Является ли банковская выписка первичным документом

Содержание

Банковская выписка по расчетному счету

Является ли банковская выписка первичным документом

Юридические и физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность, обязаны иметь расчетные счета, куда перечисляются деньги покупателей и контрагентов.

Чтобы проследить передвижение средств, достаточно заказать выписку с расчетного счета.

Она используется для бухгалтерского учета, подсчета прибыли и затрат, составления отчетностей для Налоговой службы.

Образец выписки из банка по расчетному счету законодательством не установлен, но она является одним из важнейших финансовых документов. Существуют и другие материалы, имеющие значение в бухучете и налогообложении:

  • приходные и расходные кассовые ордера;
  • чеки, квитанции о переводе или получении денег;
  • талоны на бензин.

Представленные выше сведения применяются для уменьшения налогооблагаемой базы предпринимателями на УСН, начисления НДФЛ или подсчета величины полученной выручки за определенный период.

Что из себя представляет банковская выписка по расчетному счету?

Банковская выписка по расчетному счету – документ, отражающий передвижение средств предпринимателя за определенный отрезок времени. Он формируется ежедневно в автоматическом режиме, но при желании можно заказать справку за конкретные даты.

Характеризуется критериями:

  • отражает поступление и расход денег держателя;
  • носит финансовый характер;
  • выдается лично либо через онлайн-кабинет, если его подключили при оформлении договора обслуживания.

Выписка с расчетного счета формируется по данным об операциях, произведенных за определенные периоды: внесение наличных средств через офис банка, платежное поручение или требование, посредством онлайн-переводов или оплаты услуг с помощью терминала.

Законодательное регулирование

Согласно ст.

9 ФЗ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», все материалы, отражающие факт ведения хозяйственной деятельности предприятием, относятся к первичным учетным документам. Банковская выписка по расчетному счету юридического лица не является таковым, но не теряет значимость по нескольким причинам:

  • используется для проведения налогового и бухгалтерского учета;
  • применяется для разрешения финансовых споров;
  • предоставляется в виде копий в ИФНС и иные контролирующие структуры, а также другим участникам денежных отношений.

Деятельность финансовых учреждений регулируется ФЗ №395-1 от 02.12.1990. Подробные сведения представлены в таблице.

Статья Пояснение
ст. 31 Отчеты составляются по стандартам, правилам и формам, установленным ЦБ РФ, если таковых нет – по договоренности
ст. 40.1 Вся информация об операциях, произведенных через кредитную организацию, хранится в базе данных минимум 5 лет
ст. 36 Справки выдаются только их владельцам, а в случае их смерти – лицам, указанным в завещательном распоряжении, нотариусам или представителям консульств, если держатель является иностранным гражданином. Возможна выдача отчетов по запросу от ПФР, ФССП и судебных органов

Зачем банковские выписки физ. лицам?

При оформлении кредитного договора на физическое лицо в банке открывается р/с, куда поступают ежемесячные платежи.

Если заемщик пропускает срок и не вносит деньги вовремя, к нему применяются штрафы и пени.

Финансовые операции по р/с отражаются в отчете, который после закрытия кредита рекомендуется взять у кредитора для подтверждения отсутствия задолженности.

Рассмотрим распространенный пример, когда банковская справка может пригодиться гражданину, погасившему кредит.

Ольховский В. В. оформил заем на 500 000 р. в банке 05.05.2014. Срок – 5 лет. Через 3 года он полностью ликвидировал задолженность, и после внесения последнего платежа взял выписку. Спустя полгода ему пришла повестка в суд, основание – неуплата кредита, процентов и штрафов по нему.

Ольховский В. В. явился в суд и предоставил в качестве подтверждения отсутствия долга перед банком оформленную ранее справку. Иск истца в лице представителя кредитора был отклонен.

Существуют и другие ситуации, когда документ может понадобиться:

  • Получение визы. Его нередко требуют в посольствах для подтверждения платежеспособности гражданина.
  • Контроль передвижения собственных средств.
  • Проведение онлайн-платежей продавцу. Здесь справка служит доказательством перевода денег. Благодаря ей можно определить, на каком этапе они «затерялись», дошли ли до получателя.

Некоторые банки предоставляют возможность ежемесячного оформления отчетов по р/с с последующей рассылкой по электронным адресам. Услуга предоставляется по заявлению.

Как получить выписку с расчетного счета?

Для получения документа достаточно воспользоваться онлайн-кабинетом на сайте банка, выбрав соответствующее меню.

Существует и другие варианты запроса справки.

Способ Кому подходит
Через СМС Актуально для физических лиц, подключивших к номеру телефона СМС-банкинг
Лично в офисе банка Доступно для всех клиентов, в т.ч. и юридических лиц. Время оформления – от нескольких минут до 5 рабочих дней: все зависит от условий финансового учреждения
По электронной или обычной почте Возможно, если ранее было составлено письменное заявление об информировании таким способом
Через банкомат Доступно физическим лицам. Услуга платная, информация предоставляется только за последнюю неделю

Гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, рекомендуется получать отчет при личном визите в банк либо через электронную почту. Только в этом случае документ будет содержать полные сведения обо всех операциях.

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Несмотря на то, что выписка из расчетного счета не имеет образца, установленного законодательством, содержание должно соответствовать критериям, применяющимся к первичным документам. Обязательно наличие следующей информации в ней:

  • Наименование, дата составления, номер.
  • Название банка-составителя.
  • Данные о плательщике: Ф. И. О., наименование его организации, номер р/с, ИНН.
  • Сведения о получателе денег: Ф. И. О., номер р/с и название банка, в котором он открыт, ИНН.
  • Сумма и назначение платежа.
  • Обороты по дебету и кредиту (для предприятий).
  • Ф. И. О. и должность сотрудника финансовой компании, составившего документ.
  • Подпись представителя государственной организации, если отчетность сформирована по запросу.

Все финансовые операции, произведенные предприятием за конкретные периоды времени, отражаются в виде кодов.

Код Расшифровка
01 Перечисление средств по платежному поручению
02 Операции по платежному требованию
03 Перевод наличных в кассу через чек
04 Использование чека
05 Аккредитив
06 Мемориальный ордер
07 Зачисление финансов в счет погашения кредита
08 Получение чековой книжки (лимитовой)
09 Распоряжение финансовых компаний для регулирования кредитных счетов под расчетные документы в пути
10 Списание банком процентов за пользование займом

Выписка об открытых расчетных счетах

Юридические лица не обязаны уведомлять ИФНС об открытии р/с: за них это делают сами банки. Бланк выписки с расчетного счета из Налоговой службы может понадобиться, если:

  • Предприниматель собирается привлечь инвесторов, участвовать в тендере или аукционе.
  • Предстоит судебное разбирательство.
  • Справку запрашивают представители Прокуратуры или иных госорганов.
  • Учредители решили ликвидировать или реорганизовать предприятие.
  • Необходимо составление нового бизнес-плана для повышения рентабельности.
  • Нужно увеличение капитала организации посредством взятия кредитных средств.

Для получения необходимо обратиться в территориальное отделение ИФНС с заявлением. Срок рассмотрения – 5 дней. По результатам заявителю выдается отчетность, в которой будет отражена информация обо всех открытых счетах и банках, количестве денежных средств с указанием валюты, данные клиента.

 Образец выписки с расчетного счета

Помимо обязательных сведений, указанных в ФЗ «О бухучете», документ должен содержать и дополнительную информацию. Рассмотрим, что она включает в себя на примере выписки банка по расчетному счету для предпринимателей:

  • Дата составления предыдущей справки.
  • Номер р/с.
  • Входящий остаток на момент составления документа.
  • Номера р/с по всем совершенным операциям.
  • Исходящий остаток на дату оформления справки.

В образце заполнения выписки банка по расчетному счету могут отражаться и иные данные: все зависит от операций, произведенных за определенный промежуток времени.

Обработка выписки с расчетного счета

После получения справки из банка бухгалтеру необходимо зарегистрировать ее как учетный документ, предварительно сверив соответствие прилагающихся справок с содержимым в ней. В качестве приложения обычно выступают сведения других организаций, на основании которых производились денежные операции.

Какие проводки обычно указываются при использовании зарубежной валюты:

Д-51-1 К-62 Платежи, совершенные в иностранной валюте
Д52-3 К 52-1 Зачисление валютной выручки
Д 57 К 52-1 Направление части выручки на продажу
Д 91 К 57 Списание денег, направленных на продажу
Д 51 К 91 Зачисление рублей после реализации валюты
Читайте также  ОКАТО где посмотреть в документах

На основании отчета при составлении бухгалтерских документов могут применяться и другие проводки: все зависит от того, какие операции необходимо зафиксировать.

Срок хранения выписок по расчетному счету

В соответствии с законодательством, банковские справки должны храниться на предприятии в течение 5 лет с момента получения. Если оно ликвидировано, необходимо сохранять документы такое же время.

Электронные выписки

Отчетность в электронном виде является аналогом бумажного документа.

В ней отражается такая же информация, а для получения клиенту не нужно лично ходить в банк.

Исключение составляют справки для физических лиц при закрытии кредита: в большинстве случаев для их получения необходимо посетить офис финансового учреждения.

Рассмотрим пошаговую процедуру получения документа на примере «Сбербанка-онлайн»:

  1. Идентификация в личном кабинете. Вводится логин и пароль.
  2. Выбор р/с, по которому требуется информация.
  3. После выбора отражаются 10 операций, совершенных за последнее время. При желании можно отправить документ на электронную почту или распечатать, но тогда на нем не будет печати банка.

Банковская отчетность по операциям, совершенным через расчетный счет – один из важных документов на предприятиях. Он используется для ведения бухучета, подтверждения совершения платежей и других операций, произведенных клиентом финансового учреждения.

Источник: http://bankischet.ru/vypiska-iz-banka-po-raschetnomu-schetu/

Выписка банка по расчетному счету: как получить онлайн + образец

В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.

Что такое банковская выписка по расчетному счету

Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:

  • Образец Выписки по счету
  • Бланк Выписки по счету

Статья 9 Федерального Закона о бухучете №129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.

Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон №395-1 «О деятельности банков» говорит о том, что:

Статья Положение
31 Все расчеты должны быть документированы по нормам Центробанка РФ
40.1 Банки обязаны хранить данные обо всех операциях в течение пяти лет и обеспечивать к ним доступ

Зачем банковские выписки физлицам

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

  1. для получения визы;
  2. для получения кредита;
  3. для подтверждения сделки;
  4. для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности.

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

  • на руки в отделении банка;
  • по почте;
  • по электронной почте;
  • в режиме онлайн.

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

  • в офисе банка;
  • в онлайн-кабинете;
  • по телефону;
  • через SMS;
  • через банкомат.

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:

1

Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических;

2

период, за который требуется выписка;

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).

У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.

Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

2

код вида финансовой операции;

3

номер документа, поступившего из другого банка;

4

номер платежного документа клиента;

5

БИК и номер корреспондентского счета банка;

6

расчетные счета получателя и отправителя средств;

7

Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков.

Что такое банковская выписка и зачем она нужна?

Работа с банками всегда связана со счетами. По своим характеристикам счета бывают разными.

Это могут быть счета физлиц или юрлиц, кредитные, депозитные, расчетные, карточные и проч. В зависимости от вида операций по счетам идет движение денег.

Для своевременного отслеживания баланса или денежного движения для клиентов предусмотрены различные способы.

Информацию можно получать непосредственно в банке, дистанционно,  в режиме онлайн. С расчетными счетами юрлиц немного сложнее.

Здесь владельцы счета должны заказывать выписку по счету на бумажном носителе, иногда даже и на платной основе, или получать ее по дистанционным каналам с использованием ЭПЦ. Со счетами физлиц проще.

Вариантов получить выписку по своему счету они имеют больше. Благодаря выписке можно оперативно вести контроль за своими деньгами и уведомлять банк при выявлении ошибок.

Что такое банковская выписка?

По своему роду, это тоже финансовая документация справочного характера, отражающая все движения по счету за выбранный период. Выписка является копией записей со счета клиента.

Она нужна для контроля за финансовым движением. Ни в одном законодательном акте нет описания конкретной формы банковской выписки. У каждого банка выписка имеет свою форму и обозначения.

Банковская выписка формируется из программного обеспечения, на котором работает банк. Без предварительной просьбы клиента банк самостоятельно не формирует выписки.

Если клиент поставил требование получать выписку по своему в определенное время, написав на это заявление, то банк готов предоставлять выписки по выбранному каналу.

Сейчас чаще всего регулярные выписки по счетам клиенты получают в режиме онлайн в своем личном кабинете или на электронную почту. Кроме этого сейчас появилась возможность самостоятельно формировать выписки в своем личном кабинете или даже  в банкомате.

Что касается банкоматов, то здесь можно сделать выписку только по карточному счету. Если речь идет о вкладе или счете, то выписка формируется банковским сотрудником или в личном кабинете.

Таким образом, банковская выписка является справочным документом, отражающим денежное движение по счетам. В зависимости от типа счета, клиенты могут выбрать способы и периодичность ее получения.

Что должно содержаться в выписке?

Как было сказано выше, законом не предусмотрено строгой формы счетовой выписки. Однако, есть перечень информационных данных, которые должны в ней быть в обязательном порядке:

  • Наименование организации. Должно указываться наименование банка, его юр.адрес, реквизиты (БИК, корр.счет). Также здесь может быть указано подразделение или филиал банка, название офиса.
  • Наименование клиента (ФИО) и номер счета.
  • Дата формирования (чч.мм.гггг.)
  • Выбранный период. Поскольку выписка формируется за определенный период, то в ней указывается, за какой именно период выписка сделана.
  • Остатки на начало и конец периода.
  • Общая сумма движений по счету (списания и зачисления).
  • Перечень всех операций прихода\расхода. Здесь указана дата проводки операции, дата списания по счету (для информации – эти даты могут не совпадать), краткое описание операции (например, снятие наличных в банкомате, покупка Ашан, оплата мобильной связи и пр.).

Если выписка формируется по счету кредитной карты, то здесь еще есть информация о потраченной сумме за период, сумме, находящейся в льготном периоде, размер минимального платежа, сумма текущих процентов, даты оплаты. По кредиту в выписке расписана сумма поступлений и списаний в счет оплаты кредита (сумма основного долга, проценты, пени, штрафы при наличии и пр.).

Если выписка сформирована в офисе, то сотрудник должен поставить на ней свой штамп и подпись. Это будет уже официальная заверенная выписка. Ее можно предоставлять по месту требования.

Например, бывают ситуации, когда в магазине был возврат товара, а деньги все еще не поступили. При этом магазин утверждает, что он отправил сумму обратно на счет клиента.

Заверенная выписка, в которой не отражена сумма возврата, будет подтверждением, что деньги все еще не поступили на счет, и магазин должен проверить корректность возвращенного платежа.

Как получить выписку по счету?

Как было упомянуто выше, способов достаточно много, Банки сейчас упор делают на дистанционные каналы  обслуживания клиентов, поэтому специально идти за выпиской в банк, имея личный кабинет, нет смысла. Особенно, когда счетов несколько, и они находятся в разных банках, проще контролировать движения на счетах в онлайне. Итак, получить банковскую выписку можно несколькими способами:

  • В офисе банка. Это самый простой способ. Для этого нужно зайти в офис, взять талон, дождаться своей очереди, предъявить паспорт и попросить выписку в окне у операциониста. Все просто, однако, не всегда удобно приезжать в банк (особенно, если у него отделений немного), и есть временные затраты на очередь. В итоге получаем слишком много затрат для получения выписки.
  • Личный кабинет. Это отличная альтернатива походу в банк. Личный кабинет доступен 24 часа в сутки в любом месте. Функционал онлайн-банка сейчас значительно расширился по сравнению несколькими годами ранее. Это не просто информационный ресурс, а полноценная платформа для самостоятельной работы в банке. Взять Тинькофф или Точка Банка – вся работа ведется только в онлайне и никаких офисов нет. В личном кабинете можно увидеть все свои счета с актуальными балансами. Здесь же есть возможность сформировать выписку за любой период, посмотреть ее и даже распечатать. Есть только один недостаток. Распечатанная выписка будет только с факсимильной печатью или вообще без нее, поэтому предоставление такой выписки куда-то невозможно. Некоторые банки практикуют возможность заказа банковской выписки с печатью заказным письмом по почте. Через некоторое время заказчик получает заказное письмо с требуемой выпиской. Опять же здесь временные затраты. Если взять Тинькофф или Точка банк, то это единственный способ получить оригинал выписки с печатью.
  • Банкомат или устройства самообслуживания. Полную выписку здесь сделать не удастся, а вот сформировать выписку по последним операциям по карте вполне просто.
  • Получение выписки на электронную почту. Можно настроить в личном кабинете или по заявлению в банке получение банковской выписки на периодической основе на свой е-майл. Чаще всего так делают владельцы кредитных карт. На первое число месяца к ним приходит выписка об операциях за прошедший месяц, сумма в льготном периоде, размер минимального платежа.
Читайте также  Что входит в пакет учредительных документов ООО

Сколько стоит получение банковской выписки?

В большинстве случаев эта услуга бесплатная. Возможно, что в некоторых небольших банках выписка будет стоить денег, но это, скорее, редкость.

Выписка может быть платной, если она нужна на официальном бланке с синей печатью для предоставления по требованию.

Такую выписку операционист заполняет вручную, а не формирует из системы, поэтому она будет платной.

https://www.youtube.com/watch?v=zpL8fhYpc2Q

Что касаемо выписок с расчетных счетов юрлиц, то здесь свои тарифы и условия.

Платность или бесплатность выписок зависит от пакета услуг, по которому обслуживается юрлицо, а также способа запроса выписки.

Чаще всего бухгалтеры запрашивают выписки по системе дистанционного обслуживания с ЭПЦ. Эти выписки приравнены к бумажным и прикладываются к бухгалтерским документам.

Как сделать выписку в Сбербанк онлайн?

В Сбербанк Онлайн довольно просто сделать выписку по своему счету. Для этого нужно:

  • Зайти в личный кабинет.
  • Выбрать счет
  • Сделать выписку.

Здесь можно посмотреть последние операции, получить графическую выписку по расходам, заказать отчет на е-майл или сформировать полную выписку за период. Все документы можно также распечатать.

Источник: https://investor100.ru/chto-takoe-bankovskaya-vypiska-i-zachem-ona-nuzhna/

Выписка со счета в банке: срок действия, образец, как выглядит

Каждый субъект, обращавшийся в банк для открытия счета и проведения по нему транзакций, имеет право на получение выписки со счета, или банковской выписки.

Однако если физические лица не имеют острой необходимости в отслеживании движения собственных средств, то эта процедура является обязательной для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Итак, сегодня мы с вами узнаем, сколько действует, как выглядит выписка со счета (пр. кредитной карты), и как ее получить.

Что такое выписка со счета

Выписка со счета представляет собой банковский документ, формируемый автоматически за определенный период времени, по которому отражается движение денежных средств клиента банка.

Выписка со счета как важный документ рассмотрены в этом видео:

Обязательные реквизиты

Выписка является документом строго установленной формы, в котором указываются следующие обязательные реквизиты:

  • номер клиентского счета;
  • дата предыдущей выписки с указанием исходящего остатка. Он же является и входящим остатком по действующей выписке;
  • реквизиты документов, согласно которым производилось движение средств;
  • номер корреспондирующего счета;
  • остаток денежных средств, который будет являться входящим сальдо для следующей выписки;
  • суммы операций по дебету счета и кредиту.

Справка с выпиской со счета

Функции

Организации и индивидуальные предприятия должны на регулярной основе получать выписки в банке. Это необходимо, потому что этот документ позволяет решить ряд вопросов:

  • Ведение отчетности. Она необходима, прежде всего, для собственного пользования, чтобы грамотно оценить движение средств по счету. Понадобится выписка и для составления и представления отчётности в сторонние организации (партнерам, банкам, налоговой службе) для подтверждения фактического состояния дел.
  • Доказательство в суде. При возникновении любой конфликтной ситуации по поводу подтверждения сомнительной операции заверенный банком документ послужит доказательством проведения или не проведения платежа.
  • Автоматизация бухгалтерии.
  • Сопоставление информации, содержащейся в выписке, с данными первичных документов – приходных и расходных ордеров.
  • Доказательство ошибочно списанных денежных средств со счета. В этом случае клиент банка в течение 10 дней после получения справки должен уведомить о данной ситуации банк. В противном случае будет считаться, что клиент согласен с остатком на счете.

В итоге основной целью выписки является организация регулярного мониторинга движения средств по счету клиента.

Особенности

  • Выписки должны не просто храниться в бухгалтерии организации, но и своевременно ею обрабатываться. Это означает, что информация, содержащаяся в них, должна быть незамедлительно внесена в специальную учетную базу при ее поступлении.
  • Банк обязан предоставлять выписки клиентам на основании «Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». Данный нормативный акт устанавливает, что сроки и порядок предоставления банком выписок с клиентских счетов регламентируются договором счета.

Получение документа

На основании указанного законодательного акта банк имеет право предоставлять выписки клиенту в следующих формах:

  • в электронном виде;
  • в бумажном виде: через абонентские ящики или непосредственно у операционного сотрудника, ведущего счет.

В электронном виде

При предоставлении выписки в электронном виде документы подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП), которая является подтверждением того, что справка получена от указанного в ней кредитного учреждения.

Преимущество для клиента в получении выписки в электронном виде заключается в отсутствии необходимости появления в банке.

В этом случае клиент всегда может внепланово проверить остаток по счету на текущую дату.

Помимо этого он вправе изменить настройки сервиса, которые позволят ему получать выписки в удобный для него срок.

Чтобы иметь возможность получения выписок он-лайн, клиент должен подключить Клиент-банк или Интернет-банк.

Отражение полученных денег от покупателей в банковской выписке в 1Сописано в этом видео:

В бумажном виде

Однако многие клиенты до сих пор предпочитают получать выписки в отделении банка. Это объясняется большей степенью доверия клиентуры к бумажным документам, заверенным собственноручно сотрудниками кредитного учреждения.

Кроме того, здесь отсутствуют риски, присущие получению выписки он-лайн, когда каналы соединения с банком могут быть перехвачены сторонними лицами. При обращении в банк клиент также может задавать сотруднику волнующие его вопросы. Поэтому этот способ считается наиболее надежным.

Однако при получении выписки в отделении банка следует представить определенные документы, чтобы банк убедился в том, что клиент имеет на это право. Этими документами, как правило, являются паспорт и, в случае необходимости, доверенность.

Важная информация

  • На основании предоставленной информации сотрудник банка проверит полномочия обратившегося к нему лица. В большинстве случаев за получением выписок в банк обращается главный бухгалтер предприятия или ИП.
  • Как правило, выписки хранятся в специальной картотеке и сортируются по окончанию номера счета клиента. Сформированная банком выписка хранится в отделении в течение четырех месяцев, после чего подлежит уничтожению.
  • При получении выписки клиент должен убедиться, что к ней приложены все необходимые финансовые документы, подтверждающие проведение транзакций. Ими являются такие платежные документы, как, к примеру, платежные поручения или требования. Эти документы должны быть заверены штампом «погашено».

Выписка для визы

Иногда лицу, желающему посетить страну ЕС, требуется получить специальную визу. Пакет документов для этого весьма обширен.

В том числе для получения Шенгена (шенгенской визы) вам понадобится выписка со счета на английском языке (или на русском и с отдельным ее переводом).

Выписка со счета банка для визы (образец)

Итак, получение банковской выписки не потребует много времени, зато поможет уберечь клиента банка от искаженной отчетности и поможет детально разобраться в организации движения денежных средств.

О том, как сделать выписку с банковского счета для визы и каков ее срок действия, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/dokumentatsiya/vypiski/so-scheta.html

Банковская выписка из расчетного счета: что это такое и её особенности

Банковская выписка с расчетного счета – важнейший финансовый документ, доказательно отображающий произведенные банковские операции и движение средств по счету.

Денежные документы

Кроме банковской выписки, к числу денежных документов также принадлежат:

  • кассовые ордера – как приходные, так и расходные;
  • чеки;
  • квитанции о внесении денег;
  • переводы к получению;
  • талоны на бензин;
  • почтовые марки.
Читайте также  Где должны находиться сопроводительные документы на продукцию

Денежные документы могут быть двух основных разновидностей:

  • предоставляющие их владельцу право получить некие суммы денег или реализовать иные права при предъявлении в будущем (например, чек);
  • подтверждающие денежные либо товарные операции, уже произведенные в кассе субъекта хозяйствования либо на счету, открытом кредитной организацией.

Понятие банковской выписки

Выписка банка по расчетному счету – это документ:

  • являющийся точной копией записей финансового учреждения о счете;
  • имеющий финансовый характер;
  • отображающий приход и расход собственных средств клиента;
  • выдающийся ему обслуживающим отделением на руки, в электронном виде или пересылаемый почтой ежедневно либо в иной установленный отчетный период.

К этому документу в обязательном порядке подлежат прикреплению:

  • документы, поступившие от контрагентов, которые послужили основанием для движения денег – зачисления либо списания;
  • бумаги, оформленные учреждением.

Прием и выдача наличности, перечисления на счет проводятся кредитной организацией на основании определенных документов, например:

Банковские выписки не имеют одинакового внешнего вида из-за разницы в применяемой технике. Однако выписка банка с р/с всегда должна отображать установленный набор реквизитов:

  • двадцатизначный номер счета;
  • дата предыдущей выписки, остаток собственных средств на момент ее формирования;
  • реквизиты подтверждающих документов, ставших основанием для проведения банковских операций;
  • назначение совершенных платежей;
  • корреспондирующие счета контрагентов, которым перечислялись, либо от которых приняты деньги;
  • суммы дебета и кредита;
  • остаток денег.

Особенности формирования документа

Поскольку счет расчетный, финансовое учреждение хранит деньги, принадлежащие клиенту. Поэтому оно считается должником и отображает остаток по нему в качестве собственной кредиторской задолженности. При этом:

  • лицевой счет клиента для кредитной организации является пассивным;
  • зачисление и остаток денег в банковской выписке отображен по кредиту;
  • списанные средства видны по дебету, поскольку с точки зрения финансового учреждения факт перевода со счета уменьшает его задолженность перед клиентом.

Выписка из расчетного счета в банке является полным аналогом и полноценной заменой регистра аналитического учета. Приложенные к выписке из банка финансово-расчетные документы погашаются соответствующим штампом.

Если по вине клиента ошибочно произошло списание или зачисленные, средства подлежат переводу на счет 63 «Расчеты по претензиям», а кредитная организация незамедлительно уведомляется о данном факте для внесения изменений. В последующий документ финансовое учреждение вносит необходимые исправления.

Проверка банковской выписки

Проверка и обработка выписки банка с расчетного счета должна производиться в день выдачи. Для этого бухгалтером производятся следующие действия:

  1. подбор и крепление всех оправдательных документов, послужившими основаниями для произведения взаиморасчетов;
  2. максимально тщательная сверка всех записей банковской выписки с приложенными к ней первичными финансовыми документами, что позволяет выявить незачисленные либо излишне начисленные суммы, непроведенные или излишне проведенные платежи либо достоверно установить полное соответствие с документами-основаниями;
  3. в случае обнаружения ошибок – незамедлительное сообщение об этом факте уполномоченному представителю финансового учреждения;
  4. проставление кодов бухсчетов корреспондирующих с 51 «Расчетный счет» напротив соответствующих сумм на полях банковской выписки;
  5. указание на подтверждающих документах порядкового номера их отображения в выписке.

Эти действия производятся с целью:

Статьей 9 ФЗ о бухучете от 21.11.96 №129 установлено, что операции, производимые учреждением, в обязательном порядке доказательно подтверждаются.

Эта норма, как и закон в целом, не установили четкого перечня оправдательных документов. Однако то, что банковские выписки относятся к их числу, неоспоримо.

Выписки банка по расчетному счету являются первичными бухгалтерскими документами, а соответственно:

  1. служат основанием произведения бухгалтерского и налогового учета;
  2. имеют доказательную силу в случае, если составлены в установленной форме и содержат обязательные реквизиты, установленные п.2 ст.9 ФЗ №129;
  3. учреждение обязано за собственный счет изготовлять их копии на бумажных носителях:
  • для других участников хозяйственных операций;
  • по требованию налоговых и других контролирующих структур, судов и прокуратуры.

ФЗ о деятельности банков от 02.12.90 №395-1 установил среди прочего обязанность финансовых учреждений:

  • осуществлять и документировать расчеты по нормам, стандартам и формам, установленным ЦБ РФ (ст.31);
  • хранить информацию об осуществленных банковских операциях в электронных базах данных не менее 5 лет, а также обеспечивать возможность доступа к указанным сведениям по состоянию на каждый отдельно взятый операционных день (ст.40.1).

Сомнения по поводу электронных выписок

Подлежит ли обязательной распечатке выписка из расчетного счета? Этот вопрос является краеугольным для множества бухгалтеров, чьи предприятия внедрили систему электронного документооборота, например:

  • систему бухучета 1C;
  • «клиент-банк» с кредитной организацией и одну из существующих систем – с налоговой и контролирующими структурами.

Ситуация усугубляется множеством факторов:

  1. отсутствует законодательное положение, которое бы прямо запретило или разрешило хранить документ в электронной форме;
  2. действует общее правило ст.9 ФЗ №129, в соответствии с которым субъект предпринимательства по требованию уполномоченного должностного лица обязан за свой счет изготовить и предоставить первичную документацию для проверки.
  1. при переходе на систему интернет-обслуживания банки массово отказываются от выдачи выписок, предлагая клиентам при необходимости самостоятельно распечатывать и заверять их;
  2. электронный документооборот внедряют обычно средние и крупные учреждения, многие из которых имеют не один, а несколько расчетных счетов, по которым ежедневно производится более 100 операций – бумажные выписки имеют соответствующую длину;
  3. правила хранения этих документов предполагают необходимость присоединять к ним в качестве приложений подтверждающие документы, которые в большинстве тоже придется распечатывать; весь этот ворох бумаг нужно сшивать и хранить, а это лишние затраты на канцтовары, содержание архива, заработную плату работника.

законодательных требований относительно бумажных и электронных документов

  • П.7 ст. 9 ФЗ о бухучете №129 разрешает составлять первичную документацию на машинных носителях.
  • Ст.

    93 Налогового кодекса РФ установлено, что если истребованные у субъекта предпринимательской деятельности документы составлены в надлежащей форме и заверены ЭЦП, он вправе направить их в орган ФНС цифровыми каналами связи.

    Налоговый инспектор может истребовать еще и бумажный носитель только в случае несоблюдения указанных требований относительно оформления.

    Кроме того, Налоговой кодекс:

  1. не требует хранить сведения, подтверждающие хозяйственные операции, исключительно на бумажных носителях;
  2. не содержит порядка предоставления банковской выписки налогоплательщиками в территориальную налоговую инспекцию;
  3. устанавливает необходимость в ситуациях, непосредственно им не урегулированных, в субсидиарном (дополнительном) порядке применять предписания банковского законодательства (ст.11 НК РФ).
  • Правила проведения бухучета банками, утвержденные ЦБ РФ от 26.03.07 №302-П, установили, что оформление банковских операций проводится по персональным лицевым счетам каждого клиента. Счетам присваиваются номера, позволяющие достоверно определить:
  1. принадлежность лицевого счета конкретному лицу;
  2. целевое предназначение счета (например, транзитный, депозитный).

В соответствии с названными Правилами, сведения относительно лицевых счетов печатаются в установленной форме в двух экземплярах:

  • первый подлежит хранению в бухгалтерии финансового учреждения;
  • второй представляет собой выписку из лицевого счета, и предназначен для выдачи клиенту на руки либо отправки почтой.

Выписка из банка по расчетному счету передается клиенту на бумажных носителях.

Клиент-налогоплательщик на запросы контролирующих органов обязан предоставлять бумажные банковские документы с правильно заполненными реквизитами и штампом финансового учреждения, который подтверждает их действительность.

https://www.youtube.com/watch?v=21UxzsBkbFM

ФЗ об электронной подписи от 06.04.

11 №63 установил, что оцифрованные файлы, подписанные ЭЦП, признаются электронными документами, по юридическому значению равным собственноручно подписанному бумажному документу, кроме случая, когда ФЗ оговорено иное. Обращают на себя внимание письма Минфина, разъясняющие возможности подачи электронных банковских документов, хотя они и не являются нормативными актами.

Советы тем, кто пользуется электронными выписками

Правовая политика и нормативная база постепенно двигаются в сторону компьютеризации финансовой и налоговой отчетности.

Об этом свидетельствует тот факт, что государство с каждым годом расширяет круг лиц, обязанных сдавать отчетность в ФНС и внебюджетные фонды в электронном виде.

Сегодня вопрос о том, может ли банковская выписка с расчетного счета находиться в оцифрованном виде, однозначно подразумевает позитивный ответ.

Отсутствие распечатанных выписок придает документообороту некоторую специфику. При бумажном бухучете банковские выписки с прикрепленными к ним бумажными счетами, выданными контрагентами для произведения оплаты, подлежат подшивке и передаче на хранение.

Электронный либо смешанный документооборот предполагает, соответственно, и существование оцифрованного архива.

Однако этот процесс подлежит надлежащему оформлению локальными нормативными актами (приказ руководителя, положение, инструкция), а архивные файлы – заверению.

Подводят не только люди, но и техника. Может выйти из строя сервер либо жесткий диск. Есть еще один вопрос – организационный.

Особенность системы «клиент-банк» в том, что в случае реорганизации банковского отделения (укрупнения или наоборот – разъединения), а также ликвидации филиала и перевода клиента на обслуживание к другой, «старые» документы исчезнут из доступа. Поэтому нужно позаботиться о регулярной (в идеале – ежедневной) архивации данных на внешний носитель.

Предполагается, что организация должна обеспечить достаточно длительное хранение этих данных. Они могут в любой момент быть истребованы не только при проверке собственника счета, но и для анализа работы контрагента.

Как уже было отмечено, в соответствии со ст. 40.1 от 02.12.1990 г. №395-1 финансовые учреждения обязаны сберегать данные о произведенных операциях на протяжении 5 лет.

Организации можно отталкиваться от этого срока либо от общего строка исковой давности – 3 года.

Нужно помнить, что банковская выписка всегда может потребоваться для собственных нужд или для предоставления налоговому органу с целью произведения выездной или встречной проверки. Поэтому, будь то бумажные или цифровые документы, они должны быть всегда под рукой и упорядочены в удобную для поиска систему.

Источник: https://schetavbanke.com/vidy-schetov/raschetnyj-schet/vypiska-s-raschetnogo-scheta.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: