Нужно ли платить налог с банковского вклада

Содержание

Какой налог на депозит (вклад) в 2019 году

Нужно ли платить налог с банковского вклада

При размещении депозита на банковском счету, следует понимать, что данная процедура предполагает получение выгоды.

А значит, нужно будет отчислять государству налоговую составляющую. Какой налог на депозит (вклад) в 2019 году?

Здесь существует несколько нюансов в вычислениях и расчетах. И с ними стоит разобрать заранее, чтобы прибыль по сбережениям была как можно больше.

Главные аспекты

Налогами могут облагаться доходы от депозитов как физических, так и юридических лиц.

Поэтому перед оформлением любого из видов вкладов следует опираться на несколько показателей:

Конечный размер дохода Будет ли целесообразным размещение средств с учетом вычета налогов
Процентная ставка по вкладу Здесь необходимо знать, какие налоги предусмотрены по конкретной ставке

Стоит понимать, что большая часть депозитных предложений на российском рынке в 2019 году не предполагает необходимости платить какие-либо налоги. Хотя самым распространенным здесь будет НДФЛ.

Определения

Вклад Это размещенные на депозитном счету денежные средства, которые приносят прибыль вкладчику. Стоит отметить, что депозит — это не только денежное вложение, для него используют акции, ценные бумаги и металлы
Вкладчик Это физическое или юридическое лицо, которое разместило на банковском депозитном счету определенную сумму денег под процентную ставку
Налог Это плата за полученную прибыль. В случае с депозитами, взимается налог с тех процентных выплат, которые были выплачены вкладчику
НДФЛ Это налог на добавленную стоимость для физических лиц. Этот вид налога уплачивают даже индивидуальные предприниматели, поскольку они все равно считаются физлицами
Договор вклада Это документ, который предназначается в качестве правовой бумаги для регулирования всех отношений вкладчика и банковской организации
ИП Это индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее свою деятельность без оформления документов в качестве юрлица
Процентная ставка Это показатель, в соответствии с которым устанавливается размер получаемой выгоды от сделки для вкладчика

Каково его значение

Депозиты облагаются налогами в большинстве стран, и в России, в том числе. Стоит отметить, что налогообложение касается всех сфер человеческой жизни в государстве.

По сути, налоги выплачиваются за то, что государственные органы разрешают осуществлять ту или иную деятельность. Именно за счет налоговых сборов и строится государство.

Налог по депозиту также взимается за то, что государством было разрешено размещение этих средств в банке и получение дохода.

А потому часть средств следует уплатить государству. При этом не все депозиты облагаются налоговыми ставками.

Так, в 2019 году есть шанс не платить налоговый сбор. Поскольку существует порог по ставке. Если предлагаемый показатель будет ниже, то вкладчика освободят от выплат.

Исходя из этого, каждому вкладчику стоит заранее узнавать о таких возможностях, чтобы получить большую выгоду по вкладам.

Если же процентная ставка большая и предполагает уплату налогов, то стоит учесть данные вычеты при расчете прибыли по депозиту.

Законодательная база

Главным нормативно-правовым актом в сфере получения вкладов выступает Федеральный закон №395-1-ФЗ “О банках и банковской деятельности”.

Поскольку именно в данных организациях и происходит оформление депозитов юридических и физических лиц.

В статье 29 находится информация по поводу того, как формируются процентные ставки для депозитных программ.

И с ней стоит ознакомиться для того, чтобы понимать, какой примерный показатель будет выгодным и верным с правовой точки зрения.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 214, налог следует начислять на проценты по вкладам:

  • в рублях;
  • в иностранной валюте.

Но вот Федеральный закон №320-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” установил ограничения на налогообложение вкладов физических лиц.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, главой 44 все показатели по процентным ставкам следует отобразить в документе договора вклада.

Особенности налога на депозиты в России

При размещении денежных средств по депозиту следует понимать несколько нюансов, которые касаются налогообложения дохода с них.

Дело в том, что большинство программ вкладов в Российской Федерации в 2019 году обладают низким уровнем доходности.

А поэтому сумма по окончанию срока действия договора будет небольшой. Договор вклада можно скачать здесь.

В том случае, если государство назначит собирать с этих небольших доходов налог, будет множество протестов. Это снизит уровень притока граждан в банки — ведь им не выгодно будет оставлять там деньги.

А вот рентабельности от таких сборов мало — с небольших доходов по процентам не будет высокого налога. Поэтому сборы не будут оправданы.

Именно поэтому в России существуют значительные послабления в данном плане.

Плюс, стоит понимать, что налог должны уплачивать как граждане страны, так и нерезиденты, которые разместили на банковских счетах депозитные вклады. При этом показатели по налоговым сборам будут разными для этих категорий.

Какие виды вкладов облагаются

Налоговый кодекс РФ устанавливает необходимость уплаты сбора по таким депозитным предложениям:

  1. Рублевым вкладам с процентной ставкой по ним, которая на пять процентных пунктов больше, чем та, которую предлагает Центральный Банк РФ в программе рефинансирования.
  2. Вклады в иностранной валюте с процентной ставкой выше 9 в год.

В данном случае стоит понимать, что не вся сумма вклада будет облагаться налоговым сбором — только ее часть.

Этой частью и выступает процентная выплата по вкладу, именно на нее и совершается начисление налога. И то, только в случае соответствия программы вклада этим двум пунктам.

Что касается ставки рефинансирования, то этот показатель процента является той ставкой, по которой банковские организации берут кредиты у ЦБ РФ. Данная процентная ставка может меняться.

И ее Центральный Банк устанавливает в результате анализирования различных факторов:

  • экономического положения в стране;
  • состояния банковских организаций;
  • потребительские возможности физлиц;
  • развитие бизнес-сектора;
  • уровень инфляции.

Почему для вкладчиков установлена отдельная планка? ЦБ рассчитывает оптимальный показатель, в соответствии с которым вкладчик может претендовать на покрытие инфляционных рисков по рублевой валюте с помощью вклада или же опасности потери вложенных средств.

Поэтому ставки ниже рефинансирования ЦБ не будут облагаться налогами. Если же вкладчик получит доход больше, чем установленная допустимая норма, следует оплатить часть от дохода в бюджет.

Какой процент пошлины

В 2019 году, в отличие от других лет, не предусмотрено значительных послаблений по налогам на доход от вкладов. Государство предполагает назначение сборов для тех сделок.

При этом налоги обязаны уплачивать:

Юридические лица Компании и организации
Физические лица Обычные граждане

Здесь также стоит учитывать, что данные категории делятся и в плане депозитных программ в банках. Так, для юридических лиц предусмотрен один набор тарифных планов и условий, а для физических лиц — другой.

И в этом состоит разница как в доходе, так и в налогом сборе. Поскольку юридическое лицо, в большинстве случаев, имеет возможность разместить на банковском депозитном счету достаточно крупную сумму денежных средств.

Плюс, средства от депозитного вложения юрлицо направит на развитие бизнеса и получения еще большей прибыли. Именно исходя из этого и осуществляется установление пошлины для всех доходов.

Здесь есть разделение на то, в какой валюте был размещен вклад и каков статус вкладчика в Российской Федерации. Эти два показателя следует учитывать при расчете налогового сбора.

С юридического лица

Для юридических лиц в России установлены не слишком высокие процентные ставки по вкладам и депозитам.

Чаще всего юрлица размещают на счетах:

  • денежные средства;
  • драгоценные металлы;
  • ценные бумаги.

Здесь, в зависимости от времени размещения можно получить достаточно высокий доход. Но законодательство предусматривает такие рамки по процентным ставкам:

Для вкладов в рублях — не более ставки рефинансирования ЦБ РФ + пять процентных пункта На 2019 год данный показатель будет равен 13,5% в год. Если ставка по депозитной программе будет больше — нужно уплатить с процентного дохода налог
Для иностранной валюты действует ставка в 9 процентных пунктов Но в России даже приблизительные размеры ставок по валютным вкладам отсутствуют. Поэтому чаще всего такие депозиты остаются без уплаты налогов

При уплате налога стоит обратить внимание на еще одну законодательную норму.

Для резидентов страны — граждан и тех, кто находится в ней больше 181 дня в году предусмотрено отчисление 35 процентов от дохода по вкладу.

Именно такую часть следует выплатить в бюджет за возможность размещения средств на банковском счету по депозиту.

Если же подобную операцию будет осуществлять нерезидент — иностранный гражданин, постоянно не проживающий в стране, то для него выплата будет составлять 30 процентных пунктов от дохода по процентным выплатам.

Физического

Физические лица также как и юридические должны уплачивать налоговые сборы с депозитных доходов.

Несмотря на то, что физические лица не получают средства для развития бизнеса, они все равно имеют доход, а значит он должен быть подвержен налогообложению.

В соответствии с законодательством, физлица, которые получают доход от рублевых вкладов, будут отчислять налог.

Но процентная ставка по таким предложениям должна превышать процент по рефинансированию от ЦБ с добавлением к нему пяти процентных пунктов.

В итоге, все вклады в рублях РФ со ставкой выше 13,5 годовых будут облагаться налогом НДФЛ.

Если же депозит открыт в долларах США, евро или другой иностранной валюте, то порог по ставке будет равен 9 процентным пунктам.

Читайте также  Как рассчитать налоговую базу по земельному налогу

Если банковская организация предлагает получение вклада в иностранной валюте с процентной ставкой более 9% в год, следует понимать, что неизбежно от суммы выплаты отнимут налоговый сбор.

Далее физическому лицу стоит понимать, что существует разделение на несколько категорий по проценту отчисления. Это резиденты и нерезиденты.

Если гражданин страны или же иностранный подданный разместил вклад и получил доход, который подлежит обложению налогом, то с него государством будет удержано 35% от суммы процентов по вкладу.

А вот для нерезидентов — иностранных граждан, которые не проживают на территории страны, предусмотрено удержание 30 процентов от дохода по вкладу.

Стоит понимать, что в данном случае списание налога происходит исключительно с процентных выплат по депозиту, а не с самой суммы вклада.

Как осуществляется расчет

Для проведения расчетов по налогу на прибыль следует использовать специальную формулу. В нее включены такие показатели:

Процентная часть от вклада Которая подлежит обложению налогом
Ставка по процентам Которую установил банк для депозита
Ставка рефинансирования По Центральному Банку РФ

Чтобы получить нужный нам — первый показатель, следует сложить ставку рефинансирования с 5% и от этой цифры отнять процентную ставку банка.

В итоге и будет тот процент от суммы, который следует подвергнуть вычету 35 или 30 процентов налога.

Облагается ли ставка для ИП

Индивидуальные предприниматели совершают уплату налога на равне со всеми другими вкладчиками в Российской Федерации.

При этом для них действуют те же правила, что и для всех участников депозитных программ. Это следует учитывать как при размещении средств, так и при расчете показателя налога.

Существенным облегчением будет тот факт, что налоги взимает банк и передает их в бюджет, выступая налоговым агентом всех вкладчиков.

В России уплата налога с депозитов имеет свои особенности. И их нужно знать, чтобы провести все расчеты по доходу вклада правильно.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://zaymrus.ru/nalog-na-depozit/

Налоги на вклады в 2018 году + подробный расчет

Налоги на вклады: насколько они актуальны в 2018 году + схема расчета + порядок уплаты + подробно о том, что делать, если у вас есть депозит в иностранном банке.

Банковский депозит — один из наиболее популярных финансовых инструментов для сбережения денег и получения дохода в виде процентов. 36% взрослых россиян имеют накопления. К тому же большая часть из них считает, что так может называться денежная сумма от 398 тысяч рублей.

Поэтому каждый из нас ищет наиболее выгодный вариант, который не просто покроет инфляцию, но и подарит «профит» в виде неплохой прибавки к накопленному.

Налоги на вклады — это еще один важный момент, который нужно учитывать помимо банковских условий.

Но забегая наперед, скажем так: вам нечего бояться и вы ничего не должны государству.

Более того, обязательствам перед бюджетом в случае открытия денежного депозита нужно радоваться. Почему? Обо всем в нашей статье.

Налог на вклады физических лиц

Всем известный НДФЛ касается и дохода в виде процентов, которые начисляются на ваш вклад в банке. Такая практика используется по всему миру, и Россия в этом не исключение.

Главные законодательные акты в этой сфере:

  1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года (в последней редакции от 31 декабря 2017 года)

    Его содержимое по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/

    Наша тема касается статьей 29, 36-39.

  2. Налоговый кодекс РФ: часть вторая от 5 августа 2000 года (в последней редакции от 28 декабря 2017 года)

    Его содержимое по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

    Конкретно нас интересует глава 23 (статья 214.2).

1. Суть налога и когда он возникает?

По закону налогообложение касается как рублевых, так и валютных вкладов.

Но современные реалии таковы, что депозит — это низкодоходный инструмент, который, к сожалению, не приумножит, а лишь сохранит ваши сбережения, покрыв инфляцию.

По сравнению с вложенными средствами полученная небольшая прибыль — это приятный бонус за ожидание.

Вот мы и приблизились к ответу на вопрос: так есть ли сейчас налог на вклады физических лиц? Нет.

Пункт 1 статьи 214.1 НК РФ определяет лимит, превышение которого подразумевает начисление и уплату налога на депозиты в банковских учреждениях:

  • для вкладов в российском рубле — ключевая ставка Центрального банка РФ + 5 пунктов;
  • для вкладов в иностранной валюте — 9%.

В конце 2017 года ключевая ставка (КС) ЦБ РФ (по-старому ставка рефинансирования) была пересмотрена, и теперь она составляет 7,75%.

Для тех, кто не знает, что это, кратко поясним. Это минимальный процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки сроком на одну неделю.

Таким образом, чтобы вкладчики становились налогоплательщиками, банки должны открывать депозитов под проценты свыше 12,75% годовых.

Но такая доходность сейчас могут только сниться.

Давайте же вместе рассмотрим, что нам предлагают банковские учреждения РФ (по состоянию на январь 2018 года). Ресурс www.banki.

ru/ позволяет упорядочить предложения по условиям: минимальная сумма для открытия депозита, процентная ставка, срок хранения.

Как вы могли заметить, самые высокие ставки касаются лишь внушительных сумм, которые будут находиться в банке как минимум один год. Депозиты «поскромнее» не могут похвастаться таким уровнем доходности.

Что касается вкладов в долларах и евро, то ситуация здесь даже более плачевная. Максимальный размер процентов составил 3,4%, и чтобы их получить, нужно открыть депозит на сумму минимум 3000 долларов.

Таким образом, налогообложения своих пусть и небольших доходов можно не бояться. Ставки по вкладам значительно ниже установленного порога.

И это решение правительства вполне целесообразное и справедливое. Доходы по вкладам даже по крупным суммам смешны. Если на них еще взваливать налоговое обременение, то можно смело ожидать оттока обращений граждан с желанием положить деньги на депозит.

2. Размер налога на вклады и схема его расчета

Статья 224 НК РФ определяет следующие ставки налога на вклады физических лиц:

  • 35% — для налоговых резидентов РФ (пункт 2);
  • 30% — для иностранных лиц и не резидентов нашего государства, то есть тех, кто находился на территории нашего государства менее 183 дней (пункт 3).

Предположим, что банки предлагают заветные 13% для открытых депозитов. Что же тогда будет считаться налогооблагаемой базой (суммой, на которую начисляется налог)?

Для ее определения нам понадобятся такие показатели:

1. Процентная ставка банков
2. Ключевая ставка ЦБ РФ
3. Ставка налогообложения

Вы могли заметить, что ставка налога на вклады чрезвычайно высокая. Но она не касается всего полученного вами дохода.

Налогооблагаемая часть депозита вычисляется по формуле: Процентная ставка банка — (Ключевая ставка ЦБ РФ + 5%).

Таким образом, мы уменьшаем полученный доход на максимально допустимую прибыль, которая рассчитывается исходя из определенного государством порога.

Для разъяснения рассмотрим пример:
Клиент открыл годовой вклад в банке РФ на сумму 400 000 руб. Процент по депозиту составляет 14%. Депозит не предусматривает капитализацию, начисленные проценты будут выплачены в конце года. Ключевая ставка Центробанка на момент открытия депозита — 8,5%.

  1. Для начала выясним, нужно ли платить налог: 8,5 + 5 = 13,5%. Доходность превышает порог.
  2. Определяем налогооблагаемую часть вклада: 16 — (8,5 + 5) = 2,5%.
  3. Рассчитываем налоговую базу: 400 тыс. * 2,5% = 10 тыс.
  4. Платеж к оплате составит: 10 тыс. * 35% = 3,5 тыс.
  5. Для того, чтобы узнать, сколько клиент получит на руки по истечении года, необходимо посчитать его доход: 400 тыс. * 14% = 56 тыс.

Затем можно приступать к расчету итоговой суммы: 400 тыс. (вклад) + 56 тыс. (проценты) — 3,5 тыс. (налог) = 452,5 тыс. руб.
Доход составляет: 52,5 тыс. руб.

В таблице вы найдете расчеты налога на вклады для разных процентных ставок и их сроков нахождения в банке:

Параметры1-ый депозит2-ой депозит3-ий депозитИтоговая сумма к получению211 960 руб (200 тыс. + 11,96 тыс.)214 176 руб. (200 тыс. + 14,176 тыс.)314 335 руб. (5 515 долл.)(5 тыс. * 57 + 29,335)
Ставка депозита 12% 15% 11%
Размер вклада 200 тыс. руб. 200 тыс. руб. 5 тыс. долл.
Срок вклада 6 месяцев (182 дня) 6 месяцев (182 дня) 1 год (365 дней)
Ключевая ставка ЦБ 7,75% 7,75% 7,75%
Налогооблагаемая часть депозита 2,25% (15 — (7,75 + 5)) 2% (11 — 9)
Налоговая база 2,24 тыс. руб. (200 тыс. * 2,25% * 182 / 365) 100 долл. (5 тыс. * 2%)
Налог к оплате 784 руб. (2,24 тыс. * 35%) 1995 руб. (35 долл.)(100 * 35% * 57 руб.¹)
Доход до налогообложения 11 960 руб. (200 тыс. * 12% * 182 / 365) 14 960 руб. (200 тыс. * 15% * 182 / 365) 31 350 руб. (550 долл.)(5 тыс * 11% * 57 руб.)
Доход после налогообложения 11 960 руб. 14 176 руб. (14,96 тыс. — 784) 29 335 руб. (515 долл.)(31,35 тыс. — 1995 руб.)

* Используется актуальный курс валюты на момент расчета налога и выплаты депозита вместе с процентами по нему.

Важно понимать, что налог на вклады в банках начисляется на момент выплаты процентов. То есть если вы открыли срочный депозит сроком на один месяц, то с получением дохода у вас вычтут и налоговый платеж.

Депозиты с капитализацией (когда начисленные проценты прибавляются к основной сумме вклада) усложняют процесс расчета налога.

Теорию его начисления сводится к следующему:

  1. При пополнении вклада увеличивается налогооблагаемая сумма, это влечет за собой повышение размера итогового налогового платежа.
  2. При градации процентов или их увеличении по мере пополнения депозита, налог начнет начисляться в момент превышения доходности надо нормативом (ключевая ставка + 5%).
  3. При досрочном расторжении депозитного договора и уже уплаченном НДФЛ можно вернуть перечисленные в бюджет денежные средства. Но это возможно только в том банковском учреждении, где предусмотрен перерасчет тарифов в пользу уменьшения процентов.

Важно! Налог на вклады не начисляется, если на момент открытия или продления депозита, действовала необлагаемая ставка (КС Центробанка + 5%). При этом должны быть выполнены такие условия:

  • с момента, когда проценты превысили необлагаемую ставку, не прошло более трех лет;
  • проценты банка остались на том же уровне.

3. Порядок уплаты налогового платежа в бюджет РФ

Представим ситуацию, что депозитные ставки стали превышать норматив по статье 214.1 НК РФ. Как тогда платить законный налог на вклады в бюджет нашего государства?

Читайте также  Предприниматели на ОСНО какие налоги платят

Самостоятельно вам ничего не нужно делать. Начислением и оплатой от начала и до конца занимается банк на правах налогового агента.

Действия специалистов банковского учреждения такие:

  • подготавливают списки клиентов, которые открыли депозиты;
  • каждый месяц оценивают процентную ставку (в случае если она плавающая или увеличивается по мере хранения депозита);
  • при превышении депозитной ставки рассчитывают сумму налога к оплате;
  • составляют и подают налоговую отчетность (справки и декларации НДФЛ);
  • перечисляют в казну начисленные к оплате налоги;
  • по запросу предоставляют всю необходимую информацию по начислению и оплате НДФЛ клиенту.

Важно! При оплате налога соблюдается банковская тайна. В налоговую подаются сведения лишь о начислении и перечислении налогового платежа. Сумма ваших сбережений не фигурирует в отчетных документах.

Система перечисления налога полностью автоматическая. Вы не имеете права самостоятельно осуществлять налоговый платеж, ваши полномочия сводятся лишь к выяснению итоговой суммы к оплате.

Если вы досрочно закрыли депозитный договор, но налог с процентов уже был уплачен, то не стоит терять свои деньги.

Для этого вам необходимо обратиться к специалистам банка, которые выдадут вам справку 2-НДФЛ для налогового вычета.

С ней вы отправляетесь в местное отделение ФНС с заявлением о возврате уплаченных средств.

Особенности налогооблажения вкладов в России.

Какие налоги должны платить россияне при наличии
срочного вклада в России и за рубежом? Процедура оплаты налогов.

Налог на вклады в иностранных банках

Не каждый гражданин РФ может похвастаться депозитом, открытом в иностранном банке. Малая осведомленность в этом вопросе может повлечь за собой неприятности. Поэтому прежде чем заводить накопительный счет за рубежом, необходимо узнать о своих действиях.

  1. Для начала вы должны знать, что иностранное банковское учреждение не является налоговым агентом РФ, поэтому вся отчетность и проведение оплаты налогового платежа ложится на ваши плечи.
  2. За укрытие движения денежных средств и доходов, получаемых от вклада в иностранном банке, вам предстоит нести ответственность — выплачивать штраф.
  3. Налог рассчитывается как 13% от полученного дохода (то есть начисленных процентов). 35% касается лишь вкладов в российских банках.
  4. Доход рассчитывается по актуальному курсу на дату получения процентов.
  5. Подавать отчетность необходимо в отделении ФНС по месту своего жительства. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года после получения дохода. Кстати, обратите внимание: если вы заплатите налог, но не сдадите декларацию, то по истечении предусмотренного для этого срока вам будет начислен штраф и пеня.
  6. При действии соглашения о двойном налогообложении вам будет учтен налог, заплаченный в пользу государства, в котором вы открыли депозитный счет.

Если вы не заплатите налог, но об этом узнают в ФНС, то вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. В отдельных случаях он может достигнуть и 40%.

Поэтому не стоит думать, что налоговая служба не обладает информацией по поводу счетов российских граждан за рубежом.

Банковская тайна касается лишь защиты информации от третьих лиц.

Да и скрывать свои счета в иностранных банках теперь невозможно. В этом году Россия присоединяется к соглашению о международном автоматическом обмене информацией.

Теперь правительство РФ имеет доступ к данным об открытых россиянами счетах в иностранных банках.

Поверьте, движение на них денежных средств и начисление процентов наверняка заинтересует налоговых инспекторов.

На данный момент налог на вклады в банках не грозит гражданам РФ. Но так будет не всегда. Законодательство постоянно меняется, и все чаще чиновники говорят об отмене нормативной ставки и необходимости налогообложения всех депозитов.

Но в любом случае вы будете лишены «радости» самостоятельно подсчитывать итоговую сумму и вносить платеж в бюджет. Банковские специалисты все сделают за вас. Ваша задача — следить за изменениями в налоговых законах и предусматривать такую возможность расходов.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalogi-na-vklady.html

Надо ли платить налоги с процентов по вкладам

Чтобы получать доход от депозита, недостаточно найти программу с высокой ставкой, поскольку с прибыли еще предстоит заплатить налог.

В лучшем случае, банк сам удержит налог и решит проблемы клиента.

Если такого варианта не нашлось, придется заниматься вопросами налогообложения самостоятельно.

Процентная прибыль – тот же доход, которую получает гражданин, и с которой нужно платить подоходный налог. Однако эта обязанность распространяется не на всех.

Стоит разобраться в вопросе уплаты налога до того, как возникнут проблемы с фискальным органом, до того, как вычтут часть суммы, на которую рассчитывал клиент при размещении вклада.

Платят ли налог?

Если банк предложил самостоятельно заплатить удержанный налог, значит вы нашли действительно выгодную программу. Плату взыскивают, если процентная прибыль превысила на 5% текущую ставку ЦБ РФ.

Если учесть, что ставка рефинансирования равна 7,5 пунктам, то налогообложение грозит только тем, кто получит доход с депозита 12,5% и выше. По вкладам с меньшей доходностью уплачивать НДФЛ не нужно.

Расчет налогооблагаемой базы прост: из процента по депозиту вычитают ставку рефинансирования. Именно с этой суммы и будут вычитать налог. Например, если вклад размещен под 15%, налог рассчитывается от суммы, полученной сверх установленных 12,5%, т.е. с 2,5-процентной прибыли.

Чтобы определить, каков размер налоговых отчислений, следует руководствоваться информацией о статусе вкладчика:

  • для резидентов РФ уплачивается 35 процентов от прибыли;
  • для нерезидентов государство возьмет 30-процентный налог.

Предлагая такой вариант сотрудничества, при котором придется уплачивать НДФЛ, финансовое учреждение, как правило, самостоятельно рассчитает и организует подачу декларации в ФНС Вкладчику остается лишь разместить вклад и получить прибыль после удержания налога. Никаких дополнительных действий, суеты и дискомфорта.

В отношении получаемого дохода по банковским депозитам есть совсем другая проблема – найти вклад, который принес бы сверх вложенной суммы более 12,5%, нереально.

В результате, большинство российских вкладчиков попросту не подозревают о существовании налоговых обязанностей по депозитам, ведь достичь такой доходности в текущей ситуации в банковском секторе невозможно.

Максимум, на что рассчитывает клиент с депозитом – 8-процентный доход.

Получить кредит онлайн

Банк Сумма(руб.) Процентная ставка Возраст заемщика Оформить
до 300 000 от 19,9% годовых от 18 до 70 лет Оформить
от 10 000 до 1 000 000 от 10,9% годовых от 22 до 70 лет Оформить
от 30 000 до 1 000 000 от 11% годовых от 21 года до 75 лет Оформить
до 1 000 000 от 16,99% годовых от 22 года до 70 лет Оформить
до 1 000 000 от 11,5% годовых от 25 года до 68 лет Оформить
до 1 300 000 от 11,99% годовых от 23 лет Оформить
до 3 000 000 от 9,99% годовых от 21 до 70 лет Оформить
до 3 000 000 от 11,5% годовых от 21 до 70 лет Оформить

Расчету НДФЛ по депозитной прибыли посвящена ст. 214.2 НК РФ. В ней четко указаны условия предоставления налоговых льгот, т.е.

права не платить государству с полученного депозитного дохода.

В свете того, что предложенный банком процент едва ли превысит уровень инфляции, спасая вклад об обесценивания, освобождение от НДФЛ выглядит вполне разумным решением.

Валютные депозиты

Налогообложение по депозитам в иностранной валюте исходит из предельного 9—процентного дохода, сверх которого с заработанных долларов или евро будут взимать тот же налог. Данная норма определена ст. 214.2 п.1 НК РФ и никак не привязана к устанавливаемой Центробанком ставкой.

И снова большинство долларовых вкладчиков не столкнутся с проблемой отчислений в бюджет, поскольку валютных программ с такой ставкой не существует. В результате, все граждане, разместившие валютные накопления на банковском счету под проценты, освобождены от платежей в бюджет.

Как рассчитывается налог по депозитам в иностранных банках?

Как видим, государство предусмотрело особые условия по налогообложению с прибыли по вкладам, и 13-процентая ставка применяется далеко не всегда.

Если счет открыт в иностранном банке, резидент Российской Федерации обязан оповестить фискальный орган о полученной прибыли. Даже при размещении вклада за рубежом, человек должен сообщать в ФНС РФ о получаемой прибыли.

Поскольку иностранная финансовая организация не обладает лицензией ЦБ РФ, положение ст. 214.2 НК РФ к расчету НДФЛ в такой ситуации не применимо. В результате, применяются единые 13 процентов ко всей процентной прибыли человека.

Исключение составляют случаи, когда по размещенному вкладу человек уже отчитывается перед иностранным фискальным органом, уплачивая там налог, согласно местных действующих законов. Заплатить в российский бюджет нужно будет лишь ту сумму, которая превысит фискальные отчисления в бюджет другой страны.

Налоговые льготы предоставляются не во всех странах. Например, для жителей многих европейских стран действуют единые нормы расчеты подоходного налога.

Так происходит В Швеции и Великобритании, Чехии и Финляндии и т.д. В скандинавских странах налоговые отчисления особенно высоки, однако и доходность там соответствующая.

Периодически законодателям предлагают обсудить возможность перехода к единым правилам налогообложения по депозитным доходам. Однако предложение Минфина пока остается вне интересов законодателей.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/nado-li-platit-nalogi-s-procentov-po-vkladam.html

Налог на банковские вклады физических лиц и проценты с депозитов: нужно ли платить

Российских граждан, которые инвестируют накопления, открывая депозиты в банках, интересует, нужно ли уплачивать налог на вклады физических лиц? Безусловно, прибыль с процентов невысока, однако все же человек получает доход, значит, обязан часть средств отдать государству. Попробуем разобраться, какие вклады облагаются налогом, сколько, когда и кому придется платить, по какой схеме производится удержание?

Вклады и депозиты населения

Доходы, подлежащие налогообложению с вкладов, предусмотрены НК РФ, сюда входят депозиты:

  • рублевые;
  • в иностранной валюте;
  • в драгоценных металлах.

Российские резиденты уплачивают налог на банковские вклады физических лиц по ставке 35%, нерезиденты – 30%. Значения не имеет размер капитала на счете, срок хранения средств и другие условия. А вот с драгметаллов нужно уплачивать меньшую сумму – 13%, то есть, платится стандартный НДФЛ.

Когда нужно и не нужно платить налог

Выясняя, облагаются ли налогом вклады физ. лиц, важно понимать, что это зависит от ставки рефинансирования и процентов, начисляемых банком. Итак, платить нужно:

  1. С рублевых депозитов – при превышении ставки рефинансирования на 5%, в 2019 году это значит, что НДФЛ с процентов по вкладам будет удерживаться, если банк платит больше 12,5% годовых;
  2. По валютным вкладам – при превышении ставки на 9%, сегодня таких условий не предлагают ни в одном учреждении в России;
  3. С драгоценных металлов – платить нужно со всей суммы, подлежащей налогообложению, то есть, получив доход 1 000 руб., придется отдать 130 руб. в бюджет.

Налоговые выплаты для владельцев банковских карт не предусмотрены по доходу с процентов на остаток, так как банки не предлагают высоких ставок.

Читайте также  Нужно ли платить налог с подаренных денег

Нужно ли платить налог с вклада в остальных случаях? Законодательством это не предусмотрено, поэтому обложение дохода не предусмотрено, клиент получает всю начисленную прибыль.

Пример расчета

С какой суммы уплачивается налог с вклада? Он платится только с полученной прибыли, рассчитываемой, как разница между реальной ставкой и рефинансирования. Например:

  • исходные данные – вложено 100 000 руб. на год под 14%, ключевая ставка – 7,5%;
  • полученная прибыль – 100 000 * (14 — 7,5 — 5) /100 = 1 500 руб.;
  • уплатить нужно – 1 500 * 35% = 525 руб.

Однако на практике, такой высокой доходности не предлагает ни один банк. Максимальная прибыль сегодня составляет 9,20%, так что выплаты в бюджет для держателя не предусмотрены.

Как платить налог с депозитов

Обязанность по уплате налога с процентов по вкладам физических лиц лежит на держателе депозита. Однако государство значительно упростило процедуру получения НДФЛ, сделав налоговым агентом финансовое учреждение.

Когда клиент забирает средства, часть из них автоматически удерживается и перечисляется в бюджет. Подавать декларацию, отчитываясь в Налоговую Службу, не нужно.

Если банк не удержал 35% с резидента, именно он будет нести ответственность перед законом, самостоятельно платить средства, штрафы, пени. Клиента ошибки финансовой компании касаться не будут.

Депозиты за рубежом – о чем нужно уведомить ФНС России

Российская Федерация с 2016 года является участником международной системы по обмену налоговой информацией, а резиденты обязаны сообщать в ФНС сведения об открытии или закрытии счета в зарубежном банке, а также об изменении реквизитов, чтобы избежать штрафов. Как сообщить о счете за рубежом? Это можно сделать следующими способами:

  • лично в отделении ИФНС по месту прописки;
  • заказным письмом через почту;
  • в личном кабинете налогоплательщика.

Облагаются ли налогом на прибыль проценты по иностранным депозитам? Если вы большую часть времени проживаете в РФ, являетесь резидентом, то платить придется, в остальных случаях – нет.

Как Инспекция узнает об открытом депозите

С 2014 года банки сообщают о вкладах в Налоговую Инспекцию, поэтому утаить сведения о наличии депозита не удастся. Более того, это не имеет смысла, так как агентом выступает сам банк, он и удержит НДФЛ, если это предусмотрено законодательством.

При этом ФНС может:

  • арестовать счет физического лица, если имеется задолженность;
  • снять деньги с банковской карты – любую сумму, подлежащую взысканию;
  • осуществить проверку банковских карт и личных счетов при проведении проверок в отношении конкретных лиц.

Сведения о том, что ИФНС начисляет 13% по всем поступлениям и переводам на карты, не соответствует действительности.

Таким образом, обязанность по уплате сборов с открытых депозитов, действительно, существует.

Она возложена непосредственно на сами банки – средства удерживают автоматически при закрытии счета и перечисляют их в бюджет.

Однако так происходит только в том случае, если вклад открыт под высокий процент – более 5% от ставки рефинансирования.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-na-vklady-fizicheskih-lits/

Налог на вклады физических лиц

Банковские вклады — основа современной экономики. Незыблемый фундамент любого портфеля инвестиций. Подушка безопасности для высокорисковых активов. Все мы тихонько радуемся, получая в банке свой маленький, но стабильный доход.

А как быть с этими процентами с налоговой точки зрения? Сколько платить? Когда платить? Какие налоговые базы и ставки? Интернет пестрит противоречивыми мнениями. Налоговые органы присылают ответы, противоречащие друг другу и ссылающиеся на разные нормативные акты.

Что же, давайте разбираться нужно ли платить налог с процентов по вкладу в банке.

Налог на вклады физических лиц в 2017 году

Сограждане-физики сегодня могут вздохнуть с облегчением. Неужели платить не нужно? Нужно. Более того, ставка налога может показаться чудовищной даже по нынешним временам. Согласно статье 224 НК РФ:

  • Резиденты заплатят 35%.
  • Нерезиденты — 30%.

Так почему же беспокоиться не следует? Ответ заключается в идентификации налоговой базы. Согласно статье 214.2 налог берется только с размера процентов, превышающего некую нормативную величину, которая равна:

  • Для рублевых вкладов: ставка рефинансирования 9,25% (с 2 мая 2017 года) плюс 5%.
  • Для валютных вкладов: 9%.

Следует признать, что ставка рефинансирования — устаревший термин, не используемый в банковской среде уже более года.

С 2016 года величина ставки рефинансирования приравнена к величине «ключевой ставки». Ключевая ставка — важный и мощный инструмент государственного вмешательства в экономику во всех странах.

Это — минимальная ставка, по которой ЦБ РФ выдает кредиты коммерческим банкам (на срок в 1 неделю), и максимальная ставка привлечения депозитов от них же.

От значения ставки зависит скорость и масштабы оборота кредитных ресурсов и, как следствие, объемы инвестиций в экономику страны.

Первый пик инфляции в стране наблюдался с конца 90–х и продолжался до 2008 года. Второй относительный подъем — в 2014–2015 гг.

В эти непростые периоды процентные ставки по финансовым вложениям в рублях достигали невиданных значений, что привело бы к большим сборам с доходов по вкладам.

Еще в начале 2015 года ключевая ставка была увеличена до 17% в целях ограничения инфляции и поддержания финансовой стабильности. В течение последних двух лет ставка плавно снижалась до 9,25%.

В результате налоговый «порог» для процентов по финансовым вложениям в рублях сегодня равен 14,75%. Вместе с тем в 2017 году банки опустили ставки по причине взлета страховых тарифов АСВ (Агентство Страхования Вкладов).

Уже сейчас в АСВ банки платят 6% от доходов по рублевым вкладам. Сегодня вы вряд ли найдете предложения банков выше 11–12% в рублях (средняя величина — чуть меньше 9%) или 3–5% в валюте.

А, следовательно, и налоги платить не требуется.

Важно! От налога освобождаются проценты по вложениям, которые еще в момент открытия или пролонгации были зафиксированы на уровне, не превышающем нормативную величину (ставка рефинансирования плюс 5%).

Обязательные условия:

  • С момента, когда ставка превысила нормативную, прошло не более трех лет.
  • Ставка процентов по банковскому договору не была увеличена.

Порядок уплаты

В том невероятном случае, если на налог вы все-таки попадаете, не беспокойтесь. Банк все сделает за вас.

Почему? Потому что является фискальным агентом (по аналогии с предприятием-работодателем при уплате НДФЛ).

Банку вменяется в обязанность: рассчитать сумму налога, сформировать данные для 3-НДФЛ и передать документы в налоговую. Отчетный период – месяц. По этой же причине скрыть доходы у вас не получится.

А вот если у вас имеются в наличии счета в иностранных банках, вы ежегодно обязаны:

  • Информировать налоговые органы об открытии и закрытии счетов, а также об изменении их реквизитов.
  • Отчитываться о кумулятивном движении денежных средств по каждому счету за отчетный период (год).
  • Предоставлять информацию по остаткам на всех счетах.

Срок давности дел, связанных с неуплатой налогов физическими лицами, составляет три года. Так что, если у вас когда-то были счета, о которых вы «забыли» сообщить, и вы не получали никакого «письма счастья» из ФНС — просто выкиньте все из головы.

Интересный факт! С 2018 года Россия будет интегрирована в международную автоматическую систему обмена данными налогового характера. С этого момента российская налоговая будет иметь возможность самостоятельно запрашивать информацию о счетах россиян в иностранных банках.

Помимо денежного вклада физическим лицам доступны вложения в драгметаллах. В этом случае вы заплатите обычную ставку НДФЛ (13%) со всей суммы начисленных процентов.

Как быть, если НДФЛ уже уплачен, а договор банковского вклада расторгнут. Например, вы решили забрать деньги, не дожидаясь окончания срочного договора.

В этом случае банк «превратит» ваш срочный депозит во вклад до востребования и пересчитает проценты в сторону уменьшения.

Тогда вам необходимо посетить налоговую инспекцию по месту регистрации и оформить бумаги на возврат «лишнего» налога, перечисленного ранее.

Какой налог с депозита юридического лица

С юридическими лицами не все так однозначно. Они традиционно открывают следующие счета: расчетный, вклад до востребования (процентная ставка по которому минимальна), срочный депозит. Финансовые вложения юридических лиц весьма привлекательны для банков по двум причинам:

  • Масштабы вкладов, как правило, существенно выше.
  • Вложения предприятий не участвуют в системе страхования накоплений (что снижает издержки банков).

ОСНО

Согласно статье 250 НК РФ предприятия на общей системе налогообложения признают доходы по депозитам в составе внереализационных доходов. А, значит:

  • Фискальным агентом выступает само предприятие.
  • Проценты полученные увеличивают базу по налогу на прибыль, который сегодня составляет 20%.

Если организация ведет бухгалтерский учет по методу начислений, то учет и простых и сложных процентов также должен вестись этим методом, вне зависимости от того, когда сумма вклада и начисленные проценты были переведены с депозитного счета организации на текущий. Отчетный период – месяц/квартал.

Важно! При досрочном расторжении договора с банком и пересчете процентов в сторону уменьшения, организация имеет право снизить базу по налогу на прибыль в текущем периоде, принимая во внимание переплаты в прошлых периодах.

УСН

По аналогии с ОСНО, предприятия и предприниматели на УСН, казалось бы, должны придерживаться этой же схемы и учитывать проценты в составе внереализационных доходов. Об этом же говорит и статья 250 НК РФ. Налог на УСН составляет: 6% при налоговой схеме «доходы» и 15% при схеме «доходы минус расходы».

Однако здесь есть одна хитрость. В статье 346.

15 черным по белому написано, что при выявлении объекта налогообложения не учитываются доходы предпринимателя, которые облагаются НДФЛ по ставкам, рассмотренным в статье 224, о которой мы уже вели речь выше. Руководствуясь этой статьей, предприниматель на УСН может избежать уплаты налогов.

Если юридическое лицо на УСН использует кассовый метод учета (что часто наблюдается на практике), то признание процентов (не важно, простых или сложных) в качестве доходов можно «отодвинуть» до самого момента возврата депозитной суммы на расчетный счет.

ПСН

Наконец, при патентной системе налогообложения полностью «забыть» о налогах с процентов не получится.

Дело в том, что ПСН строго ориентирована на профильную лицензированную деятельность предприятия. Финансовые вложения, очевидно, к ней не относятся.

А, значит, потребуется вести раздельный налоговый учет.

Вместо заключения

Еще в 2016 году Минфин активно заговорил о необходимости модифицировать систему налогообложения депозитов и вести налог на полную сумму доходов от финансовых вложений. Их аргументы в целом понятны:

  • Есть прослойка богатых людей, которые не платят ни копейки налогов с миллиардных депозитов.
  • Почему облигации облагаются налогами, а депозиты — нет?
  • На сберегательных счетах россияне аккумулировали огромные суммы.

Предложения Минфина были восприняты плохо. Вполне очевидно, что против подобных инициатив выступают и банки (осознавая, что дополнительная налоговая нагрузка отпугнет вкладчиков) и простые люди, для которых сберегательные счета – вопрос выживания, а не роскоши.

Источник: https://investim.guru/vlozhit-dengi/bank/nalog-na-vklady

Понравилась статья? Поделить с друзьями: