Возвращается ли подоходный налог с материнского капитала

Содержание

Можно ли вернуть подоходный налог с материнского капитала

Возвращается ли подоходный налог с материнского капитала

Готовые документы вместе с заявлением и реквизитами предварительно открытого банковского счета подаете в районный отдел налоговой.

В течение трех месяцев вам предстоит ожидать проверки бумаг сотрудниками инспекции, после чего в случае положительного решения деньги поступят на ваш счет.

Срок зачисления денег – 1 месяц.

Возвращается ли налог с материнского капитала

почему я это спрашиваю. потому что получила материнский капитал за второго ребенка и погасила часть кредита досрочно.

получается, что сбербанк выдаст именно такое письмо для налоговой где кроме уплаченных за год мной процентов будет и указана досрочка материнским капиталом. а я мечтала получить возврат налога с 2 000 000.

а так получу с 2 000 000 минус материнский капитал( сн его же не возвращают).

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Добрый день! В 2015г купили с мужем квартиру за 850 т.р. с учетом материнского сертификата в долевую собственность, у нас двое детей, долями наделили.

Муж уже свое право на вычет израсходовал, я была в декрете, поэтому решила подать декларации за 2019 и 2019г. сейчас.

Но не знаю на какую сумму могу рассчитывать, подскажите, пожалуйста.

Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства.

Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Ограничений по способу оформления операции нет.

Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Распространяется ли возврат «подоходного налога» на материнский капитал

Это — помощь, подарок от государства, причем разнообразно применимый. Вы его получаете даром, не зарабатывая на него, другими словами – не платя подоходный налог. Поэтому ситуация, в которой даритель (государство) возвращает вам денежные средства за свой подарок, невозможна.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры материнским капиталом

К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии.
  • Рекомендуем прочесть:  171 фз о межевании

    Материнский капитал испортит налоговый вычет

    А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга.

    В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%.

    Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых.

    Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

    Согласно нормативно-правовым актам России, получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала – возможно.

    Однако реализовать соответствующую возможность можно только по факту выплаты половины денежной суммы, взятой в ипотеку.

    Например, если ипотека на приобретение квартиры была оформлена на 10 лет, то оформить возврат налогового вычета можно по истечении 5 лет.

    Источник: https://truejurist.ru/alimenty/mozhno-li-vernut-podohodnyj-nalog-s-materinskogo-kapitala

    Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала

    С 1 января 2007 г. семьи, родившие или усыновившие второго (и последующих) детей могут получить от государства материнский капитал.

    Это единовременное пособие, размер которого до 2021 года индексироваться не будет и составляет 453 026 руб. Согласно ст.

    214 НК РФ налог с материнского капитала не взимается.

    Куда можно направить маткапитал

    Потратить госпомощь можно несколькими способами:

    • Улучшить жилищные условия семьи;
    • Отложить на пенсию для матери;
    • Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
    • Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
    • Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2018).

    Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий. Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить налоговый вычет? Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы.

    Расчёт налогового вычета из маткапитала при покупке квартиры

    Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на имущественный вычет. Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

    Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:

    • Продажа собственности;
    • Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
    • Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
    • Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.

    Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях.

    Пример 1

    Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб. Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб..

    Через некоторое время у пары родился второй ребёнок. Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке. Супруги могут оформить возврат налога, который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб.

    Вернуть можно только ту часть от НДФЛ, которая была ранее удержана с налогоплательщика.

    Пример 2

    Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб. Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб. С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита.

    Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:

    • Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.
    • Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.

    Сертификат, как первоначальный взнос без вложения своих денег

    Государство разрешает потратить сертификат в качестве первоначального взноса по ипотечному займу до исполнения ребенку 3-х лет.

    Иванова М.А. приобрела квартирустоимостью 1 867 000 руб. в ипотеку. Первоначальным взносом стал сертификат на сумму 453 026 руб. Кредитные средства: 1 413 974 руб.

    Через несколько лет Иванова М.А. сможет оформить возврат 13% от фактических расходов при покупке: 1 867 000 – 453 026 = 1 413 974 руб.

    13% от этой цифры составляет 1 413 974 х 13% = 183 817 руб.

    Маткапитал как первый взнос плюс свои накопления

    Банки чаще одобряют ипотечный займ, если первый взнос состоит из собственных средств плюс маткапитал. Такие заемщики считаются кредитными организациями более надёжными, платёжеспособными.

    Филиновы купили однокомнатную квартиру за 2 235 500 руб. Первый взнос: пособие от государства (453 026 руб.), собственные накопления (1 000 000 руб.). Ипотечный займ составил 782 474 руб.

    Годом позже супруги решили оформить возврат 13%. Он рассчитывается так: (2 235 500- 453 026) х 13% = 231 722 руб.

    Государственная субсидия для погашения ипотечного займа

    Субсидия часто используется при погашении ипотечного займа. Владелица (владелец) сертификата должна быть созаемщиком ипотеки или состоять в официальном браке с кредитуемым.

    Семья Бутовых купила с помощью ипотечного кредитования двухкомнатную квартиру за 4 568 000 руб. Первоначальная плата 2 000 000 руб. Через несколько лет у них родилась тройня. Полученную субсидию(453 026 руб.) потратили на погашение задолженности.

    Читайте также  Продал гараж нужно ли платить налог

    Пара может рассчитывать на возвращение 13% — это 260 000 руб., так как размер, потраченных на жильё средств больше максимально возможного 4 568 000 – 453 026 = 4 114 974 руб.

    

    Когда нужно будет вернуть полученный налоговый вычет?

    Иногда ситуация складывается следующим образом. 13% из казны возвращено. Через некоторое время долг уплачен средствами материнского капитала. Как тогда быть?

    При расчётах налоговой службой маткапитал вычитается из основного долга, уменьшая тем самым размер фактических расходов заемщика. Разницу между уже полученными деньгами и возвратом НДФЛ (учитывая материнский капитал) необходимо возвратить в казну.

    Семья Рекиных благодаря ипотечному кредитованию купила однокомнатную квартиру стоимостью 2 367 500 руб. Через год после покупки супруги возвратили 13% в сумме 260 000руб.

    (так как стоимость квартиры больше возможного максимума). Еще через несколько лет у Рекиных родилась вторая дочь. Маткапитал (429 408 руб.

    ) использован для уплаты долга по ипотеке.

    Учитывая субсидию, пара оформила бы возвращение 13% (2 367 500 – 429 408) х 13% = 251 952 руб. Соответственно вернуть казне нужно 260 000 – 251 952 = 8 048 руб.

    Часть субсидии банк учёл в счёт уплаты процентов, а часть – на основную задолженность

    Маткапитал можно применить как для погашения основного долга, так и для уплаты процентов по уже имеющемуся займу (Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 года №862). А вот как распределить госпомощь, законом не оговорено. Поэтому на деле каждый банк руководствуется внутренними регламентами.

    Как бы кредитная организация ни распорядилась материнским капиталом, налогом он не облагается.

    Семья Фроловых купила однокомнатную квартиру стоимостью 2 750 000 руб.

    • Первоначальная плата 750 000 руб.;
    • Кредитные средства 2 000 000 руб.

    Позже у них родился второй малыш. Госпомощь (453 026 руб.) стала выплатой долга по займу. При этом:

    • 25 026 руб. — оплата процентов;
    • 428 000 руб. – погашение основного долга.

    При оформлении возврата 13%, расчёты проводятся таким образом: 2 750 000 — 428 000 = 2 322 000 руб. Величина более 2 000 000 руб., поэтому супруги могут возвратить максимум – 260 000 руб.

    Вычет по процентам ипотеки и маткапитал

    Налоговый кодекс РФ (пп. 4 п. 1 ст. 220) разрешает вернуть НДФЛ не только с основного долга, но и от уплаченных процентов (до 3 000 000 руб.).

    Чета Коротковых купила двухкомнатную квартиру за 5 600 000 руб. (ипотека с первым взносом 1 000 000 руб.). Через несколько лет у них рождается двойня, и сертификат направляется на погашение кредита (453 026 руб.).

    НДФЛ по основной задолженности супруги уже возвратили, поэтому решили вернуть часть уплаченных процентов.

    Так как 53 026 руб. из субсидии ушли на проценты, цифры получились такими:

    • 1 000 500 (переплата за все время) – 53 026 = 947 474 руб..
    • 13% составит 947 474 х 13% = 123 171 руб.

    Материнский капитал налогом не облагается и является хорошим подспорьем для молодых семей. Благодаря возможности вернуть долю от НДФЛ многие люди улучшили жилищные условия.

    

    Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/materinskij-kapital-i-nalogovyj-vychet

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

    Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

    Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

    Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

    • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
    • до исполнения трех лет.

    Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

    До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

    Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

    Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

    Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

    При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

    Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

    Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии.

    Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

    К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.

    12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

    Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

    Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

    При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

    При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

    Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

    12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

    Пример 2.

    Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость.

    Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

    Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

    Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

    Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

    Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

    Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

    Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

    Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

    Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

    Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

    После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

    В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

    Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя.

    Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

    Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

    Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

    Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

     После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

     Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

    Расчет произведен следующим образом:

    • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
    • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
    • Доля отца: 1 300 000 рублей.
    • Доля сына: 1 300 000 рублей.
    Читайте также  Есть ли в России налог на роскошь

    В налоговых декларациях суммы выглядели так:

    • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
    • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

    Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

    Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

    После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту.

    Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

    Продажа квартиры с материнским капиталом

    Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала.

    Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

    Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

    Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

    • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
    • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
    • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

    Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

    Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

    А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

    • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
    • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

    Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

    Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

    Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья

    Налоговый вычет при покупке квартиры с помощью маткапитала можно получить по общему порядку, однако величина базы, с которой исчисляется возврат, будет уменьшена. Причина тому – внесение средств субсидии (материнского сертификата).

    Общее об использовании МК

    С 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.

    В случае соответствия установленным в законе критериям, семья получает материальную поддержку, опосредованную специальным сертификатом с номиналом в 453 тыс. рублей.

    Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений, заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.

    Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:

    • До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;
    • После достижения ребенком трех лет.

    Поскольку наиболее востребованным и масштабным направлением использования средств стало улучшение условий проживания семьи, правовой регламент позволяет реализовать средства сертификата с этой целью в любой момент после его выдачи и без привязки к возрасту ребенка, если речь идет о:

    1. Погашении ранее оформленного целевого кредита на строительство жилого недвижимого объекта;
    2. Внесении в пользу погашения ипотеки (первоначального взноса, основной суммы долга или процентов переплаты);

    Важно понимать, что исполнение кредитных обязательств с помощью привлечения материнского капитала не умаляет прав граждан на последующее получение ими налоговых вычетов с покупки квартиры, дома.

    Условия получения вычета

    Семья вправе получить часть средств, уплаченных в бюджет, в виде налогового вычета, если будет соблюден ряд условий:

    1. Налогооблагаемая база не превышает сумму в 2 млн. рублей (законодательно установленный максимум; вычет с квартиры дома не может быть более 260 тыс. рублей);
    2. Средства материнского капитала, внесенные при покупке недвижимости, не принимаются к учету при заполнении отчетности для ФНС;
    3. Носитель дотации (МК) – гражданин РФ, имеющий официальные отношения с работодателем;
    4. Покупка квартиры, дома осуществлялась за счет собственных или заемных средств;
    5. Заявитель ранее использовал право на вычет;
    6. Предоставлены все необходимые бумаги, отражающие достоверные сведения о сделке и налогоплательщике.

    Оформление декларации

    Согласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.

    Поскольку материнский капитал выступает безвозмездной формой поддержки семей, то в случае внесения таковой в счет погашения выкупной стоимости недвижимого объекта, номинал дотации соразмерно уменьшит налоговую базу с которой будет исчисляться сумма вычета.

    Указанный факт аргументирован тем, что средства материнского капитала, задействованные при сделке купли-продажи – бюджетная выплата и носитель такой дотации никаких усилий не приложил для ее аккумулирования, подоходный налог не взимался.

    При формировании налоговой декларации, входящей в пакет требуемых ФНС документов, использование субсидии открыто не отражается, однако сумма выкупной стоимости объекта должна быть отражена за минусом номинала материнского капитала или его части.

    Особенности:

    • Лист Д1, строка 1.12 – содержат сведения о фактически понесенных расходах по приобретению квартиры, дома;
    • Пенсионный фонд является обязательным участником любых правоотношений по использованию материнского капитала, поэтому соответствие данных в документах-приложениях строго проверяется сотрудниками налогового органа;
    • Существуют случаи, при которых заявителю могут отказать в предоставлении вычета:
    • Право было использовано ранее;
    • Продавец и покупатель считаются взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
    • Объект полностью приобретен за счет субсидии, предоставленной третьими лицами или государством.

    Исходя из вышесказанного становится понятно, что получить вычет с материнского капитала семья не сумеет, так как предлагаемые по сертификату средства – безвозмездная помощь, а право на получение возврата распространяется только на лично заработанные деньги или привлеченные заемные средства банка.

    Пример

    В 2016 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов.

    Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн. 046 тыс. 974 рубля.

    Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:

    1 млн. 046 тыс. 974 рубля *13% = 136 тыс. 106 рублей.

    Порядок обращения за вычетом

    Получение налогового вычета с приобретенного недвижимого объекта осуществляется в следующем отчетном периоде после даты совершения сделки.

    Если семья сумеет в кратчайшие сроки с начала нового года подготовить все требуемые документы для ФНС, то сумма вычета будет переведена в апреле-мае – не позднее 4 месяцев после даты обращения (3 месяца длится камеральная проверка документов и в течение 1 месяца ФНС переводит деньги на счет налогоплательщика).

    По общему правилу, алгоритм оформления и получения возврата таков:

    1. Совершение сделки;
    2. Наступление нового отчетного года;
    3. Запрос справки 2 НДФЛ у работодателя;
    4. Заполнение декларации 3 НДФЛ;
    5. Подготовка пакета бумаг, подтверждающих ранее совершенную сделку купли-продажи;
    6. Определение компетентного территориального органа ФНС;
    7. Обращение с заявлением;
    8. Принятие документов и выдача уведомления о поступлении обращения и начале проверки;
    9. Ожидание установленного законом периода (4 месяца – максимальный срок проверки и перечисления средств);
    10. Перевод средств на расчетный счет заявителя.

    Необходимые документы

    Чтобы титульный владелец квартиры, приобретенной за счет дотации в виде материнского капитала, сумел воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо предоставить следующий пакет бумаг:

    • Паспорт;
    • Свидетельство о государственной регистрации;
    • Кадастровый или технический паспорт на объект;
    • Выписка из ЕГРН;
    • Акт приема-передачи;
    • Авансовый (предварительный) и основной договор купли-продажи;
    • Расписка о получении продавцом всей выкупной стоимости жилплощади;
    • Документы, подтверждающие ипотечные отношения (при наличии таковых):
    • Договор ипотеки;
    • Договор поручительства;
    • Акт оценки квартиры, дома;
    • График погашения платежей;
    • Страховой полис объекта;
    • Справка с банка о внесенных ежемесячных платежах и остатке долга;
    • Справка от работодателя, отражающая уплату подоходного налога и его размер;
    • Декларация;
    • Опись документов;
    • Заявление установленного образца;
    • Реквизиты расчетного счета (полные).

    Продажа жилья

    Приобретение квартиры с частичным/полным погашением средствами материнского капитала влечет особые обстоятельства, с которыми придется столкнуться семье, в случае принятия решения об ее отчуждении, в частности:

    1. Согласно требованиям закона, квартира обретает статус долевой собственности, так как использование сертификата обязывает родителей выделить детям доли в праве на такой объект;
    2. Отчуждение недвижимости, имеющей несколько сособственников требует согласия от каждого из названных лиц;
    3. Для совершения сделки по продаже квартиры, ранее приобретенной с использованием МК необходимо выполнить такие условия, как:
    • Согласие от органа опеки и попечительства (если дети не достигли возраста полной дееспособности);
    • Письменное согласие (если дети совершеннолетние);
    • Новые условия проживания детей будут сохранены на прежнем уровне или станут лучше;
    • Во вновь приобретенном объекте дети получат тот же объем долей, что числился за ними в отчуждаемой квартире, доме;
    1. В случае несоблюдения минимального срока владения, семье придется уплатить подоходный налог (последние законодательные изменения повысили период минимального владения с 3-х до 5-ти лет).
    Читайте также  Как платится налог на недвижимость физических лиц

    Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

    Источник: https://law-fm.ru/materinskij-kapital/nalogovyj-vychet-i-materinskij-kapital-pri-pokupke-kvartiry/

    Возврат подоходного налога материнский капитал

    Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

    Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

    Вычет при купле-продаже недвижимости

    Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

    Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  • Улучшив условия проживания семьи;
  • Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  • Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  • Создав условия для реабилитации больного ребенка.
  • Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.
  • Скачать для просмотра и печати:

    Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры.

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.
    4. По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

      Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

      Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

      1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

      Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

      Налоговые нормы гласят, что доход от продажи собственности выше 1 миллиона российских рублей подлежит налогообложению в 13%.

      Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома в 2018 году? Если семья купила на капитал квартиру и в течение 3 лет решила ее продать, она вправе вернуть часть денег из федеральной казны либо уменьшить базу налогообложения.

      Как ее уменьшить: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

      В этом случае собственник воспользовался правом внесения материнского капитала в свои расходы на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

      Если таким правом не воспользоваться, база налогообложения будет больше:

    5. 3 000 000 — 453 000 = 2 547 000;
    6. 3 300 000 — 2 547 000 = 753 000;
    7. 753 000 * 0,13 = 97 890.

    Таким образом, Ивановы уменьшили свой налог на: 97 890 — 39 000 = 58 890 рублей.

    Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году

    Владельцу материнского сертификата следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.
  • Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

    Обязательному заполнению в 2018 году подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

    Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.
  • Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

    Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

    Вместе с декларацией подаются:

    Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Изменения в 2018 году

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Подписывайтесь на наши обновления!

    lgoty-vsem.ru

    О налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом: возвращают ли 13 процентов

    Многие знают, что государство предусматривает налоговые льготы для граждан, которые приобретают в собственность жилую недвижимость, в том числе если покупка осуществляется за счет средств ипотечного займа. Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку? Вернут ли 13 процентов, если при приобретении квартиры использовались средства маткапитала? Разберемся вместе.

    Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

    Приобретая квартиру или другую жилую собственность в ипотеку, заемщик вправе рассчитывать на налоговые вычеты.

    Сумма снижения налоговой базы напрямую связана со стоимостью купленного жилья.

    Если гражданин погашает проценты по ипотечному займу, то максимальная стоимость, с которой будет исчисляться вычет, будет равняться 3 млн. руб.

    С 2014 года граждане, которые купили в ипотеку несколько квартир, могут оформить налоговый вычет на каждую из них — возвращают 13%.

    Если собственность приобреталась супругами совместно, они оба могут получить вычет, разделив стоимость жилья на двоих.

    Существует 3 основных способа оформления налогового вычета, заемщик вправе выбрать тот, который кажется ему более удобным:

    1. воспользоваться регистрационной картой, которую можно оформить в отделении ФНС;
    2. через личный кабинет налогоплательщика на специальном сервисе;
    3. на портале «Госуслуги».

    Налогообложение материнского капитала

    В общем случае все доходы граждан подлежат обязательному налогообложению, но материнский капитал является исключением из этого правила.

    Изначально с данных выплат взимались налоги и сборы, однако после принятия ряда поправок в действующее законодательство семьи, получившие семейный капитал, больше не должны уплачивать с него подоходный налог.

    Средства из федерального бюджета — материнский капитал — освобождены от налогообложения на всей территории Российской Федерации.

    Что касается местных выплат и пособий, то в большинстве регионов они налогом не облагаются, но есть и исключения (например, получив региональный маткапитал в Архангельске, молодые родители обязаны выплатить налог).

    Вернут ли 13% при покупке жилья под материнский капитал?

    В соответствии с законодательством в сфере налогообложения, при приобретении жилой недвижимости за счет средств материнского капитала налоговый вычет не предоставляется.

    Однако это вовсе не означает, что молодая семья, оформившая ипотеку с маткапиталом в качестве первоначального взноса или погасившая им часть долга, не сможет оформить вычет.

    Можно рассмотреть пример расчета вычета. Например, заемщик приобретает квартиру стоимостью 2 млн. руб. в ипотеку, срок кредитования составляет 10 лет.

    При погашении займа по графику (без досрочных выплат) обратиться за налоговым вычетом можно будет не ранее, чем через 5 лет после оформления займа.

    Предположим, что, оформляя займ, покупатель использовал средства семейного капитала в размере 500 тыс. руб.

    В таком случае при исчислении вычета исходная сумма будет рассчитываться как разница стоимости квартиры и суммы, взятой из маткапитала, т.е. 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000 руб.

    Налоговый вычет в размере 13% рассчитывается из этой суммы и составляет 195 000 руб.

    Если собственность приобреталась супругами, состоящими в официальном браке, каждый из них может оформить вычет отдельно. Это удобно при стоимости жилья свыше 3 млн. руб.

    Например, если стоимость квартиры без учета средств маткапитала составила 4,2 млн. руб.

    , то каждый из супругов может обратиться за вычетом с половины этой суммы (то есть 2,1 миллиона рублей):

    • если за вычетом обратится только один супруг, то максимальная сумма, с которой он может быть исчислен, составит 3 млн. руб., т.е. вычет будет равен 390 000 руб.;
    • если за вычетом муж и жена обратятся отдельно, то каждый сможет получить имущественный вычет с 2,1 ммлн. руб., т.е. вычет в размере 273 000 руб. получит каждый из них (в сумме — 546 000 руб., а не 390 000 руб.).

    Разрешено ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?

    В соответствии с действующими нормативными правовыми актами, семья вправе потратить денежные средства, выделяемые в рамках федеральной программы как материнский капитал, на улучшение жилищных условий ребенка. Так как погашение ипотечного займа может рассматриваться как таковое улучшение, проблем с погашением ипотеки из средств маткапитала обычно не возникает.

    Прежде чем оформлять займ, который планируется погашать с применением средств семейного капитала, нужно обязательно уточнить в банке, работает ли данная финансовая организация с сертификатами на маткапитал. К сожалению, пока не все банки охотно принимают такие сертификаты. Программы, ориентированные на обладателей маткапитала, есть в Сбербанке России, Россельхозбанке, ВТБ24 и др.

    Чтобы погасить ипотечный займ, привлекая денежные средства семейного капитала, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий.

    В первую очередь молодой семье придется накопить первоначальный взнос (10-20% — в зависимости от требований выбранного банка) и оформить ипотечный заем.

    Далее можно действовать по следующей схеме:

    1. обратиться в банк-кредитор за справкой об остатке задолженности по ипотеке;
    2. составить обязательство по оформлению купленной квартиры в общую семейную собственность (включить в число совладельцев супругу и несовершеннолетних детей) в течение полугода с момента полного погашения займа и снятия обременений с квартиры;
    3. заверить указанное обязательство у нотариуса;
    4. подать заявление об использовании семейного капитала в ПФР.

    Источник: https://SemPravorf.ru/materinskij-kapital/oblagaetsya-li-materinskij-nalogom.html

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: