За какие лекарства можно вернуть подоходный налог

Содержание

Налоговый вычет за лекарства 2018 — как получить, перечень, список, как получить, возврат налога, необходимые документы, можно ли

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог

Каждому гражданину РФ, который уплачивает подоходный налог, предоставляется право воспользоваться налоговым вычетом при затратах на покупку лекарственных средств по рецепту врача, что позволяет ему частично возместить затраты.

Если вы приняли решение воспользоваться этим правом, необходимо знать, как получить налоговый вычет за лекарства и что для этого требуется.

Кто может оформить?

Чтобы получить льготу, следует:

  • в конце года, в котором налогоплательщик пользовался платным медицинским обслуживанием и покупал лекарства, следует заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • оформить справку 2-НДФЛ за соответствующий год;
  • собрать бумаги, которые требуются для того, чтобы оформить налоговый вычет за лекарства;

Бумаги, которые требуются для оформления вычета, следует подать в налоговый орган. Можно отправить документацию по почте и на сайте Госуслуг. Осуществить подачу документации можно в любое время года без ограничений.

Данную льготу может использовать гражданин РФ, который официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ. Вычетом могут пользоваться индивидуальные предприниматели, если с их доходов осуществляются отчисления по ставке 13%.

Основания

Данной льготой можно воспользоваться:

  • при приобретении лекарств;
  • при расходах на полис ДМС;
  • при расчёте за медицинское обслуживание для себя или родственников собственными средствами;
  • если расходы на медицинскую помощь работнику были погашены работодателем, то при возврате работодателю этих затрат, работник может использовать право на возврат налога;
  • при оплате санитарно-курортного лечения.

Закон

Процесс возврата налога за лечение проходит согласно Постановлению Правительства РФ, а также НК РФ, статьи 218, 219 и 220.

Какие документы нужны?

Чтобы претендовать на вычет за лечение, нужно собрать определённые документы. В их число входят:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • документация, которая подтвердит оплату лекарственных средств и медицинского обслуживания;
  • свидетельство о рождении или о заключении брака, если оформляется возврат за платное обслуживание для ребёнка либо мужа/жены;
  • копия вашего свидетельства о рождении, если вы произвели оплату препаратов, которые врач выписал вашему родителю (если женщина в браке сменила фамилию, то необходимо её свидетельство о браке);
  • копии вашего удостоверения личности и ИНН.

При оформлении вычета за медицинское обслуживание к вышеуказанным бумагам потребуется добавить:

  • договор на оказание услуг, который заключают пациент и лечебное учреждение;
  • лицензия на обслуживание и оказание страховых услуг;
  • выписка об оплате медицинского обслуживания с указанием кодов.

При возврате денег за купленные медицинские препараты потребуются:

  • рецепт, который выписал врач по определённой форме именно для налоговой службы;
  • чеки и квитанции, доказывающие оплату препаратов.

При оформлении вычета за оплату полиса ДМС понадобятся:

  • лицензия страховой организации;
  • договор со страховой организацией или копия полиса;
  • квитанции об оплате.

Налоговый вычет за лекарства: перечень препаратов

В перечень, который утверждён постановлением правительства, входят препараты, при приобретении которых по рецепту врача налогоплательщик может претендовать на получение вычета. При этом у каждого препарата имеется большое количество аналогов.

Входящие в список медикаменты входят в Госреестр, который Минздрав должен публиковать каждый год. Если врач назначил лекарство, которое не входит в этот перечень, то гражданин не может претендовать вычет.

В этот перечень входят:

  • Препараты, которые используются для анестезии, а также которые снижают тонус скелетной мускулатуры.
  • Анальгетики.
  • Препараты против аллергии.
  • Медикаменты, которые влияют на ЦНС.
  • Противоинфекционные.
  • Препараты иммунодепрессивные и противоопухолевые.
  • Противоостеопорозные медицинские препараты — стимуляторы.
  • Препараты, которые оказывают влияние на кровь.
  • Лекарственные препараты, которые оказывают влияние на сердечно-сосудистую систему.
  • Препараты, необходимые для диагностики (контраст для рентгена).
  • Антисептики.
  • Медикаменты, которые используются для лечения болезней ЖКТ.
  • Гормональные препараты.
  • Препараты для лечения заболеваний почек и мочевой системы.
  • Медикаменты, применяемые в офтальмологии.
  • Маточные лекарственные средства.
  • Препараты, которые применяются для лечения болезней дыхательных органов.
  • Электролиты, питательные средства.
  • Витамины.

Оплата родственниками

Согласно НК РФ, можно претендовать на налоговый вычет в размере стоимости препаратов, которые врач назначил вам, вашей жене (мужу), вашим детям или подопечному до 18 лет, вашим родителям.

В случае оплаты лечения родственников договор и все квитанции следует оформлять на имя гражданина, который будет использовать вычет. Также при оформлении вычета помимо копий необходимо предъявить оригиналы. Это нужно для того, чтобы инспектор сравнил оригиналы и копии, поставив на копиях необходимую отметку и дату.

С 2013 года появилось право оформить вычет из денег, которыми оплачивалось лечение усыновленных или находящихся на попечении детей в возрасте до 18 лет.

Получить вычет из расходов на медицинские препараты, приобретённые для дедушек и бабушек нельзя.

Дорогостоящее лечение

Дорогостоящим лечением считается медицинское обслуживание из перечня, который утвержден Постановлением правительства, при этом лечебной организации необходимо иметь лицензию на оказание такого рода услуг.

Если необходимые медикаменты в медицинской организации отсутствуют, пациент может самостоятельно приобрести их, и затем оформить по ним возврат. Перед тем, как получить налоговый вычет на лекарства, необходимо чтобы было подтверждение, что купленные лекарственные препараты использовались именно при данном лечении.

По социальному вычету за прохождение дорогостоящего лечения нет ограничений. Сумму, которая была затрачена на эту медицинскую помощь можно полностью возвратить.

Вычет по затратам на покупку дорогостоящих лекарств можно использовать если соблюдены условия:

  • препараты, которые приобретались в процессе лечения, есть в списке медицинского обслуживания, при затратах на которое можно рассчитывать на получение вычета;
  • медицинская организация не имеет нужных медикаментов, и их покупка по договору осуществляется за счёт больного (или человека, который оплачивает его лечение);
  • лечебное учреждение выдало пациенту справку о том, что препараты требовались для осуществления лечения;
  • пациенту в лечебном заведении была выдана «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958 были указаны обстоятельства, при которых в случае получения гражданином дорогостоящего лечения, размер выплаты не ограничен.

Чтобы использовать право на налоговый вычет за купленные медикаменты пациенту нужно предоставить в налоговую службу:

  • справку из лечебного учреждения, в котором проводится лечение, о том, что врач назначил эти препараты;
  • бумаги, которые подтверждают покупку лекарственных препаратов;
  • справку об оплате медицинского обслуживания (если обслуживание было проведено бесплатно, то должна стоять сумма 0 руб.).

Размер

Расчёт возврата налога за лечение в 2018 году осуществляется за прошедший год и имеет ряд ограничений. Выплата не должна превышать 13% от 120 000 (15600) — предельной суммы, которая установлена Правительством РФ. Это условие не затрагивает случаи, когда лечение считается дорогостоящим — возврат таких затрат рассчитывается полностью.

Сумма, которая подлежит возврату, не должна быть выше фактического НДФЛ, поступившего за прошедший год.

Если размер денежной суммы, которую нужно вернуть, превышает суммарный объём налога, который был оплачен в текущем году, то остаток нельзя перенести на следующий год.

Бумаги, необходимые для оформления вычета нужно подать в первом квартале года, следующего за отчетным.

Сроки возврата

Общий срок, который отведён на этот процесс, может составить четыре месяца со дня подачи заявления. Из которых три месяца проводится невыездная проверка, после которой выносится решение.

На протяжении этого времени возможно инспектор несколько раз вызовет вас, чтобы уточнить какие-либо данные или ответить на появившиеся вопросы.

В случае принятия решения о возврате налога — налоговой службе предоставляется месяц для перевода денежных средств на счёт заявителя.

В случае, если были превышены сроки возврата денег, которые прописаны в законе, то за каждый день просрочки перевода заявителю положена компенсация в размере ставки рефинансирования Центробанка России.

На видео о возврате налога за лечение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-lekarstva/

За какие лекарства мвозможно вернуть налог

Для обращения в налоговые органы потребуется заполненная декларация на возвращение подоходного налога за лечение по форме 3-НДФЛ и сопутствующие приложения, на основании которых она и заполняется (основание письмо ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630).

Дополнительные документы при оформлении вычета за покупку лекарственных средств: • Рецепт на приобретение медикаментов по форме № 107-1/у, предназначенной для налоговых органов. Получить его можно у лечащего врача. На одном рецептурном бланке можно выписать не более двух лекарственных средств.

Читайте также  Какие налоги заменяет патентная система налогообложения

На рецепте должен быть поставлен штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»• Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).

В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А.

относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб.
+ 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А.

заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета — 2017-2018

Внимание

Условия, необходимые для возврата подоходного налога при покупке лекарств: • Лекарственные препараты приобретались лично для налогоплательщика или его ближайших родственников и только по назначению лечащего врача.

• Приобретенные лекарства входят в перечень медикаментов, при покупке которых может быть предоставлен налоговый вычет, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.• Оплата производилась лично налогоплательщиком, доказательством этому также служат платежные документы.

Размер возвращаемого налога, период для расчета Размер возвратных средств должен рассчитываться за календарный год и может ограничиваться следующими условиями: • Сумма возвращенных средств не может превышать 13% от полной суммы, затраченной на лечение, лекарства или страхование.

Законодательно установлен максимальный размер выплаты — 15600 рублей (или 13% от 120000 рублей).

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

В последнее время в нашей стране наблюдается постоянный рост цен, в том числе и на лекарственные средства.

Чтобы как-то компенсировать расходы на поддержание своего здоровья, важно знать, что помимо оформления декларации на возврат 13% с лечения и оздоровительных процедур в санаториях, можно также это сделать и с приобретения медикаментов.

Особенно актуален этот вопрос для пенсионеров, инвалидов, всех, кто по состоянию здоровья часто покупает медицинские препараты.

Важно

С каких лекарств можно получить налоговый вычет ВАЖНО. Такой вычет можно получить не с любого лекарства, а только с тех, которые указаны в перечне, установленном государством. В него входят как дорогостоящие препараты, которые выписываются при тяжелых заболеваниях, так и обычные распространенные медикаменты, используемые при лечении простуд.

3-ндфл. налоговые вычеты

  • Максимальная сумма налогового возврата не может быть больше той суммы, которая была уплачена налогоплательщиком за весь год (даже при расчете дорогостоящего лечения);

Перечень необходимых документов Список документов Для получения положенных выплат необходимо составить:

  • Заявление на возврат подоходного налога на лечение;
  • Декларация (в форме 3-НДФЛ);

Оказать помощь при заполнении документа могут сотрудники налоговой службы. Оба документа нужно отнести в налоговую службу по месту постоянного проживания плательщика налогов в первые три месяца начала нового года; Так, например, если лекарства покупались осенью 2016 года, то заявление на возврат подоходного налога можно подавать с января по март 2017 года.

  • Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
  • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
  • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей.

За какие лекарства можно верунть часть денег?

Если оплата лечения производилась ранее, то подать декларацию можно за три последних календарных года.

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Я не ожидала такого результатаДолго думали с мужем куда вложить деньги.Но такого результата не ожидали вообще…Подробнее Идет последний месяц осени, всплеск простудных заболеваний прошел, потрачены немаленькие деньги на приобретение лекарств и так хочется их вернуть.

Как это сделать? Очень просто – воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено Ваше право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных Вам, Вашей супруге (супругу), детям до 18 лет, Вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г.

№ 201. Общая сумма социального налогового вычета по приобретению лекарственных средств не может превышать сумму 120 000 рублей.

Возврат налогов с покупки лекарств

Самостоятельно заверить документы не сложно: достаточно на каждой странице каждого документа написать «Копия верна», проставить и расшифровать свою подпись, указать дату. Лучше всего это делать в день обращения в налоговую.

Проверка представленных документов специалистом налоговой службы (камеральная проверка) может производиться максимум три месяца, по истечении которых налогоплательщик в письменной форме уведомляется о ее результатах.

При положительном решении средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявлении, при отрицательном — декларация возвращается на корректировку, при этом отказ должен быть мотивированным.

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/20/za-kakie-lekarstva-mvozmozhno-vernut-nalog/

Как вернуть налог с лекарств

Условия, необходимые для возврата подоходного налога при покупке лекарств: • Лекарственные препараты приобретались лично для налогоплательщика или его ближайших родственников и только по назначению лечащего врача.

• Приобретенные лекарства входят в перечень медикаментов, при покупке которых может быть предоставлен налоговый вычет, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.• Оплата производилась лично налогоплательщиком, доказательством этому также служат платежные документы.

Размер возвращаемого налога, период для расчета Размер возвратных средств должен рассчитываться за календарный год и может ограничиваться следующими условиями: • Сумма возвращенных средств не может превышать 13% от полной суммы, затраченной на лечение, лекарства или страхование.

Законодательно установлен максимальный размер выплаты — 15600 рублей (или 13% от 120000 рублей).

Перечень лекарственных средств для налогового вычета — 2017-2018

  • Фармацевт или выдаст вам лекарство при его наличии
  • Или откажет в выдаче. В этом случае нужно получить либо отдельную расписку об отсутствии нужного лекарства в фонде препаратов для детей, либо отметку с печатью на ваш рецепт.
  • После этого вы можете обратиться в местную администрацию или в фонд медицинского страхования вашего города с просьбой о возмещении расходов.

Установленной формы заявления законом не предлагается, поэтому алгоритм возмещения возложен на ФСС вашего региона.

Важно При этом вы также имеете право обратиться за вычетом за лекарства в налоговую инспекцию по вашему району. Пенсионер Вернуть деньги за лекарства пенсионеру проще, чем другим категориям населения.

Помимо вышеназванного постановления, преимущества пенсионеров прописаны также в статье №219 налогового кодекса РФ.

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Для обращения в налоговые органы потребуется заполненная декларация на возвращение подоходного налога за лечение по форме 3-НДФЛ и сопутствующие приложения, на основании которых она и заполняется (основание письмо ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630). Дополнительные документы при оформлении вычета за покупку лекарственных средств: • Рецепт на приобретение медикаментов по форме № 107-1/у, предназначенной для налоговых органов.

Получить его можно у лечащего врача. На одном рецептурном бланке можно выписать не более двух лекарственных средств. На рецепте должен быть поставлен штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»• Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).

В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства?

Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; – платежные документы, подтверждающие оплату назначенных лекарственных средств (товарный и кассовый чеки); – копия свидетельства о браке, если оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге); – копия Вашего свидетельства о рождении, если Вами оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему родителю (родителям); – копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей), если оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему ребенку (детям) в возрасте до 18 лет; – справка (справки) о доходах формы № 2-НДФЛ. Рецептурный бланк ф.107-1/у это дополнительный бланк рецепта, на котором ставится штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», т.е.
Ваш врач выписывает Вам два бланка рецепта – один для аптеки, другой для налоговой.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

Вычет по затратам на покупку дорогостоящих лекарств можно использовать если соблюдены условия:

  • препараты, которые приобретались в процессе лечения, есть в списке медицинского обслуживания, при затратах на которое можно рассчитывать на получение вычета;
  • медицинская организация не имеет нужных медикаментов, и их покупка по договору осуществляется за счёт больного (или человека, который оплачивает его лечение);
  • лечебное учреждение выдало пациенту справку о том, что препараты требовались для осуществления лечения;
  • пациенту в лечебном заведении была выдана «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958 были указаны обстоятельства, при которых в случае получения гражданином дорогостоящего лечения, размер выплаты не ограничен.

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Если в одном налоговом периоде у вас было несколько оснований для получения социального налогового вычета: расходы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», расходы на медицинские услуги, расходы на обучение, то вы можете сами выбирать, по какому виду расходов и в каких суммах будете оформлять вычет в пределах его максимальной величины (абз. 3 п. 2 ст.219 НК РФ).

Читайте также  Налог на прибыль к уменьшению последствия

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Закон Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Московская область: +7 (499) 938-42-57
    • Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98

Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем.
При этом если один способ закреплен в федеральном законе, то второй лишь косвенно говорит о такой возможности. НК РФ Статья 219.

3-ндфл. налоговые вычеты

  • корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
  • платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

5 * Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов. Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Что это такое?

  • Максимальная сумма налогового возврата не может быть больше той суммы, которая была уплачена налогоплательщиком за весь год (даже при расчете дорогостоящего лечения);

Перечень необходимых документов Список документов Для получения положенных выплат необходимо составить:

  • Заявление на возврат подоходного налога на лечение;
  • Декларация (в форме 3-НДФЛ);

Оказать помощь при заполнении документа могут сотрудники налоговой службы. Оба документа нужно отнести в налоговую службу по месту постоянного проживания плательщика налогов в первые три месяца начала нового года; Так, например, если лекарства покупались осенью 2016 года, то заявление на возврат подоходного налога можно подавать с января по март 2017 года.

Как вернуть деньги за лекарства?

  • Подтверждение покупки лекарств (чеки)
  • Подтверждение, что лекарства выписал врач (достаточно рецепта)
  • Заявление в ПФР.

Бланк выдается в самом отделение, все реквизиты уже прописаны.

Достаточно просто написать «Прошу вернуть деньги за лекарства по приложенным документам»

Инвалид Вернуть деньги за лекарства инвалидам можно с помощью того же постановления № 890.

Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство. Затем – лучше всего в этой же аптеке, которую посоветует врач – приобрести лекарства за свой счет.

В процессе могут возникнуть трудности. Давайте разберемся, как не совершить ошибки. Декларация Чтобы налоговый орган принял у вас декларацию о доходах физических лиц по форме 3НДФЛ, необходимо соблюдать определенные правила.

  • Бланк декларации можно взять в территориальном управлении налоговой инспекции по вашему региону
  • Использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика», если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги»
  • Воспользоваться программами по заполнению декларации, предлагаемыми на официальном сайте налогового органа

Если вы заполняете декларацию вручную, на листе бумаги, то используйте шариковую синюю ручку и пишите печатными буквами. Не забудьте указать:

  • Год, за который вы заполняете декларацию. Вы не можете сдать декларацию за тот год, который еще не закончился. Т.е.

Как вернуть налог с покупки лекарств

Лития карбонат, Сертралин

  • Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
  • Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
  • Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
  • Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
  • Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
  • Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
  • Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
  • Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
  • Витамины: Менадион, Тиамин
  • А также лекарства других категорий.

Проверить, на какие лекарства можно получить налоговый вычет, а также отнесен ли приобретенный препарат к правительственному списку, можно на официальном сайте Росминздрава.

Источник: http://pbcns.ru/kak-vernut-nalog-s-lekarstv/

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2018 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

Итак, человек вправе получить вычет если:

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.
Читайте также  С какой минимальной суммы берется подоходный налог

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г.

отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Можно ли вернуть налог лечения за покупку лекарств

Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; – платежные документы, подтверждающие оплату назначенных лекарственных средств (товарный и кассовый чеки); – копия свидетельства о браке, если оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге); – копия Вашего свидетельства о рождении, если Вами оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему родителю (родителям); – копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей), если оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему ребенку (детям) в возрасте до 18 лет; – справка (справки) о доходах формы № 2-НДФЛ. Рецептурный бланк ф.107-1/у это дополнительный бланк рецепта, на котором ставится штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», т.е. Ваш врач выписывает Вам два бланка рецепта – один для аптеки, другой для налоговой.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета — 2017-2018

  • корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
  • платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

5 * Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов. Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Как вернуть деньги за лекарства?

И в этом случае вычет производится из полной суммы израсходованных средств. Но и в первом, и во втором случае нельзя вернуть денег больше, чем было перечислено налога в бюджет за календарный год (13% от заработной платы). Неиспользованный остаток социального вычета нельзя перенести на последующие налоговые периоды.

Внимание Например, за лечение ребенка оплачено 130 тысяч рублей. Ограничение по вычету на лечение – 120000 рублей в год. Остается еще 10 тысяч рублей, которые нельзя перенести на следующий год.
Они просто «сгорают». Какие документы необходимы для получения налогового вычета за лечение? Как и для любого налогового вычета, нужно подготовить определенный пакет документов.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

Я не ожидала такого результатаДолго думали с мужем куда вложить деньги.

Но такого результата не ожидали вообще…Подробнее Идет последний месяц осени, всплеск простудных заболеваний прошел, потрачены немаленькие деньги на приобретение лекарств и так хочется их вернуть.

Как это сделать? Очень просто – воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено Ваше право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных Вам, Вашей супруге (супругу), детям до 18 лет, Вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г.
№ 201. Общая сумма социального налогового вычета по приобретению лекарственных средств не может превышать сумму 120 000 рублей.

3-ндфл. налоговые вычеты

  • Если необходимость в медикаментозном лечении конкретными лекарственными препаратами подтверждена соответствующим рецептом от врача;
  • Если лекарства необходимы налогоплательщику для лечения хронического заболевания в течение продолжительного периода времени;
  • Если за необходимые для лечения лекарства расплачивается сам налогоплательщик (и может подтвердить это соответствующими чеками/квитанциями/выписками);
  • Если лекарства входят в утвержденный в 2001 году список, при приобретении которых полагается налоговый вычет;

статьи:

  • Какая сумма возвращается?
  • Перечень необходимых документов
  • Сроки получения налогового возврата

Какая сумма возвращается? При расчете суммы налогового вычета учитывается последние двенадцать месяцев.

Условия, необходимые для возврата подоходного налога при покупке лекарств: • Лекарственные препараты приобретались лично для налогоплательщика или его ближайших родственников и только по назначению лечащего врача.

• Приобретенные лекарства входят в перечень медикаментов, при покупке которых может быть предоставлен налоговый вычет, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.• Оплата производилась лично налогоплательщиком, доказательством этому также служат платежные документы.

Размер возвращаемого налога, период для расчета Размер возвратных средств должен рассчитываться за календарный год и может ограничиваться следующими условиями: • Сумма возвращенных средств не может превышать 13% от полной суммы, затраченной на лечение, лекарства или страхование.

Законодательно установлен максимальный размер выплаты — 15600 рублей (или 13% от 120000 рублей).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

В прошлой статье мы разобрались, как получить имущественный налоговый вычет. Кроме этого налогоплательщики очень часто пользуются правом на возврат налога за учебу и лечение. Оба этих вычета относятся к группе социальных и во многом процедура их оформления похожа.

Важно Хотя, безусловно, есть свои нюансы и особенности. И сегодня мы поговорим о том, как вернуть часть средств, потраченных на лечение. Каждому россиянину, который платит со своих доходов налоги, может быть предоставлен налоговый вычет при затратах на приобретение медицинских препаратов по рецепту доктора, на свое лечение или лечение своих родственников, на уплату взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование). Это позволяет налогоплательщику частично возместить потраченные средства, разумеется, если имеется основание для получения такой льготы.

Источник: http://redtailer.ru/mozhno-li-vernut-nalog-lecheniya-za-pokupku-lekarstv/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: