства

Давайте рассмотрим с чего стоит начинать туристический бизнес:

Регистрация туристического агентства

Начать конечно же стоит и официальной регистрации данного бизнеса. Форма собственности которая лучше всего подойдет для данной деятельности – это регистрация ООО.

Во время регистрации необходимо будет выбрать соответствующее название для своего турагентства.

Название турагентства

Вариантов как назвать ООО с деятельностью туристического агентства довольно много, например:

ЕвропаТур, Турист, Отдых, Вокруг света и т.д. Если у Вас не хватает фантазии, то просто можно погуглить Интернет и найти название туристического агентства которое Вам понравится, пусть это и будет плагиатом, но с вероятностью 95% имена не запатентованы, так что проблем быть не должно.

Виды деятельности турагентства

Помимо названия, Вам потребуются виды деятельности которыми Вы будете заниматься:

63.30 – Деятельность туристических агентств.

Эта группа включает все виды деятельности которые связаны с туристическим бизнесом, так что вполне достаточно указать саму группу и Вы сможете пользоваться всеми подгруппами которые в нее входят:

63.30.1 — Организация комплексного туристического обслуживания;

63.30.2 — Обеспечение экскурсионными билетами, обеспечение проживания, обеспечение транспортными средствами;

63.30.3 — Предоставление туристических информационных услуг;

63.30.4 — Предоставление туристических экскурсионных услуг.

В данную группировку входят:

  • деятельность организаторов туристических поездок (туроператоров);
  • деятельность туристических агентов (турагентов);
  • деятельность экскурсоводов, гидов;
  • переводчиков

Вот я и указал все подгруппы которые входят в группу 63.30 (туристическая деятельность), это для регистрации в 2015 году. В случае если Вы будете регистрироваться после 01.01.2016, то по ОКВЭД 2014 виды деятельности будут другие.

ВНИМАНИЕ! С 11 июля 2016 года в силу вступил новый классификатор ОКВЭД 2014 и теперь виды деятельности необходимо брать из него!

Налогообложение туристического агентства

К сожалению виды деятельности туристического агентства не включены в список видов деятельности в отношении которых можно применять налог ЕНВД, так что у нас остается только один оптимальный вариант – это выбрать налогообложение УСН 15% (Доходы минус расходы) (сделать это лучше прямо во время регистрации ООО).

С 2007 года для туристических агентств были отменены обязательные лицензии. Несмотря на это Вы можете получить самостоятельно такую лицензию и повесить ее в рамочке на стене офиса.

Так же можно купить пару бланков благодарности и попросить знакомых предпринимателей (а они обязательно у Вас появятся) чтобы они выписали Вам благодарности, которые разместите в рамочках там же  (это увеличит имидж компании в глазах потенциального клиента).

Вам так же потребуется расчетный счет для оплаты и приема платежей через банк.

https://www.youtube.com/watch?v=wbXXKFia7dY

После того как все подготовлено и Вы официально оформили свой бизнес Вам необходимо для дальнейшей работы заключить договор с туроператором.

Туристическое агентство и туроператор

Не все возможно знают, но это совершенно разные организации. Принцип работы туристического агентства является то, что турагентство выступает посредником между туристом и туроператором.

Именно туроператор создает продукт на рынке туристических услуг. Организует перевозки, бронирует места в отелях, заключают договора со страховыми компаниями и т.д.

В общем основная нагрузка ложиться именно на туроператора, он решает все вопросы которые связаны с продаваемыми турами, Ваша задача как туристического агентства очень проста – это продавать путевки на туры которые организует туроператор.

Для работы туристического агентства необходимо заключить договор с туроператором, можно даже не с одним и с каждой проданной путевки туристическое агентство согласно этого договора получает свои комиссионные.

К выбору туроператора нужно подойти со всей серьезностью, не надо гнаться за дешевизной. Ведь отправив своих туристов по дешевой путевке можно просто изначально загубить свой туристический бизнес, так как чаще всего туристы получают от таких поездок негативные эмоции.

Проведите маленькое исследование туроператора с которым Вы собираетесь заключить договор.

Обратите внимание на следующие параметры туроператора:

  1. Время которое туроператор работает на рынке. Как правило старые (возрастные) туроператоры являются более надежными;
  2. Обязательно посмотрите отзывы в Интернете, полную картину они конечно не дадут, так как сейчас можно купить любой отзыв просто за копейки. Но покупные отзывы как правило определить довольно легко;
  3. Приоритетные направления работы туроператора. Этот момент тоже не стоит выпускать из виду;
  4. Наличие выкупленных блоков мест в отелях. Серьезный туроператор всегда имеет выкупленные места в отелях;
  5. Финансовое обеспечение туроператора. Чем его размер выше, тем надежнее считается туроператор и он более заботливо относится ко всем своим клиентам, а так же волнуется об их безопасности;
  6. Представительство туроператора в Вашем городе. Это второстепенный фактор, но на самом деле довольно важный. Дело в том что вся документация по оформлению и получению визы происходит в главном офисе. Если есть представительство в Вашем городе, то приобретение путевки и получение визы становится значительно легче и Вам не придется ехать самому с документами в другой город или отправлять документы почтой (где они могут случайно затеряться). Так что если представительство в Вашем городе, то это очень удобно именно для Вас.

Как я уже говорил выше, Вам придется заключить с туроператором агентский договор для того чтобы Вы могли начать работу.

Я хочу привести примеры несколько известных туроператоров:

  • Пегас Туристик. Условия сотрудничества и агентский договор можно прочитать на их сайте: http://pegast.ru;
  • Тэз Тур. Условия сотрудничества Вы можете посмотреть здесь: Тезтур

Эти два туроператора являются серьезными игроками на рынке и Вы можете рассчитывать на плодотворное сотрудничество с ними. И я посоветовал бы заключить договор с обеими туроператорами.

Так же нужно решить вопрос с предоставлением круизных услуг туроператорами.

Офис для турагентства

Как Вы наверное догадываетесь – помещение туристического агентства является его лицом, поэтому арендовать стоит офис с хорошим ремонтом и желательно в деловом районе.

Так же удостоверьтесь что у Вас будет подключение к интернету и желательно чтобы у офисного здания для удобства клиентов была парковка.

Площадь офиса для туристического агентства не обязательно должен быть большим, для начала хватит и 20 кв.м.

Стоимость аренды зависит от центра в котором будете арендовать площадь и варьируется от 1000 руб. до 2500 руб.

Подробно об офисе турагентства Вы можете прочитать в моей статье «Помещение для турагентства»

Оборудование для туристического агентства

Выбор оборудования для своего туристического агентства необходимо делать в зависимости от площади которую Вы будете арендовать. Все оборудование должно быть новым и радовать глаз клиента.

Оборудование офиса турфирмы:

  1. Мебель;
  2. Оргтехника;
  3. Рекламные плакаты и буклеты;
  4. Плазменный или LCD телевизор;
  5. Канцелярские товары.

Мебель для офиса:

  1. Качественная добротная офисная мебель.

    Все должно говорить об успешности Вашей турфирмы;

  2. Кожаный диван (можно из кожезаменителя).

    Желательно несколько для того чтобы разместить их в зоне для посетителей;

  3. Стол стеклянный, так же для клиентской зоны.

Оргтехника офисная

  1. Компьютер или ноутбук с выходом в интернет;
  2. МФУ принтер;
  3. Факс;
  4. Городской номер телефона (можно 2 шт.

    )

Рекламную продукцию необходимо разместить на столе в клиентской зоне, там же на стену стоит повесить плазменную панель на которой будет вращаться реклама различных туров.

Я обязательно подготовлю статью об оборудовании туристической фирмы, прочитаете ее тут : “Оборудование турфирмы”

Рабочий персонал

Необходимо для начала взять на работу парочку менеджеров, которые и будут общаться с клиентами.

Хочу отметить что около 50% успеха бизнеса зависит именно от менеджеров которые будут общаться с потенциальными клиентами.

Желательно чтобы у них был опыт работы, таких людей найти тяжело, но если человек работал риелтором, страховым агентом или рекламным агентом, то он без проблем подойдет для этого бизнеса. Единственное что его придется намного подучить новому направлению.

Реклама туристического агентства

Давайте разберем какие виды рекламы стоит давать рекламируя свое агентство:

  1. Сайт и социальные сети. В обязательном порядке заведите для своего турагентства сайт и группы в социальных сетях – это надо сделать в первую очередь;
  2. Листовки. Закажите и разнесите по почтовым ящикам красочные листовки с Вашей рекламой;
  3. Телегазета. Сюда стоит дать рекламу тоже, стоимость ее не так высока, а эффект будет очевиден;
  4. Городские газеты. Разместите рекламный модуль в городские газеты, возможно даже напишите какую-нибудь статью с ссылкой на Вас.
  5. Сарафанное радио. Заработает сразу после того как у Вас появятся благодарные клиенты, они непременно будут Вас советовать своим знакомым, конечно при условии что Вы оказываете качественные услуги.

По поводу рекламы мы с Вами поговорим подробнее в статье “Реклама туристического агентства”

Расходы и доходы туристического агентства

Эта рубрика является очень индивидуальной и суммы могут различаться в несколько раз, но я приведу хотя бы один пример:

Расходы турагентства

Для начала туристического бизнеса придется потратить приблизительно 750 000 руб. (это усредненная цифра) , расходы пойдут на аренду офиса, покупку оборудование, заработную плату и рекламу.

Доходы турагентства

Тут все зависит от того насколько удачно Вы будете проводить рекламные компании и как будут работать Ваши менеджеры. При отличном стечении обстоятельств расходы можно окупить за 1 месяц.

Но будем смотреть самый пессимистичный вариант развития событий и предположим что окупаемость туристического агентства составит 1 год. В этом случае доход составит около 60 000 руб. в месяц.

Подробно разные варианты окупаемости турагентства я рассмотрю в статье “Доходы и расходы туристического агентства”.

Если Вы всерьез решили заняться этим бизнесом, то никто не мешает Вам самостоятельно прокладывать маршруты для своих клиентов (в этом случае Вы уже сами становитесь туроператором). Самые простые варианты с которых стоит начать – это внутри России. Можете поверить у нас много мест куда можно организовывать туры не хуже чем за границу.

Скачать подробный бизнес-план туристического агентства с расчетами: бизнес-план туристического агентства.

Вы можете посмотреть сборник примеров бесплатных бизнес-планов.

Источник: http://biz911.net/biznes-plany/biznes-v-turizme/otkryitie-turisticheskogo-agentstva/

В россии ввели налог на отдых. сколько придется заплатить и как можно сэкономить

Госдума ввела обязательный курортный сбор. Сколько, кому и за что платить? Или не платить?

В Госдуме приняли закон о введении курортного сбора для туристов, отдыхающих в Алтайском и Краснодарском крае, Ставрополье и на полуострове Крым.

Теперь дорогие курорты России станут ещё дороже. Дешёвые — тоже. Все как в Европе.

Что такое курортный сбор

В соответствии с новым законом, с 1 января 2018 года каждый отдыхающий на курортах, туристических базах и подобных заведениях в

  • Алтайском крае;
  • Краснодарском крае,
  • Ставропольском крае,
  • Крыму

обязан оплатить налоговый сбор. Налог подневный и оплачивается из расчета количества дней, которые турист провел в регионе.

Размер сбора каждый регион устанавливает самостоятельно. В 2018 году он составит не больше 50 рублей с человека в сутки. С 2019 и позже — не больше 100 рублей.

Предполагается, что размер выплаты будет зависеть от сезона, расположения курорта, продолжительности проживания в конкретном месте и других факторов. В 2023 году размер и порядок оплаты пересмотрят.

Предполагается, что вырученные средства поступят в специально созданные фонды.

Чиновники смогут потратить их только на развитие курортных зон (включая инфраструктуру, парковые и лесные зоны, пляжи и набережные).

Как оплатить курортный сбор?

В месте проживания, прямо на ресепшене. Право взимать туристический сбор есть у любого зарегистрированного (легального) места для размещения, включая гостиницы, хостелы, гостевые дома и санатории.

Определиться с форматом сбора каждый регион должен самостоятельно. Правила будут опубликованы до 1 декабря 2017. Туристы начнут платить сбор не позже 1 мая 2018 года, но вряд ли оплату будут требовать на новогодних праздниках.

Курортный сбор в других странах

Налог на отдых действует почти во всех странах с развитым туризмом. Доступно два варианта::

  • оплата фиксированной суммы за каждый день, проведенный в курортной зоне;
  • оплата процента от стоимости турпутевки или проживания.

В последнем случае сбор может быть оплачен как при оплате тура, так и на ресепшене отеля.

В зависимости от страны, города проживания, качества и типа размещения курортный сбор сильно колеблется. Например:

  • в Италии от 0,5 до 7 евро,
  • во Франции — от 1 до 3 евро,
  • в Испании и Австрии — от 0,7 до 2,5 евро,
  • в Болгарии — от 0,5 до 1,5 евро,
  • в Хорватии — от 0,25 до 1 евро,
  • в Египте — 7 долларов,
  • в Таиланде — 12 евро,
  • в Доминиканской Республике — 20 долларов,
  • на Кубе — 22 евро.

Существуют и другие варианты начисления туристического сбора.

Например, в Нью-Йорке нужно заплатить 2 доллара за ночь с человека плюс 13,25 процентов от стоимости номера.

В Германии и Нидерландах сбор составляет 5% от стоимости номера, а в Марокко он оплачивается исходя из стоимости перелета, от 7 до 35 евро.

В России курортный сбор существовал с 1991 по 2004 годы. Размер выплаты составлял 5 процентов от минимальной месячной зарплаты (МРОТ), но индексировался для инострацев в сторону повышения. Сегодня эта сумма составила бы 375 рублей.

Как не платить курортный сбор в России

Налог не будут платить:

  • инвалиды I и II групп,
  • ветераны, блокадники, герои СССР и России,
  • лица, прибывшие на курорт для специализированного лечения,
  • несовершеннолетние.

Сбор будет осуществляться только в официально зарегистрированных организациях. Проживание у бабушки, друзей или в частном доме (владелец которого не платит налоги) курортным сбором не облагается.

Отдых станет дороже. И вот почему

Отказ от курортного сбора в России стал одним из шагов для вывода мелкого бизнеса из тени. Сейчас все мелкие гостиницы, туристические базы и гостевые дома зарегистрированы в качестве налогоплательщиков.

Уход от оплаты сложен и сопряжен с определенными проблемами — проще заплатить.

С учетом стоимости проживания на российских курортах около 4 тысяч рублей, текущие суммы сбора несущественны.

Тем более по сравнению с популярным Египтом или Таиландом.

Если рассматривать минимальную стоимость все несколько меняется: сутки в крымском хостеле или в частном доме обойдутся туристу порядка 700-1500 рублей. Таким образом, курортный сбор составит 5-15% от стоимости проживания.

На этом фоне и без того дорогой отдых в России психологически станет еще дороже. К тому же, любое повышение обязательных выплат в нашей стране ведет к повышению цен, обычно в кратном размере.

Зная любовь соотечественников ко всему бесплатному, такой расклад приведет многих отдыхающих в частные, “левые” гостиницы.

И на курорты других стран, с которыми российским курортам все еще очень тяжело конкурировать.

Возможно, более разумным было бы внедрение курортного сбора или подобной выплаты для центральных регионов, например — Москвы и Московской области?

поста:

(4.33 из 5, оценили: 3)

Источник: https://www.iphones.ru/iNotes/726848

Ип или ооо — как лучше зарегистрировать турфирму?

Мы уже обсуждали типичные ошибки, которые допускают начинающие руководители при открытии турфирмы.

На этот раз поднимаем не менее важную для начинающих бизнесменов тему, а именно какая форма организации предприятия наиболее подходит для работы в такой специфической области, как туризм, — ИП или ООО? Этот вопрос обязательно встаетперед каждым владельцем турагентства, а также теми, кто только собирается открыть свое дело в туризме. Profi.Travel рассматривает все достоинства и недостатки каждого из этих вариантов.

 Почему да?

Пожалуй, первое из значительных преимуществ индивидуального предпринимателя перед ООО состоит в том, что оформить турфирму как ИП очень легко: для этого потребуется минимум документов и времени, кроме того, зарегистрировать ИП экономически выгоднее. «ИП открывается быстрее, чем ООО, да и регистрационный взнос невысокий. 

Еще один плюс в работе индивидуального предпринимателя, который отметили сразу несколько наших респондентов, — это более простая форма налогообложения и ведения бухгалтерской отчетности. В отличие от юридического лица, в случае организации ИП всю необходимую документацию может подготовить своими силами даже сам руководитель турфирмы.

«Действительно, налоговая отчетность у индивидуального предпринимателя проще, равно как и налоговое бремя по определенным видам предпринимательской деятельности.

Однако это не дает преимущество в туристском бизнесе, где основной источник дохода турагента — сумма комиссионного вознаграждения.

От ее размера происходит исчисление и уплата налога», — поясняет Евгений Албул, юрист, практикующий в сфере туризма. 

Впрочем, собеседник уточнил, что у общества с ограниченной ответственностью и у предпринимателя выбор системы налогообложения невелик: либо основная система налогообложения, предполагающая исчисление и уплату НДС, либо применение упрощенной системы налогообложения (УСН). Напомним, в случае применения УСН предполагает следующие ставки: 6% — если налогом облагается только доход, и до 15% в случае, когда налог взимается с разницы между доходом и расходом. 

К тому же, индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться выручкой здесь и сейчас.

Как отмечают многие турагенты, этот способ ведения бизнеса подходит в большей степени не очень крупной туристической компании и только на первых порах ее развития.

 
ИП обладает преимуществами перед ООО, достаточно существенными именно для только что открытой небольшой компании: помимо низких налоговых ставок и более простой бухгалтерии, у физического лица уровень административной ответственности заметно ниже. Допустим, при несоблюдении кассовой дисциплины индивидуальный предприниматель будет оштрафован на сумму от 4 до 5 тысяч рублей, для юридического лица размер штрафа будет составлять от 40 до 50 тысяч рублей, кроме того, будет оштрафован и руководитель компании.

Почему нет?

Несмотря на перечисленные преимущества ИП, такая форма организации бизнеса по многим причинам может быть неприемлемой именно для туристической сферы: недостатков у нее также немало.

Одним — и самым весомым — аргументом против организации турфирмы в виде ИП наши эксперты называют степень ответственности индивидуального предпринимателя перед партнерами и клиентами.

Так, ИП отвечает по своим кредитным обязательствам собственным имуществом: то есть в случае, если частный предприниматель не сможет погасить задолженность, он обязан будет расплачиваться с кредиторами своим имуществом.

А ведь известно, насколько в экономическом плане рискованна работа в туризме: с одной стороны, по договору с туроператором в большинстве случаев ответственность несет именно турфирма, с другой стороны, туристов защищает закон о правах  потребителей — в итоге турагентство может оказаться «крайним» и понести существенные убытки.

Кроме того, организация фирмы в форме ИП исключает возможность соучредительства, так как бизнес в этом случае принадлежит только одному человеку. ООО, где может быть несколько соучредителей, каждый их которых имеет свою долю в бизнесе, это позволяет более эффективно управлять бизнесом.

К тому же, как отметили многие  директора турагентств, форма ИП ассоциируется у клиентов и партнеров с маленькой неопытной организацией, и зачастую они опасаются работать с такими фирмами.

«Скорее всего, это связано с менталитетом: людям кажется, что ИП — это мелкий бизнес.

Хотя на самом деле немало крупных фирм и даже сетей, оформленных на индивидуального предпринимателя, к тому же, ответственность ИП гораздо выше», — рассуждает юрист Евгений Албул.

Почему да?

Большинство зарегистрированных в России турфирм — это именно общества с ограниченной ответственностью. Чем же бизнесменов привлекает именно этот вариант?

В основном при открытии турфирмы предпочтение отдают ООО, и связано это именно с тем, что такая форма организация бизнеса менее рискованна: в случае банкротства выплаты по долгам компании не превышают размера ее уставного капитала, который минимум составляет 10 тысяч рублей. 

«Расстаться» с ООО, его документальной оболочкой гораздо легче, нежели предпринимателю — человеку с паспортом, пропиской и имуществом», — отмечает юрист Евгений Албул.

Действительно, сфера туризма изначально предполагает существенные риски для бизнесмена, именно поэтому турфирма, оформленная как юридическое лицо, застрахована больше: в крайнем случае она рискует только своим уставным капиталом и не более.

Другой вопрос, что этим обстоятельством зачастую пользуются недобросовестные туристические фирмы: «кинуть» партнеров и клиентов ООО могут достаточно просто, при этом не нарушая закона.

Другим плюсом в противоположность индивидуальному предпринимательству у ООО является тот факт, что, как мы уже сказали, учредителей фирмы может быть несколько. По словам сразу нескольких наших экспертов, если вы планируете вести бизнес с партнерами, оформление юридического лица — единственно возможный выход.

Также наши собеседники отмечают такое преимущество ООО, как возможность расширения фирмы, а именно регистрации нескольких юридических лиц на одного учредителя. То есть, к примеру, филиалы турагентства могут быть оформлены как отдельные юридические лица, но учредитель у них будет один.

Также в противовес ИП уровень доверия клиентов и партнеров к ООО часто гораздо выше, несмотря на то что, как сказано выше, ответственности у юридического лица по закону меньше. 

Система налогообложения для турфирмы — Законники

В договоре следует описать порядок расчета вознаграждения или зафиксировать постоянную сумму. Соглашением могут быть предусмотрены различные условия получения комиссии агентом, а именно: a) агент получает доход, самостоятельно вычитая сумму комиссии из полученной выручки.

Остаток суммы перечисляется оператору; b) агент перечисляет оператору всю выручку, после чего туроператор возвращает агентству сумму вознаграждения.

Также документами, обязательными для оформления, являются: · отчет агента, в котором указывают перечень реализованных туров (турпродуктов) за отчетный период; · платежные документы, подтверждающие факт получения средств от туристов (банковские выписки, квитанции и т.п.).

Вышеперечисленные бумаги дают право турагентству на получение дохода в виде комиссии. Турагентство + клиент Правоотношения между туристом и агентством также оформляются договором.

Важно

Ответим, что данный алгоритм взаимодействия с туроператором является невыгодным для агентства-«упрощенца».

Связано это с тем, что агент не может включить затраты на покупку тура в счет расходов (ст.
346.16

НК). При этом агентству придется учесть доход, поступивший от туриста в виде оплаты за тур.

Внимание

Возможен следующий выход из ситуации: агентство покупает у оператора тур, после чего заключает с туристом договор поручения, согласно которому последний выплачивает агенту вознаграждение.

В таком случае стоимость тура можно включить в расходы «упрощенца».

Бухучет и налогообложение в турфирмах

Посещенные страны: 8 Зарегистрирован: 16 мар 2008 15:46 Откуда: Россия, Мурманск упрощенка по системе- доходы минус расходы или доходы? Вернуться к началу Nace Начинающий Группа: Зарегистрированные пользователи Профиль Сообщения: 23 Посещенные страны: 3 Зарегистрирован: 11 фев 2008 20:07 Откуда: Россия, Киров QUOTE]Skioraki: упрощенка по системе- доходы минус расходы или доходы?[/QUOTE] Так всё-таки доходы минус расходы? Доход- это разница между тем, что заплатил турист и тем , что ушло на счёт оператору? С этого 15%? А если по упрощёнке «доходы», то 6% с той суммы, которую вносишь на счёт?Стоит путёвка , допустим, 100000 руб, то надо заплатить с этого 6000 налога??И если налоговая считает за доход стоимость путёвки для туриста, то будет ли расходом платёжка туроператору? Вернуться к началу Гость Правильно так: упрощенка двуъ видов — это 15% доходы минус расходы, с этой разницы 15%.

Ведение бухучета в турагентстве на усн (нюансы)

Этосделать просто: если Вы занимаетесь оказанием услуг, выполнением работ и суммарасходов у Вас незначительная, то применяйте УСН — доходы и облагайте ихпо ставке 6%.

Если же Вы занимаетесь торговлей, то логичней будет применитьУСН — доходы минус расходы по ставке 15%.

Но помните, что в УСН —доходы минус расходы, налоговые органы тщательно смотрят на состав расходов, имногие виды расходов по закону нельзя включать в расходы, уменьшающие доходыдля налогообложения по ставке 15%.

Поэтому просчитайте, если Ваши доходы, кпримеру 100 рублей, обложить 6%, то налог получиться 6 рублей, если мы 6 рублейразделим на 15%, то получим 40 рублей — это предельная сумма дохода прикоторой обложение по ставке 15% также даст 6 рублей.

Т.е.

Уплата налогов турагенством на «упрощенке»

Выбор режима налогообложения Прежде чем турагентство начнет работать, необходимо выбрать режим налогообложения – общий (ОСН) или упрощенный (УСН).

Их отличие состоит не только в размере налоговой нагрузки, но и в режиме определения доходов и расходов.

Большинство турагентств при регистрации предприятия сразу выбирают упрощенный режим, но при этом следует учитывать ограничения, установленные Налоговым кодексом РФ в ст.

346.12. В частности, упрощенную систему налогообложения не могут применять налогоплательщики, чей доход составит 20 000 000 руб. (в 2008 г.) в год. Если доход превысит эту сумму, вы потеряете право на применение УСН.

Не могут применять упрощенный режим и те компании, в чьем составе более 25 % учредителей составляют другие организации – юридические лица.

« Упрощенец» не может иметь филиалы, а его штатная численность не может превышать 100 человек.

Туризм как отдых, учеба, работа, бизнес

УСН для турагентства лучше, чем ОСН. Это слышали многие.

В этой статье Вы найдете ответ, какой лучше выбрать % ставки при использовании УСН для турагентства. Давайте сначала расшифруем сокращения. УСН — это упрощенная система налогообложения, а ОСН — это общая (или еще ее называют «традиционная») система налогообложения.

При открытии своего турагентства чрезвычайно важным моментом является правильный выбор предпринимателем системы налогообложения, т.е.

правил, по которым предприниматель обязуется в последующем платить налоги государству за то, что оно дало ему право заниматься бизнесом в данной сфере.

Очень важно, чтобы предприниматель сделал этот выбор, не спеша, обдуманно и до момента регистрации своего турагентства в налоговой инспекции!!! Может возникнуть вопрос, разве предприниматель может выбирать правила взаимоотношений с государством в этом вопросе.

Система налогообложения для турфирмы

Применение этого подвида УСН для турагентства позволяет ему вообще работать, не прибегая к услугам квалифицированного бухгалтера, и самое главное легально минимизировать свое налогообложение в случае «плохих» своих отношений, как турагентства, с туроператором, снижая в этом случае размер своих налогов почти в 10 раз! Немного раскрывая этот нюанс, рассматриваемый в пособии, скажу, что чрезвычайно важно правильно понимать термин «доход». Я его специально поставил в кавычки, чтобы Вы обратили на это внимание, если Вы это еще не сделали. Оказывается, возможно, несколько легальных вариантов трактования этого термина, а от этого естественно будет зависеть и размер налогообложения! А этого нюанса многие не знают или вообще не понимают. Если Вы хотите овладеть тонкостями минимизации налогов при применении УСН для турагентства по ставке 6% , Вы можете подписаться на мое пособие здесь.

Источник: http://advokat55.com/sistema-nalogooblozheniya-dlya-turfirmy/

Открываем собственную турфирму

  • Схема работы турагентства и туроператора
  • Организационные вопросы и входной билет в дело
  • Сколько нужно денег для открытия турфирмы
  • Перечень услуг, оказываемые турфирмой
  • План создания турфирмы
  • Потенциальная прибыль турагентства
  • Оформление документов и покупка оборудования
  • Выбор режима налогообложения
  • Ликбез по типичным ошибкам начинающих турагентств

Для начала немного юмора: — Алё, турагентство? Я хотел бы заказать тур! — Здравствуйте, слушаю вас. Куда вам? — Нет-нет, к удавам я не хочу! — Нет, вы не поняли: надо куда вам? — Эх… Ну, надо так надо! Оформляйте к удавам!

Стоит сказать, что в туристическом бизнесе существует два основных понятия – это туристическое агентство и туристический оператор. Не стоит путать эти понятия. Согласно российскому законодательству это совершенно разные организационные структуры.

Туристическое агентство занимается тем, что продает туристический продукт (путевки на отдых, туры), выступая в роли агента. То есть посредником между потребителем услуги (туристом) и туроператором.

  Туристическое агентство может быть зарегистрировано как на физическое лицо (ИП), так и на юридическое лицо (ООО).

В свою очередь туроператор – это организация, непосредственно отвечающая за оказание туристических услуг.

Она создает туристический маршрут, заключает договора со всеми лицами, определяет время, бронирует гостиницы, договаривается с перевозчиками, экскурсоводами и так далее. Туроператор это нечто большее, нежели чем просто турфирма или турагентство.

И спрос с него соответственно выше. Поэтому туроператор, в соответствии с законодательством, может быть зарегистрирован только как юридическое лицо.

По своей сути, турфирмой может называться как турагентство, так и туроператор. В прочем, в нашей статье мы будем называть турфирмой, прежде всего турагентство, так как материал посвящен открытию именно такой организации.

Схема работы турагентства и туроператора

Схема работы, по своей сути проста. Туроператор заключает с турагентством агентский договор, согласно которому второй  привлекает клиентов, то есть продает услуги, а первый – платит за это комиссионные. Размер комиссионных, как правило, составляет от 6 до 15% от суммы проданной услуги.

Кроме этого, туроператоры предоставляют агентам всевозможные бонусы, например за выполненный или перевыполненный план продаж.

Это своего рода мотивационные программы. Туроператоры могут дарить подарки, проводить акции, розыгрыши среди турфирм (агентств).

Бывают случаи, когда сотрудники турфирм выигрывают даже автомобили.

Организационные вопросы и входной билет в дело

Чем хорош данный бизнес, так это крайне низким входным билетом в дело (поэтому турфирмы так часто открываются). В качестве офиса подойдет любое помещение площадью от 15 м2. Главное в данном случае расположить в одном кабинете 2-3 работников.

При этом, некоторое значение будет иметь месторасположение офиса. Если расположится в крупном торговом центре с высокой проходимостью, то можно обеспечить хороший поток клиентов.

Однако здесь важно взвесить все «за» и «против», так как в больших ТЦ крайне высокая цена аренды. Если же разместиться в более тихом месте, например в спальном районе города вы значительно сэкономите на аренде.

Однако придется увеличить затраты на рекламу бизнеса, иначе клиент вас никогда не найдет.

Сколько нужно денег для открытия турфирмы

По сути, основные затраты на открытие турфирмы будут складываться из затрат: на мелкий ремонт помещения (часто он и не требуется) ~ 15 тыс. руб.,  покупку оргтехники (факс, компьютер, принтер, сканер) ~ 70 тыс. руб.

, покупку мебели для работников и посетителей (столы, стулья, маленький диванчик) ~ 50 тыс. рублей, ну и прочие расходы (ГСМ, регистрация ИП и т.д.) ~ 10 тыс. руб.

В конечном итоге, общие расходы на старт дела составят чуть более 100 тыс. рублей.

Тем не менее, на старт дела может уйти немного больше, чем указано выше. И связано это в первую очередь с резервным фондом, который обязательно нужно иметь на «всякий случай». 50 — 100 тыс. рублей никогда не будут лишними.

Дело в том, что в первые месяцы работы турфирма на 99% будет работать в минус, так как клиентская база еще не будет наработана. А платить заработную плату и аренду — это ваши обязательства, от которых не уйти.

К тому же, вам нужно думать о развитие бизнеса, как-то рекламировать услуги, продвигать свой продукт. На это тоже нужны деньги.

Перечень услуг, оказываемые турфирмой

Перечень услуг, которые может оказывать турагентство, очень разнообразен. Пусть по своей специфике они все и похожи. Заработать можно на следующих услугах:

  1. Продаже туров в любые страны мира. Прежде всего, в курортные и туристические страны мира: Египет, Таиланд, Турция, ОАЭ, страны Европы, Доминикана, Куба и прочие.
  2. Речных круизах. Можно предлагать клиентам речные туры по рекам России.
  3. Продаже горящих туров, путевок, оформленных за несколько дней до вылета.
  4. Автобусных турах – продаже туров на автобусе по Европе.
  5. Продаже комбинированных туров. Это модное сегодня направление. Летом популярны единые туры в несколько стран Европы, к примеру: в Грецию, Испанию и Италию.
  6. Организация свадебных туров. Можно предлагать клиентам венчание в экзотических странах мира.
  7. Продажа путевок для детского отдыха в России и зарубежных странах.
  8. Оздоровительные туры в такие страны как Израиль, Китай, Доминикана.
  9. Услуги страхования туристов.
  10. Оформление виз.

Как вы понимаете, чем шире спектр оказываемых вами услуг, тем больше потенциальный доход фирмы. Тем не менее широкий перечень услуг требует найма соответствующего количества сотрудников. Потребуется трудоустройство как минимум 2-х менеджеров, юриста и бухгалтера.

План создания турфирмы

Несмотря на достаточно низкую стоимость «входа» в турбизнес, не стоит начинать это дело без тщательного изучения ваших возможностей и перспектив развития данного направления коммерческой деятельности. Если у вас нет опыта решения организационных вопросов, можно обратиться к профессионалам, чтобы вам сделали реальный бизнес-план, с учетом ваших индивидуальных особенностей.

Но общий алгоритм действий в данной ситуации включает следующие этапы:

  • изучение рыночной ситуации, анализ своих преимуществ и недостатков;
  • подготовка бизнес-плана;
  • регистрация бизнеса;
  • оформление лицензии;
  • поиск офиса и персонала;
  • покупка мебели и офисной техники;
  • проведение рекламной кампании.

Важный момент! Процедура получения лицензии может затянуться на 2 месяца, поэтому нужно решить, как рациональнее использовать этот период. Многие бизнесмены, просто «замораживают» предпринимательскую деятельность, чтобы не нести убытки.

Потенциальная прибыль турагентства

Ежемесячные расходы турфирмы включают:

  • зарплату персонала;
  • рекламу;
  • арендную плату;
  • связь, электроэнергию;
  • налоги;
  • административные издержки.

Общие валовые расходы фирмы составляют 3-5 тыс. долл./месяц. Реализуя (берем средние показатели) 100-150 туров, агентство получает валовый доход 5000-7500 долл., или чистую прибыль около 2,5 тыс. долл./в месяц.

Оформление документов и покупка оборудования

Для законной деятельности турфирмы необходимо не только зарегистрировать в налоговой инспекции (социальных фондах и органах статистики) ИП или ООО, но и получить лицензию (департамент туризма в Минэкономразвития РФ), сертификат, подтверждающий качество предоставляемых услуг и гигиенический сертификат (выдается после прослушивания курса лекций об потенциальных опасностях в разных странах мира).

Важный момент! Во всех документах фирмы (где это предусмотрено законодательством) не забудьте указывать новый код вашей деятельности. Для турагентств – это ОКВЭД 79.11.

Кроме того, ваш офис обязательно посетят представители Роспотребнадзора и пожарной инспекции. Они должны выдать документы о соблюдении санитарных норм и требований правил противопожарной безопасности.

Для того чтобы сотрудники агентства качественно выполняли свои функции, нужно приобрести мебель, компьютеры, принтер и другую технику, а также провести несколько стационарных линий связи и высокоскоростной интернет.

Выбор режима налогообложения

По таким критериям, как налоговая нагрузка, организация бухучета и подготовка отчетов, оптимальным режимом налогообложения для турагентств является УСН (упрощенная система).

Она предусматривает возможность начисления суммы обязательных платежей в размере 6% от выручки или 15% от разницы между валовыми доходами и расходами.

Для выбора УСН нужно на этапе регистрации бизнеса написать соответствующее заявление в ФНС.

Ликбез по типичным ошибкам начинающих турагентств

Одна из самых распространенных ошибок начинающих турфирм — продажа туров со значительными скидками. Даже 5-10% — это уже непозволительная скидка.

Да, клиенты таким образом начинают ходить «косяком», но турфирма при этом ничего не зарабатывает. А если ничего не зарабатывает — значит и не развивается вовсе.

Основной постулат успешной турфирмы — суметь продать как можно дороже! Продать дешево может каждый, а вот продать дорого…

Другая классическая ошибка связана со стремлением владельца бизнеса участвовать в продаже туров и решать ненужные операционные задачи. Запомните — продажи дело менеджеров, но не как не владельца турфирмы.

Если вы начнете продавать у вас не останется времени на другие, более важные дела. Нужно научится смотреть на дело системно, «сверху», чтобы понять как работает весь этот механизм и что в нем можно исправить.

Стоит внимательно относится к заполнению всех документов, касающихся взаимоотношения с клиентами. Если не разбираетесь — лучше наймите опытного юриста. Судебные разбирательства в этой сфере не редкость.

Отсутствие профессионализма в делах — сильный минус любой организации и не только турфирмы. Лучше тратить ежемесячно по 15-20 тыс.

рублей на оплату юриста, чем единожды «отвалить» сотни тысяч рублей обиженному клиенту.

Ну и в завершении. Хотите стать преуспевающей турфирмой? Обязательно заведите личную страничку в интернете. Ну какая нормальная фирма работает без сайта, таких наверное уже нет.

Сегодня 80% людей ищут товары и услуги именно через интернет. Это особенно важно для крупных городов и мегаполисов. На создание и продвижение сайта придется выделить не менее 60 тыс.

рублей, но это — оправданные вложения. Удачных стартов!

(4 1,00

Источник: https://abcbiznes.ru/biznes-idei/465-otkryvaem-sobstvennuyu-turfirmu.html

Как не платить налоги турагентству — Ваше право

Подскажите ,пожалуйста , как будет рассчитываться налог для турагентства(ип усн 6%) с суммы комиссии от туроператора ( порядка 10%) или со всех денег,оплаченных туристом за путевку ?

Или выгоднее УСН 15%

А также,скажите пожалуйста , сколько составляет единый налог для ИП в 2015 году

Ответы юристов (3)

Добрый день! Насколько мне известно, вы работаете по агентскому договору. Следовательно, вашим доходом является агентское вознаграждение, именно с него вы должны платить налог. Если это УСН, то на выбор 6 % с доходов или 15 % с доходов за минусом расходов.

Единого налога для ИП нет. Есть налоги в зависимости от системы налогообложения.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ !

Помимо налога 6 или 15% платятся ли какие -то выплаты ? ПФР например ? Либо какие-то еще? И каков размер в 2015 году?

Благодарю за ответ!

23 Февраля 2015, 17:53

Есть вопрос к юристу?

Во-первых, все не так просто. Не все туроператоры заключают агентские договор. К примеру у тройки другая система. Они дают скидку агенту. И тут вы будите вынуждены оплатить налог со всей суммы при выборе 6%.

Есть еще один нюанс, при работе в вашей сфере на УСН 6%. Вас будут ежегодно камералить. Поскольку данные по расчетному счету не будут сходится с данными указанными в декларации.

Клиент то оплачивает полную сумму турпутевки+10% вашего вознаграждения.

Поэтому у вас будут запрашивать договора с туроператорами, клиентами, книгу учета доходов, туристические путевки (БСО)

При работе на УСН 15 нужно будет оформлять больше документов. Но камералить будут меньше.

Все ИП обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР. Здесь про то, куда ИП и что платит без работников

Спасибо огромное за консультацию !

Еще интересует момент ,если я начинаю свою деятельность в феврале 2015, то первые уплаты налогов , отчислений я буду оплачивать в 2016 году ,либо с апреля 2015?

А так же, как насчет обещанных правительством налоговых каникул для новых предпринимателей ,вставших на учет с 2015 года ? Они возможны ?

24 Февраля 2015, 01:06

В ссылках, которые я вам давала, все написано. Советую их внимательно просмотреть. Авансовые платежи и страховые взносы все уплачивается в 2015. Сроки есть в ссылках.

Туризм не отнесен к льготным направлениям.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Турагентство УСН 6 % — прием авансов по договорам следующего года

Мы тур.агентство, работаем на УСН 6% по договорам комиссии и агентским договорам, соответственно в доход в налоговом учете относим свою комиссию. Подтверждается это все счетами а затем отчетами агента.

Появился вопрос, связанный с ожидаемыми поступлениями к нам авансовых платежей от клиентов по договорам, которые будут закрыты в следующем году, и, соответственно, платить туроператорам и отелям (и получать от них закрывающие документы) мы будем в следующем году.

Возможно ли, а если возможно, то как грамотно в бухгалтерском и налоговом плане оформить (и какие для этого нужны документы от нас и контрагентов) эти договора и приходы по ним, что-бы мы могли по итогу 2014 года поставить в налогооблагаемую базу только комиссию а не всю поступившую от клиента сумму. Еще деталь — в силу некоторых нюансов деятельности с 2015 года мы переходим на УСН 15%.

Ответы юристов (2)

Добрый день, Илья.

Порядок исчисления налога при УСН посредниками установлен п. 1 ст. 346.15, ст. ст. 249, 250, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ.

Это касается и тех, кто работает на УСН с объектом налогообложения «доходы», и тех, кто применяет объект налогообложения «доходы минус расходы».
Согласно п. 1.1 ст. 346.

15 НК РФ поступления, которые предусмотрены ст. 251 НК РФ, не увеличивают налоговую базу при УСН.

В соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ посредник при УСН не учитывает в своих доходах:

1) имущество (включая денежные средства), которое поступило ему в связи с исполнением обязательств по посредническому договору.

В частности, это могут быть:

— товары доверителя, переданные посреднику на реализацию;

— денежные средства, перечисленные посреднику покупателем товаров (работ, услуг) доверителя;

— товары, приобретенные посредником у третьих лиц для доверителя;- денежные средства, перечисленные посреднику доверителем с целью приобретения у третьих лиц товаров (работ, услуг) для доверителя;

2) имущество (включая денежные средства), которое поступило посреднику в счет возмещения затрат, произведенных им за доверителя, если такие затраты не подлежат включению в расходы посредника в соответствии с условиями заключенных договоров (п. 2 ст. 975, п. 1 ст. 801, ст. ст. 1001, 1011 ГК РФ, п. 2 ст. 5 Закона N 87-ФЗ).

Лица применяющие УСН определяют доходы кассовым методом, т.е. отражают их в налоговом учете на дату (п. 1 ст. 346.17 НК РФ):

— фактического поступления средств на счета в банках или в кассу;

— получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав;

— погашения задолженности перед налогоплательщиком иным способом.

Именно на эту дату посредник указывает полученное вознаграждение в графе 4 разд.

I Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

Таким образом, аванс также надо учитывать в доходах на дату его фактического поступления (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Источник: http://lubnitsa.ru/kak-ne-platit-nalogi-turagentstvu/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: